Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(4-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
физическом лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы><конец блока>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы
отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 7.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Идентификатор файла |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
| | | | |отправителя> <год> |
| | | | |<месяц> <день> <часы> |
| | | | |<минуты> <секунды> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Тип информации |О |Т2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Версия формата |О |N(4.3) |ВерсФорм |3.00 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Идентификатор получателя |О |К(4) |ИдПол |<код НО> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Версия передающей|Н |Т(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|программы | | | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Количество документов |О |N(3) |КолДок |<количество |
| | | | |документов> |
| | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает |
| | | | |с количеством |
| | | | |информационных частей |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Наименование отправителя|О |Т(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации>|
|- юридического лица| | | | |
|(обособленного | | | | |
|подразделения) | | | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Телефон отправителя |О |Т(20)| |ТелОтпр |<номер телефона> |
| | |Е(0) | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Е-mail отправителя |Н |Т(45) |ЕmailОтпр |<адрес электронной |
| | | | |почты> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Должность отправителя |Н |Т(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество|Н |Т2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|отправителя | |Т2(60), | |<отчество> |
| | |Т2(60) | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Фамилия, имя, отчество|О |Т2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отправителя - физического| |Т2(60), | |<отчество> |
|лица | |Т2(60) | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Телефон отправителя |О |Т(20)| |ТелОтпр |<номер телефона> |
| | |Е(0) | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Е-mail отправителя |Н |Т(45) |EmailОтпр |<адрес электронной |
| | | | |почты> |
-----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Идентификатор документа |О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
| | | | |отправителя> <год> |
| | | | |<номер документа> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Дата формирования|О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|документа | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Фамилия, имя, отчество|О |Т2(60), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
|физического лица | |Т2(60), | |<отчество> |
| | |Т2(60)| | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |Е(0) | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|ИНН физического лица |О |I5(12)| |ИННФЛ |<ИНН физического |
| | |Е(0) | |лица> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Количество дней|У |N(3) |КолДнейРФ |<количество дней> |
|пребывания физического| | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|лица на территории| | | |УП:/КодГраж//=`643`| |
|Российской Федерации | | | |`999` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Номер страхового|О |Т(14)| |НомСтрСвПФР |<номер страхового |
|свидетельства в ПФР | |Е(0) | |свидетельства в ПФР> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Место рождения|О |Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|физического лица | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Дата рождения физического|О |D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|лица | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Пол физического лица |О |К(1) |Пол |<код> Принимает |
| | | | |следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол| |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Гражданство физического|У |Т(120) |Гражд |<текст> |
|лица | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | |УП:/КодГраж//=`643`| |
| | | | |`999` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Код страны |У |К(3) |КодГражд |<код страны> по |
| | | | |классификатору ОКСМ |
| | | | |(числовой) |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | |УП:/КодГраж//=`643`| |
| | | | |`999` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Данные удостоверения|О |К(2), |УдЛичн |<код вида документа>, |
|личности физического лица| |Т1(25) | |<серия и номер> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Кем выдано удостоверение|О |Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
|личности физического лица| | | |организации> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Дата выдачи удостоверения|О |D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|личности физического лица| | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Адрес места жительства|О |К(3), |АдрМЖ |<код страны>, <ин- |
|физического лица в| |N(6), | |декс>, <код региона>, |
|Российской Федерации | |К(2), | |<район>, <город>, |
| | |Т1(40), | |<населенный пункт>, |
| | |Т1(40), | |<улица>, <дом>, |
| | |Т1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |Т1(40), | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |Т1(7), | | |
| | |Т1(7), | | |
| | |Т1(7) | | |
| | | | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Адрес места жительства за|У |Т(128) |АдрМЖРез |<адрес места |
|пределами Российской| | | |жительства> |
|Федерации | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | |УП:/КодГраж//=`643`| |
| | | | |`999` |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 6
Описание формы отчетности
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Признак отчетности |О |К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Код формы отчетности по|О |К(7) |КНД |Значение равно: |
|классификатору КНД | | | |1151021 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Наименование формы|Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
| | | | |ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ |
| | | | |ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (4- |
| | | | |НДФЛ) |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Версия формата|О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00000 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Период действия версии|О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|формата отчетности | |D(10)| | |версии>,<дата конца |
| | |Е(0) | |действия версии> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Признак вида документа |О |К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
| | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Номер корректировки |У |К(1) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Отчетный год |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Документ представляется |О |К(3) |ДокПредст |<код> Принимает значе-|
| | | | |ния: |
| | | | |120 - по месту |
| | | | |жительства |
| | | | |индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |121 - по месту |
| | | | |жительства частного |
| | | | |адвоката| |
| | | | |122 - по месту |
| | | | |жительства частного |
| | | | |нотариуса| |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Единица измерения по|О |К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|классификатору ОКЕИ | | | |383 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Количество показателей в|О |N(10) |КолПокФОтч |<количество |
|содержание формы | | | |показателей> |
-----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Сумма предполагаемого дохода
по данным налогоплательщика
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма предполагаемого|П |N(15) |П000010001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".