Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".
Страницы: 1 2 3. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| | | |реквизита | дополнительная информация |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Идентификатор файла | О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор отправителя>|
| | | | |<год> <месяц> <день> <часы>|
| | | | |<минуты> <секунды> |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Тип информации | О |Т2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Версия формата | О |N(4.3) |ВерсФорм |3.00 |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Идентификатор получателя| О |К(4) |ИдПол |<код НО> |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Версия передающей| Н |Т(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|программы | | | | |
|------------------------|---|--------|----------|---------------------------|
|Количество документов | О |N(3) |КолДок |<количество документов> ДТ:|
| | | | |/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством информационных |
| | | | |частей |
------------------------------------------------------------------------------
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат | Код | Структура реквизита и |
| | | |реквизита |дополнительная информация |
|------------------------|---|-------|----------|--------------------------|
|Наименование отправителя|О |Т(1000)|НаимОтпрЮл|<название организации> |
|- юридического лица| | | | |
|(обособленного | | | | |
|подразделения) | | | | |
|------------------------|---|-------|----------|--------------------------|
|Телефон отправителя |О |Т(20)| |ТелОтпр |<номер телефона> |
| | |Е(0) | | |
|------------------------|---|-------|----------|--------------------------|
|Е-mail отправителя |Н |Т(45) |ЕmailОтпр |<адрес электронной почты> |
|------------------------|---|-------|----------|--------------------------|
|Должность отправителя |Н |Т(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|------------------------|---|-------|----------|--------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество|Н |Т2(60),|ФИООтпр |<фамилия>,<имя>,<отчество>|
|отправителя | |Т2(60),| | |
| | |Т2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип |Формат | Код | Структура реквизита и |
| | | |реквизита|дополнительная информация |
|-------------------------|----|-------|---------|--------------------------|
| Фамилия, имя, отчество|О |Т2(60),|ФИООтпрФЛ|<фамилия>,<имя>,<отчество>|
| отправителя -| |Т2(60),| | |
| физического лица | |Т2(60) | | |
|-------------------------|----|-------|---------|--------------------------|
| Телефон отправителя |О |Т(20)| |ТелОтпр |<номер телефона> |
| | |Е(0) | | |
|-------------------------|----|-------|---------|--------------------------|
| Е-mail отправителя |Н |Т(45) |ЕmailОтпр|<адрес электронной почты> |
-----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
----------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат| Код |Структура реквизита|
| | | |реквизита| и дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------|---|------|---------|-------------------|
|Идентификатор документа |О |I2(33)|ИдДок |<идентификатор |
| | | | |отправителя> <год> |
| | | | |<номер документа> |
|---------------------------|---|------|---------|-------------------|
|Дата формирования документа|О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
----------------------------------------------------------------------
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат |Код реквизита | Структура реквизита |
| | | | | и дополнительная |
| | | | | информация |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Фамилия, имя, отчество |О |Т2(60),|ФИО | <фамилия>, <имя>, |
| физического лица | |Т2(60),| | <отчество> |
| | |Т2(60)|| | ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |Е(0) | | |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| ИНН физического лица |О |I5(12)||ИННФЛ | <ИНН физического |
| | |Е(0) | | лица> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Количество дней пребывания |У |N(3) |КолДнейРФ | <количество дней> |
| физического лица на территории | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
| Российской Федерации | | | | УП: |
| | | | | /КодГраж//=`643`|`999` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Номер страхового свидетельства в |О |Т(14)| |НомСтрСвПФР | <номер страхового |
| ПФР | |Е(0) | | свидетельства в ПФР> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Место рождения физического лица |О |Т(128) |МестоРожд | <место рождения> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Дата рождения физического лица |О |D(10) |ДатаРожд | <дата рождения> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Пол физического лица |О |К(1) |Пол | <код> Принимает |
| | | | | следующие значения: |
| | | | | 1 - мужской пол| |
| | | | | 2 - женский пол |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Гражданство физического лица |У |Т(120) |Гражд | <текст>ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | | УП: |
| | | | | /КодГраж//=`643`|`999` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Код страны |У |К(3) |КодГражд | <код страны> по |
| | | | | классификатору ОКСМ |
| | | | | (числовой) |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | | УП: |
| | | | | /КодГраж//=`643`|`999` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Данные удостоверения личности |О |К(2),Т1|УдЛичн | <код вида документа>, |
| физического лица | |(25) | | <серия и номер> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Кем выдано удостоверение |О |Т(1000)|ВыдУдЛичн | <наименование |
| личности физического лица | | | | организации> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Дата выдачи удостоверения |О |D(10) |ДатаУдЛичн | <дата выдачи> |
| личности физического лица | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Адрес места жительства |О |К(3), |АдрМЖ | <код страны>, |
| физического лица в Российской | |N(6), | | <индекс>, <код |
| Федерации | |К(2), | | региона>, <район>, |
| | |Т1(40),| | <город>, <населенный |
| | |Т1(40),| | пункт>, <улица>, |
| | |Т1(40),| | <дом>, <корпус>, |
| | |Т1(40),| | <квартира> |
| | |Т1(7), | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |Т1(7), | | |
| | |Т1(7) | | |
|----------------------------------|---|-------|--------------|------------------------|
| Адрес места жительства за |У |Т(128) |АдрМЖРез | <адрес места |
| пределами Российской Федерации | | | | жительства> |
| | | | | ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | | УП: |
| | | | | /КодГраж//=`643`|`999` |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 6
Описание формы отчетности
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита| Структура реквизита и |
| | | | |дополнительная информация |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Признак отчетности |О |К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Код формы отчетности по|О |К(7) |КНД |Значение равно: 1151020 |
| классификатору КНД | | | | |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Наименование формы|Н |Т(120)|НаимФОтч |Значение равно: НАЛОГОВАЯ |
| отчетности | | | |ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА |
| | | | |ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ |
| | | | |(3-НДФЛ) |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Версия формата|О |N(7.5)|ВерФОтч |Значение равно: 3.00000 |
| отчетности | | | | |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Период действия версии|О |D(10),|ПериодВерОтч |<дата начала действия |
| формата отчетности | |D(10)|| |версии>,<дата конца |
| | |Е(0) | |действия версии> |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Признак вида документа |О |К(1) |ПризВидДок |Значение равно: 1 - |
| | | | |первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Номер корректировки |У |К(1) |НомерКорр |<число> |
| | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Отчетный год |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Документ представляется|О |К(3) |ДокПредст |<код> Принимает значения: |
| | | | |113 - по месту жительства |
| | | | |физического лица, |
| | | | |получавшего доходы от |
| | | | |налоговых агентов| |
| | | | |120 - месту жительства |
| | | | |индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |121 - месту жительства |
| | | | |частного адвоката| |
| | | | |122 - по месту жительства |
| | | | |частного нотариуса| |
| | | | |114 - по месту жительства |
| | | | |прочего физического лица |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Единица измерения по|О |К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
| классификатору ОКЕИ | | | |383 |
|------------------------|---|------|-------------|--------------------------|
| Количество показателей|О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
| в содержание формы | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|----------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Признак суммы налога,|П |К(1) |П000010001000|<код> Принимает |
| подлежащей уплате (доплате)| | | |значения: 1 - уплата |
| в бюджет или возврату из| | | |в бюджет|2 - возврат |
| бюджета | | | |из бюджета |
|----------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Код бюджетной классификации|П |К(7) |П000010002000|<код бюджетной |
| | | | |классификации> |
|----------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Код по ОКАТО |П |К(11) |П000010003000|<код по ОКАТО> |
|----------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000010004000|<сумма> |
| уплате (доплате) в бюджет | | | | |
|----------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000010005000|<сумма> |
| возврату из бюджета | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
| I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма налога к|П |N(15) |П000020001000|<сумма> |
| возврату (строка 140| | | | |
| раздела 3 + строка 090| | | | |
| раздела 4 + строка 060| | | | |
| раздела 5 + строка 080| | | | |
| раздела 6) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Общая сумма налога к|П |N(15) |П000020002000|<сумма> |
| уплате (доплате) (строка| | | | |
| 150 раздела 3 + строка 100| | | | |
| раздела 4 + строка 070| | | | |
| раздела 5 + строка 090| | | | |
| раздела 6) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Итоговая сумма налога,|П |N(15) |П000020003000|<сумма> |
| подлежащая возврату из| | | | |
| бюджета (Вычтите строку| | | | |
| 020 из строки 010. Если| | | | |
| значение строки 020 больше| | | | |
| или равно значению строки| | | | |
| 010, то строка 030 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Итоговая сумма налога,|П |N(15) |П000020004000|<сумма> |
| подлежащая к уплате| | | | |
| (доплате) в бюджет| | | | |
| (Вычтите строку 010 из| | | | |
| строки 020. Если значение| | | | |
| строки 020 меньше значения| | | | |
| строки 010, то строка 040| | | | |
| не заполняется.) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма дохода|П |N(15) |П000030001000|<сумма> |
| (сложить строки 020 и 030)| | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000030002000|<сумма> |
| от источников в Российской| | | | |
| Федерации (пп. 2.1| | | | |
| Приложения А + пп. 5.1| | | | |
| Приложения В) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000030003000|<сумма> |
| от источников за пределами| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.1 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| II. Налоговые вычеты |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма налоговых|П |N(15) |П000030004000|<сумма> |
| вычетов (строка 050 +| | | | |
| строка 060 + строка 070 +| | | | |
| строка 080 + пп. 1.5| | | | |
| Приложения Ж) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма стандартных|П |N(15) |П000030005000|<сумма> |
| налоговых вычетов (пп. 2.6| | | | |
| Приложения Е) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма социальных налоговых|П |N(15) |П000030006000|<сумма> |
| вычетов (пп. 3.6 | | | | |
| Приложения Е) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма имущественных|П |N(15) |П000030007000|<сумма> |
| налоговых вычетов (пп. 3.5| | | | |
| Приложения Ж + пп. 4.3| | | | |
| Приложения Ж + пп. 3.6| | | | |
| Приложения З + пп. 3.7| | | | |
| Приложения З + пп. 4.3| | | | |
| Приложения И + пп. 4.3| | | | |
| Приложения К) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма профессиональных|П |N(15) |П000030008000|<сумма> |
| налоговых вычетов (пп. 5.2| | | | |
| Приложения В + пп. 2.2| | | | |
| Приложения Г + пп. 2.2| | | | |
| Приложения Д) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| III. Налоговая база |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма облагаемого дохода|П |N(15) |П000030009000|<сумма> |
| (Вычтите строку 040 из| | | | |
| строки 010. Если результат| | | | |
| получился отрицательным,| | | | |
| то по данной строке| | | | |
| записывается ноль.) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога к уплате|П |N(15) |П000030010000|<сумма> |
| (умножьте значение строки| | | | |
| 090 на 0,13) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, удержанного |П |N(15) |П000030011000|<сумма> |
| налоговыми агентами| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения А) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, уплаченного|П |N(15) |П000030012000|<сумма> |
| в виде авансовых платежей| | | | |
| (пп. 5.4 Приложения В) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, уплаченная в|П |N(15) |П000030013000|<сумма> |
| иностранных государствах,| | | | |
| принимаемая к зачету в| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000030014000|<сумма> |
| возврату из бюджета| | | | |
| (Вычтите строку 100 из| | | | |
| суммы строк 110 и 120.| | | | |
| Если значение строки 100| | | | |
| больше или равно сумме| | | | |
| строк 110 и 120, то| | | | |
| строка 140 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая к|П |N(15) |П000030015000|<сумма> |
| уплате (доплате) в бюджет| | | | |
| (Вычтите сумму строк 110,| | | | |
| 120 и 130 из строки 100.| | | | |
| Если значение строки 100| | | | |
| меньше суммы строк 110,| | | | |
| 120 и 130, то строка 150| | | | |
| не заполняется.) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма дохода|П |N(15) |П000040001000|<сумма> |
| (сложить строки 020 и 030)| | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000040002000|<сумма> |
| от источников в Российской| | | | |
| Федерации (пп. 2.1| | | | |
| Приложения А) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000040003000|<сумма> |
| от источников за пределами| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.1 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| II. Налоговые вычеты |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма налоговых|П |N(15) |П000040004000|<сумма> |
| вычетов (пп. 2.2| | | | |
| Приложения Ж) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| III. Налоговая база |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма облагаемого дохода|П |N(15) |П000040005000|<сумма> |
| (Вычтите строку 040 из| | | | |
| строки 010. Если результат| | | | |
| получился отрицательным,| | | | |
| то по данной строке| | | | |
| записывается ноль.) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога к уплате|П |N(15) |П000040006000|<сумма> |
| (Умножьте значение строки| | | | |
| 050 на 0,35) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, удержанного|П |N(15) |П000040007000|<сумма> |
| налоговыми агентами| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения А) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, уплаченная в|П |N(15) |П000040008000|<сумма> |
| иностранных государствах,| | | | |
| принимаемая к зачету в| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000040009000|<сумма> |
| возврату из бюджета| | | | |
| (Вычтите строку 060 из| | | | |
| строки 070. Если значение| | | | |
| строки 060 больше или| | | | |
| равно значению строки 070,| | | | |
| то строка 090 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая к|П |N(15) |П000040010000|<сумма> |
| уплате (доплате) в бюджет| | | | |
| (Вычтите сумму строк 070 и| | | | |
| 080 из строки 060. Если| | | | |
| значение строки 060 меньше| | | | |
| суммы строк 070 и 080, то| | | | |
| строка 100 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 11
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма дохода|П |N(15) |П000050001000|<сумма> |
| (пп. 2.1 Приложения А) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| II. Налоговые вычеты |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма налоговых|П |N(15) |П000050002000|<сумма> |
| вычетов (пп. 1.5| | | | |
| Приложения Ж + пп. 2.2| | | | |
| Приложения Ж) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| III. Налоговая база |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма облагаемого дохода|П |N(15) |П000050003000|<сумма> |
| (Вычтите строку 020 из| | | | |
| строки 010. Если результат| | | | |
| получился отрицательным,| | | | |
| то по данной строке| | | | |
| записывается ноль.) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога к уплате|П |N(15) |П000050004000|<сумма> |
| (Умножьте значение строки| | | | |
| 030 на 0,3) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, удержанного |П |N(15) |П000050005000|<сумма> |
| налоговыми агентами| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения А) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000050006000|<сумма> |
| возврату из бюджета| | | | |
| (Вычтите строку 040 из| | | | |
| строки 050. Если значение| | | | |
| строки 040 больше или| | | | |
| равно значению строки 050,| | | | |
| то строка 060 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
|---------------------------|---|------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая к|П |N(15) |П000050007000|<сумма> |
| уплате (доплате) в бюджет| | | | |
| (Вычтите строку 050 из| | | | |
| строки 040. Если значение| | | | |
| строки 040 меньше значения| | | | |
| строки 050, то строка 070| | | | |
| не заполняется.) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 12
Раздел 3.2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
----------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита | Тип | Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма дохода|П |N(15) |П000060001000|<сумма> |
| (сложить строки 020 и 030)| | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000060002000|<сумма> |
| от источников в Российской| | | | |
| Федерации (пп. 2.1| | | | |
| Приложения А) | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000060003000|<сумма> |
| от источников за пределами| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.1 Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| II. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма облагаемого дохода|П |N(15) |П000060004000|<сумма> |
| (пп. 2.2 Приложения А +| | | | |
| пп. 2.1 Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога к уплате|П |N(15) |П000060005000|<сумма> |
| (пп. 2.3 Приложения А +| | | | |
| пп. 2.3 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, удержанного|П |N(15) |П000060006000|<сумма> |
| налоговыми агентами| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения А) | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, уплаченная в|П |N(15) |П000060007000|<сумма> |
| иностранных государствах,| | | | |
| принимаемая к зачету в| | | | |
| Российской Федерации| | | | |
| (пп. 2.4 Приложения Б) | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая|П |N(15) |П000060008000|<сумма> |
| возврату из бюджета| | | | |
| (Вычтите строку 050 из| | | | |
| строки 060. Если значение| | | | |
| строки 050 больше значения| | | | |
| строки 060, то строка 080| | | | |
| не заполняется.) | | | | |
|---------------------------|-----|---------|-------------|----------------------|
| Сумма налога, подлежащая к|П |N(15) |П000060009000|<сумма> |
| уплате (доплате) в бюджет| | | | |
| (Вычтите сумму строк 060 и| | | | |
| 070 из строки 050. Если| | | | |
| значение строки 050 меньше| | | | |
| или равно сумме строк 060| | | | |
| и 070, то строка 090 не| | | | |
| заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Приложение А. Доходы от источников
в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000070000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.2
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|ИНН источника выплаты |П |I3(10)| |П000070001000|<ИНН источника выплаты|
| | |I5(12) | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000070002000|<КПП источника |
| | | | |выплаты> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Наименование источника|П |Т(1000)||П000070003000|<наименование |
|выплаты | |Т(60), | |организации>| |
| | |Т(60), | |<фамилия>,<имя>, |
| | |Т(60) | |<отчество> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма дохода |П |N(15) |П000070004000|<сумма> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма облагаемого дохода |П |N(15) |П000070005000|<сумма> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма налога к уплате |П |N(15) |П000070006000|<сумма> |
|--------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма налога удержанная |П |N(15) |П000070007000|<сумма> |
------------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Общая сумма дохода |П |N(15) |П000070008000|<сумма> |
|--------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Общая сумма облагаемого|П |N(15) |П000070009000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|--------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Сумма налога к уплате |П |N(15) |П000070010000|<сумма> |
|--------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Сумма налога удержанная |П |N(15) |П000070011000|<сумма> |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
------------------------------------------------------------------------
|Наименование реквизита|Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|----------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000080000100|<ставка> |
------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.2
--------------------------------------------------------------------------------
|Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|1. Расчет суммы дохода и налога |
|------------------------------------------------------------------------------|
|Код страны по|П |К(3) |П000080001000|<код страны> |
|классификатору ОКСМ| | | | |
|(числовой) | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Наименование источника|П |Т(1000)||П000080002000|<наименование организации>||
|выплаты | |Т(60), | |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
| | |Т(60), | | |
| | |Т(60) | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Дата получения дохода|П |N(15) |П000080003000|<дата> |
|(цифрами день, месяц,| | | | |
|год) | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Код валюты |П |N(15) |П000080004000|<код валюты> значение |
| | | | |выбирается из |
| | | | |"Общероссийского |
| | | | |Классификатора валют" (OK |
| | | | |(MK (ИСО 4217) 003-97) |
| | | | |014-2000), утвержденного |
| | | | |Постановлением Госстандарта|
| | | | |РФ от 25.12.2000 N 405-ст |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Курс иностранной|П |N(15.4) |П000080005000|<сумма> |
|валюты, установленный| | | | |
|ЦБ РФ на дату получения| | | | |
|дохода | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Наименование валюты |П |Т(20) |П000080006000|<наименование валюты> |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма дохода,|П |N(15) |П000080007000|<сумма> |
|полученного в| | | | |
|иностранной валюте | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма налога,|П |N(15) |П000080008000|<сумма> |
|уплаченная в| | | | |
|иностранном государстве| | | | |
|в иностранной валюте | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма дохода,|П |N(15) |П000080009000|<сумма> |
|полученного в рублях по| | | | |
|курсу ЦБ РФ на дату| | | | |
|получения | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма налога,|П |N(15) |П000080010000|<сумма> |
|уплаченная в| | | | |
|иностранном государстве| | | | |
|в рублях по курсу ЦБ РФ| | | | |
|на дату получения| | | | |
|дохода | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма налога,|П |N(15) |П000080011000|<сумма> |
|исчисленная в| | | | |
|соответствии с| | | | |
|законодательством | | | | |
|Российской Федерации | | | | |
| | | | | |
|-----------------------|---|--------|-------------|---------------------------|
|Сумма налога,|П |N(15) |П000080012000|<сумма> |
|принимаемая к зачету в| | | | |
|Российской Федерации | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.3
---------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат|Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------------------------------------------------------|
|2. Итого: |
|-------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода, полученного|П |N(15) |П000080013000|<сумма> |
|в рублях | | | | |
|-------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Общая сумма налога,|П |N(15) |П000080014000|<сумма> |
|уплаченная в иностранных| | | | |
|государствах в рублях | | | | |
|-------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Сумма налога, исчисленная|П |N(15) |П000080015000|<сумма> |
|в соответствии с| | | | |
|законодательством | | | | |
|Российской Федерации | | | | |
|-------------------------|---|------|-------------|----------------------|
|Сумма налога, принимаемая|П |N(15) |П000080016000|<сумма> |
|к зачету в Российской| | | | |
|Федерации | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности
и частной практики
Таблица 15.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. За какие месяцы получен доход |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Период осуществления|П |N(12) |П000090001000|<число> <*> Значение |
|предпринимательской | | | |ПЕРИОД состоит из 12 |
|деятельности | | | |символов "0" или "1". |
| | | | |Все месяцы, за которые|
| | | | |получен доход, |
| | | | |отмечаются символом |
| | | | |"1"; остальные - |
| | | | |символом "0". |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности |
|без образования юридического лица и занятия частной практикой |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Вид деятельности |П |Т(120) |П000090002000|<наименование вида |
| | | | |деятельности> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Код вида деятельности |П |К(8) |П000090002100|<код> выбирается из |
| | | | |ОКВЭД |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2)|П000090002500|<сумма> |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3. Произведенные расходы |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Материальные расходы |П |N(15.2)|П000090003000|<сумма> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Амортизационные |П |N(15.2)|П000090004000|<сумма> |
|отчисления | | | | |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Расходы на оплату труда |П |N(15.2)|П000090005000|<сумма> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Прочие расходы |П |N(15.2)|П000090006000|<сумма> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|3.5. Итого расходов |П |N(15.2)|П000090007000|<сумма> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|4. Расходы в пределах |П |N(15.2)|П000090008000|<сумма> |
|норматива (20% от суммы | | | | |
|дохода, полученного от | | | | |
|осуществления | | | | |
|предпринимательской | | | | |
|деятельности) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.2
----------------------------------------------------------------------------
|5. Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2)|П000090009000|<сумма> |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Сумма расходов,|П |N(15.2)|П000090010000|<сумма> |
|включаемых в состав| | | | |
|профессионального вычета | | | | |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Сумма начисленных|П |N(15.2)|П000090011000|<сумма> |
|авансовых платежей | | | | |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Сумма фактически|П |N(15.2)|П000090012000|<сумма> |
|уплаченных авансовых| | | | |
|платежей | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий,
изобретений и промышленных образцов
Таблица 16.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|-------|-------------|----------------------|
|Доходы получены от|П |К(1) |П000100000100|<код> принимает |
|источников в Российской| | | |значения: 1 - в |
|Федерации/за пределами| | | |Российской Федерации| |
|Российской Федерации | | | |2 - за пределами |
| | | | |Российской Федерации |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.2
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип|Формат |Код реквизита |Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
|Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных |
|расходов |
|---------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника выплаты |П |I3(10)| |П000100001000|<ИНН источника выплаты|
| | |I5(12) | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000100002000|<КПП источника |
| | | | |выплаты> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Наименование источника|П |Т(1000)||П000100003000|<наименование |
|выплаты | |Т(60), | |организации>| |
| | |Т(60), | |<фамилия>,<имя>, |
| | |Т(60) | |<отчество> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Код вида авторского|П |К(4) |П000100004000|<код вида |
|вознаграждения | | | |вознаграждения> |
|(вознаграждения) | | | |выбирается из |
| | | | |приложения 3 |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Авторское вознаграждение|П |Т(120) |П000100005000|<наименование |
|(вознаграждения) за | | | |вознаграждения> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма авторского|П |N(15.2) |П000100006000|<сумма> |
|вознаграждения | | | | |
|(вознаграждения) | | | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Код расхода |П |К(3) |П000100007000|<код расхода> |
| | | | |принимает значения: |
| | | | |405 - нормативная |
| | | | |величина, в |
| | | | |соответствии с п. 3 |
| | | | |ст. 221 НК РФ|404 - |
| | | | |при наличии |
| | | | |документально |
| | | | |подтвержденных |
| | | | |расходов |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Норматив, % |П |N(3) |П000100008000|<процент> |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Сумма расхода |П |N(15.2) |П000100009000|<сумма> |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.3
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------------------------------------------------------------------|
|Итого: |
|---------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма авторских|П |N(15.2) |П000100010000|<сумма> |
|вознаграждений | | | | |
|(вознаграждений) | | | | |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Общая сумма расходов |П |N(15.2) |П000100011000|<сумма> |
-----------------------------------------------------------------------------
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|-------------------------|---|--------|-------------|----------------------|
|Доходы получены от|П |К(1) |П000110000100|<код> принимает |
|источников в Российской| | | |значения: 1 - в |
|Федерации/за пределами| | | |Российской Федерации| |
|Российской Федерации | | | |2 - за пределами |
| | | | |Российской Федерации |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 17.2
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование реквизита |Тип| Формат |Код реквизита|Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|----------------------------------------------------------------------------|
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных |
| расходов |
|----------------------------------------------------------------------------|
| ИНН источника выплаты |П |I3(10)| |П000110001000|<ИНН источника |
| | |I5(12) | |выплаты ЮЛ>|<ИНН |
| | | | |источника выплаты ФЛ> |
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".