ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННЫХ ПРАВИЛ ПРОВЕРКИ АРБИТРАЖНЫМ УПРАВЛЯЮЩИМ НАЛИЧИЯ ПРИЗНАКОВ ФИКТИВНОГО И ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА. Постановление. Правительство РФ. 27.12.04 855

I.  Общие положения

     1. Настоящие  Временные  правила  определяют  порядок  проведения
арбитражным  управляющим  проверки  наличия  признаков  фиктивного   и
преднамеренного банкротства (далее - проверка).
     2. При проведении арбитражным управляющим проверки за  период  не
менее  2  лет,  предшествующих  возбуждению  производства  по  делу  о
банкротстве,  а также за период проведения процедур банкротства (далее
- исследуемый период) исследуются:
     а) учредительные документы должника;
     б) бухгалтерская отчетность должника;
     в) договоры,  на основании которых производилось  отчуждение  или
приобретение   имущества   должника,   изменение   структуры  активов,
увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы
о финансово-хозяйственной деятельности должника;
     г) документы,  содержащие сведения о составе  органов  управления
должника,  а  также  о  лицах,  имеющих  право давать обязательные для
должника  указания  либо  возможность  иным  образом  определять   его
действия;
     д) перечень  имущества  должника  на  дату  подачи  заявления   о
признании  должника  несостоятельным  (банкротом),  а  также  перечень
имущества должника,  приобретенного  или  отчужденного  в  исследуемый
период;
     е) список дебиторов (за  исключением  организаций,  размер  долга
которых  составляет  менее  5  процентов  дебиторской задолженности) с
указанием размера дебиторской задолженности  по  каждому  дебитору  на
дату   подачи   заявления   о   признании   должника   несостоятельным
(банкротом);
     ж) справка   о  задолженности  перед  бюджетами  всех  уровней  и
внебюджетными  фондами  с  указанием   раздельно   размеров   основной
задолженности,   штрафов,  пеней  и  иных  финансовых  (экономических)
санкций на дату подачи заявления о признании должника  несостоятельным
(банкротом)   и   на  последнюю  отчетную  дату,  предшествующую  дате
проведения проверки;
     з) перечень   кредиторов  должника  (за  исключением  кредиторов,
размер  долга  которым  составляет  менее  5  процентов   кредиторской
задолженности)  с  указанием размера основной задолженности,  штрафов,
пеней  и  иных  финансовых  (экономических)  санкций  за  ненадлежащее
выполнение  обязательств  по  каждому кредитору и срока наступления их
исполнения   на   дату   подачи   заявления   о   признании   должника
несостоятельным  (банкротом),  а также за период продолжительностью не
менее  2  лет  до  даты  подачи   заявления   о   признании   должника
несостоятельным (банкротом);
     и) отчеты по  оценке  бизнеса,  имущества  должника,  аудиторские
заключения,  протоколы,  заключения  и  отчеты  ревизионной  комиссии,
протоколы органов управления должника;
     к) сведения об аффилированных лицах должника;
     л) материалы судебных процессов должника;
     м) материалы налоговых проверок должника;
     н) иные   учетные   документы,   нормативные    правовые    акты,
регулирующие деятельность должника.
     3. Необходимые для проведения  проверки  документы  запрашиваются
арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц.
     4. В случае отсутствия  у  должника  необходимых  для  проведения
проверки   документов   арбитражный   управляющий   обязан   запросить
надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных
органов, обладающих соответствующей информацией.