Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".
Страницы: 1 2 3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка
на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации |О |Т2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(4.3) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |К(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия |Н |Т(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |О |Т(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|(обособленного | | | | |
|подразделения) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон |О |Т(20)|Е(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Е-mail |Н |Т(45) |EmailOтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность |Н |Т(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, |Н |Т2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | |Т2(60), | |<отчество> |
|отправителя | |Т2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, |О |Т2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |Т2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | |Т2(60) | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон |О |Т(20)|Е(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Е-mail |Н |Т(45) |EmailОтпр |<адрес электронной |
|отправителя | | | |почты> |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |отправителя><год> |
| | | | |<номер документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата |О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, |О |Т2(60), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |Т2(60), | |<отчество> |
|физического | |Т2(60)|Е(0) | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН физического |0 |I5(12)|Е(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
|лица | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество дней |У |N(3) |КолДнейРФ |<количество дней> |
|пребывания | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|физического | | | |УП:/КодГраж//=`643`|`999`|
|лица на | | | | |
|территории | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер |О |Т(14)|Е(0) |НомСтрСвПФР |<номер страхового |
|страхового | | | |свидетельства в ПФР> |
|свидетельства в | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|ПФР | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения |О |Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|физического | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения |О |D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|физического | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол физического |О |К(1) |Пол |<код> Принимает |
|лица | | | |следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол| |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство |У |Т(120) |Гражд |<текст> |
|физического | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|лица | | | |УП:/КодГраж//=`643`|`999`|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны |У |К(3) |КодГражд |<код страны> по |
| | | | |классификатору ОКСМ |
| | | | |(числовой) |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | | | |УП:/КодГраж//=`643`|`999`|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные |О |К(2), |УдЛичн |<код вида документа>, |
|удостоверения | |Т1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано |О |Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи |О |D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|личности | | | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места |О |К(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |К(2), Т1(40),| |<код региона>,<район>, |
|физического | |Т1(40), | |<город>,<населенный |
|лица в | |Т1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | |Т1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | |Т1(7), Т1(7),| |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |Т1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места |У |Т(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|жительства за | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|пределами | | | |УП:/КодГраж//=`643`|`999`|
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак |О |К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы |О |К(7) |КНД |Значение равно: 1151020 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|формы отчетности| | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО |
| | | | |НАЛОГУ НА ДОХОДЫ |
| | | | |ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ |
| | | | |(ФОРМА 3-НДФЛ) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00002 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия |О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида |О |К(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер |У |N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Документ |О |К(3) |ДокПредст |<код> |
|представляется | | | |Принимает значения: |
| | | | |113 - по месту жительства|
| | | | |физического лица, |
| | | | |получавшего доходы от |
| | | | |налоговых агентов| |
| | | | |120 - по месту жительства|
| | | | |индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |121 - по месту жительства|
| | | | |частного адвоката| |
| | | | |122 - по месту жительства|
| | | | |частного нотариуса| |
| | | | |114 - по месту жительства|
| | | | |прочего физического лица |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица |О |К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|измерения по | | | |383 |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей | | | | |
|в содержание | | | | |
|формы | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
Таблица 7
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак суммы |П |К(1) |П000010001000|<код> Принимает |
|налога, | | | |значения: 1 - уплата |
|подлежащей | | | |(доплата) в бюджет| 2 - |
|уплате | | | |возврат из бюджета |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет или | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |К(20) |П000010002000|<код бюджетной |
|классификации | | | |классификации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |К(11) |П000010003000|<код по ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000010004000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000010005000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/
(возврату) по всем видам доходов
Таблица 8
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
| I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15) |П000020001000|<сумма> |
|налога к | | | | |
|возврату | | | | |
|(строка 140 | | | | |
|раздела 3 + | | | | |
|строка 090 | | | | |
|раздела 4 + | | | | |
|строка 060 | | | | |
|раздела 5 + | | | | |
|строка 080 | | | | |
|раздела 6) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15) |П000020002000|<сумма> |
|налога к уплате | | | | |
|(доплате) | | | | |
|(строка 150 | | | | |
|раздела 3 + | | | | |
|строка 100 | | | | |
|раздела 4 + | | | | |
|строка 070 | | | | |
|раздела 5 + | | | | |
|строка 090 | | | | |
|раздела 6) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Итоговая сумма |П |N(15) |П000020003000|<сумма> |
|налога, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|020 из строки | | | | |
|010. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|020 больше или | | | | |
|равно значению | | | | |
|строки 010, то | | | | |
|строка 030 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итоговая сумма |П |N(15) |П000020004000|<сумма> |
|налога, | | | | |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет (Вычтите | | | | |
|строку 010 из | | | | |
|строки 020. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 020 | | | | |
|меньше значения | | | | |
|строки 010, то | | | | |
|строка 040 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13%
Таблица 9
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 13% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000030001000|<сумма> |
|дохода (сложить | | | | |
|строки 020 и | | | | |
|030) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в том числе: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000030002000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А + | | | | |
|пп. 5.1 | | | | |
|Приложения В) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000030003000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговые вычеты |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000030004000|<сумма> |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(строка 050 + | | | | |
|строка 060 + | | | | |
|строка 070 + | | | | |
|строка 080 + | | | | |
|пп. 1.5 | | | | |
|Приложения Ж) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в том числе: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000030005000|<сумма> |
|стандартных | | | | |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 2.6 | | | | |
|Приложения Е) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000030006000|<сумма> |
|социальных | | | | |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 3.6 | | | | |
|Приложения Е) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000030007000|<сумма> |
|имущественных | | | | |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 3.5 | | | | |
|Приложения Ж + | | | | |
|пп. 4.3 | | | | |
|Приложения Ж + | | | | |
|пп. 3.6 | | | | |
|Приложения З + | | | | |
|пп. 3.7 | | | | |
|Приложения З + | | | | |
|пп. 4.3 | | | | |
|Приложения И + | | | | |
|пп. 4.3 | | | | |
|Приложения К) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000030008000|<сумма> |
|профессиональных| | | | |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 5.2 | | | | |
|Приложения В + | | | | |
|пп. 2.2 | | | | |
|Приложения Г + | | | | |
|пп. 2.2 | | | | |
|Приложения Д) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000030009000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|040 из строки | | | | |
|010. Если | | | | |
|результат | | | | |
|получился | | | | |
|отрицательным, | | | | |
|то по данной | | | | |
|строке | | | | |
|записывается | | | | |
|ноль) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000030010000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(умножьте | | | | |
|значение строки | | | | |
|090 на 0,13) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000030011000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами (пп. | | | | |
|2.4 Приложения | | | | |
|А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000030012000|<сумма> |
|уплаченного в | | | | |
|виде авансовых | | | | |
|платежей (пп. | | | | |
|5.4 Приложения | | | | |
|В) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000030013000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000030014000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|100 из суммы | | | | |
|строк 110 и | | | | |
|120. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|100 больше или | | | | |
|равно сумме | | | | |
|строк 110 и | | | | |
|120, то строка | | | | |
|140 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000030015000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет (Вычтите | | | | |
|сумму строк | | | | |
|110, 120 и 130 | | | | |
|из строки 100. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 100 | | | | |
|меньше суммы | | | | |
|строк 110, 120 | | | | |
|и 130, то | | | | |
|строка 150 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 10
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000040001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|(сложить строки | | | | |
|020 и 030) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в том числе: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000040002000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000040003000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговые вычеты |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000040004000|<сумма> |
|налоговых | | | | |
|вычетов (пп. | | | | |
|2.2 Приложения | | | | |
|Ж) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000040005000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|040 из строки | | | | |
|010. Если | | | | |
|результат | | | | |
|получится | | | | |
|отрицательным, | | | | |
|то по данной | | | | |
|строке | | | | |
|записывается | | | | |
|ноль.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000040006000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(Умножьте | | | | |
|значение строки | | | | |
|050 на 0,35.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000040007000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000040008000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (пп. | | | | |
|2.4 Приложения | | | | |
|Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000040009000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|060 из строки | | | | |
|070. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|060 больше или | | | | |
|равно значению | | | | |
|строки 070, то | | | | |
|строка 090 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000040010000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите сумму | | | | |
|строк 070 и 080 | | | | |
|из строки 060. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 060 | | | | |
|меньше суммы | | | | |
|строк 070 и | | | | |
|080, то строка | | | | |
|100 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000050001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговые вычеты |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000050002000|<сумма> |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 1.5 | | | | |
|Приложения Ж + | | | | |
|пп. 2.2 | | | | |
|Приложения Ж) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000050003000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|020 из строки | | | | |
|010. Если | | | | |
|результат | | | | |
|получился | | | | |
|отрицательным, | | | | |
|то по данной | | | | |
|строке | | | | |
|записывается | | | | |
|ноль.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000050004000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(Умножьте | | | | |
|значение строки | | | | |
|030 на 0,3) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050005000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050006000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(вычтите строку | | | | |
|040 из строки | | | | |
|050. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|040 больше или | | | | |
|равно значению | | | | |
|строки 050, то | | | | |
|строка 060 не | | | | |
|заполняется) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050007000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|050 из строки | | | | |
|040. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|040 меньше | | | | |
|значения строки | | | | |
|050, то строка | | | | |
|070 | | | | |
|не заполняется.)| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000060001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|(сложить строки | | | | |
|020 и 030) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в том числе: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000060002000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000060003000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000060004000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(пп. 2.2 | | | | |
|Приложения А + | | | | |
|пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000060005000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(пп. 2.3 | | | | |
|Приложения А + | | | | |
|пп. 2.3 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060006000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060007000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (пп. | | | | |
|2.4 Приложения | | | | |
|Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060008000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|050 из строки | | | | |
|060. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|050 больше | | | | |
|значения строки | | | | |
|060, то строка | | | | |
|080 | | | | |
|не заполняется.)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060009000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите сумму | | | | |
|строк 060 и 070 | | | | |
|из строки 050. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 050 | | | | |
|меньше или равно| | | | |
|сумме строк 060 | | | | |
|и 070, то строка| | | | |
|090 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000070000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)|I5(12)|П000070001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | | | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000070002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000070003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>|<фамилия>, |
|выплаты | |Т(60), | |<имя>,<отчество> |
| | |Т(60) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000070004000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000070005000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070006000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070007000|<сумма> |
|удержанная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070008000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070009000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070010000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070011000|<сумма> |
|удержанная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000080000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. Расчет суммы дохода и налога |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Код страны по |П |K(3) |П000080001000|<код страны> |
|классификатору | | | | |
|ОКСМ (числовой) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(1000) |П000080002000|<наименование> |
|источника | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата получения |П |D(10) |П000080030000|<дата> |
|дохода (цифрами | | | | |
|день, месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000080004000|<код валюты> значение |
| | | | |выбирается из |
| | | | |"Общероссийского |
| | | | |классификатора валют" |
| | | | |(ОК (МК (ИСО 4217) |
| | | | |003-97) 014-2000), |
| | | | |утвержденного |
| | | | |Постановлением |
| | | | |Госстандарта РФ |
| | | | |от 25.12.2000 N 405-ст |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Курс иностранной|П |N(15.4) |П000080005000|<сумма> |
|валюты, | | | | |
|установленный | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения дохода| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(50) |П000080006000|<наименование валюты> |
|валюты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080007000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюте | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15.2) |П000080008000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве в | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюте | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080009000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|рублях по курсу | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15.2) |П000080010000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве в | | | | |
|рублях по курсу | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080011000|<сумма> |
|исчисленная в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст- | | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080012000|<сумма> |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|2. Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080013000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|рублях | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000080014000|<сумма> |
|налога, | | | | |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах | | | | |
|в рублях | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080015000|<сумма> |
|исчисленная в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст- | | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080016000|<сумма> |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности
и частной практики
Таблица 15.1
------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------------------------------------------------------------------------|
|1. За какие месяцы получен доход |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Период |П |N(12) |П000090001000|<ЧИСЛО> <*> Значение |
|осуществления | | | |ПЕРИОД состоит из 12 |
|предпринимательской | | | |символов "0" или "1". Все|
|деятельности | | | |месяцы, за которые |
| | | | |получен доход, отмечаются|
| | | | |символом "1"; остальные |
| | | | |- символом "0" |
------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.2
------------------------------------------------------------------------------------
| 2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности |
| без образования юридического лица и занятия частной практикой |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Вид |П |Т(120) |П000090002000|<наименование вида |
|деятельности | | | |деятельности> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида |П |К(8) |П000090002100|<код> выбирается из |
|деятельности | | | |ОКВЭД |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000090002500|<сумма> |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|3. Произведенные расходы |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Материальные |П |N(15.2) |П000090003000|<сумма> |
|расходы | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Амортизационные |П |N(15.2) |П000090004000|<сумма> |
|отчисления | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы на |П |N(15.2) |П000090005000|<сумма> |
|оплату труда | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие расходы |П |N(15.2) |П000090006000|<сумма> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.5. Итого |П |N(15.2) |П000090007000|<сумма> |
|расходов | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|4. Расходы в |П |N(15.2) |П000090008000|<сумма> |
|пределах | | | | |
|норматива (20% | | | | |
|от суммы дохода, | | | | |
|полученного от | | | | |
|осуществления | | | | |
|предпринимательской | | | | |
|деятельности) | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.3
------------------------------------------------------------------------------------
|5. Итого: |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000090009000|<сумма> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расходов, |П |N(15.2) |П000090010000|<сумма> |
|включаемых в | | | | |
|состав | | | | |
|профессионального | | | | |
|вычета | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000090011000|<сумма> |
|начисленных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма фактически |П |N(15.2) |П000090012000|<сумма> |
|уплаченных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям
за создание, исполнение или иное использование
произведений науки, литературы и искусства,
вознаграждениям авторам открытий, изобретений
и промышленных образцов
Таблица 16.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Доходы получены |П |К(1) |П000100000100|<код> принимает значения:|
|от источников в | | | |1 - в Российской |
|Российской | | | |Федерации| |
|Федерации/за | | | |2 - за пределами |
|пределами | | | |Российской Федерации |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных|
|расходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)| |П000100001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | |I5(12) | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000100002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000100003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>| |
|выплаты | |Т(60), | |<фамилия>,<имя>, |
| | |Т(60) | |<отчество> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида |П |К(4) |П000100004000|<код вида вознаграждения>|
|авторского | | | |выбирается из приложения |
|вознаграждения | | | |3 |
|(вознаграждения)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Авторское |П |Т(120) |П000100005000|<наименование |
|вознаграждение | | | |вознаграждения> |
|(вознаграждение)| | | | |
|за | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000100006000|<сумма> |
|авторского | | | | |
|вознаграждения | | | | |
|(вознаграждения)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |К(3) |П000100007000|<код расхода> принимает |
| | | | |значения: 405 - |
| | | | |нормативная величина, в |
| | | | |соответствии с п. 3 ст. |
| | | | |221 НК РФ|404 - при |
| | | | |наличии документально |
| | | | |подтвержденных расходов |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Норматив, % |П |N(3) |П000100008000|<процент> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расхода |П |N(15.2) |П000100009000|<сумма> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000100010000|<сумма> |
|авторских | | | | |
|вознаграждений | | | | |
|(вознаграждений)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000100011000|<сумма> |
|расходов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Доходы получены |П |К(1) |П000110000100|<код> принимает значения:|
|от источников в | | | |1 - в Российской |
|Российской | | | |Федерации| |
|Федерации/за | | | |2 - за пределами |
|пределами | | | |Российской Федерации |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 17.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных|
|расходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)|I5(12)|П000110001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | | | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000110002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000110003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>|<фамилия>, |
|выплаты | |Т(60), | |<имя>,<отчество> |
| | |Т(60) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)".