Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)".
3.2. Рекомендации по формированию значений
конкретных реквизитов
3.2.1. Служебная часть сообщения
3.2.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения
каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и
9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для организаций, не прошедших перерегистрацию и не имеющих КПП,
9-разрядный код КПП заменяется на 9 символов "*".
ХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью
символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти
символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия части I "Общие
требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской
отчетности". Для данного типа информации имеет значение 2.01.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается
произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество организаций (физических лиц), сведения о
декларациях (бухгалтерских формах отчетности) которых содержатся в
передаваемом файле.
3.2.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное
наименование организации в соответствии с учредительными документами
(при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая
указывается) либо полное наименование отделения иностранной
организации, осуществляющей деятельность на территории Российской
Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть
код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
3.2.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
3.2.2. Информационная часть
3.2.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации
источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика,
представляющего сведения;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Документ представляется"
Указывается код из таблицы "ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ"
(Приложение 1).
Реквизит "Наименование налогового органа"
Необязательный реквизит. Указывается в случае представления
декларации одновременно в другой налоговый орган.
Реквизит "Код налогового органа"
Обязательный реквизит. Указывается код по классификатору СОНО в
случае представления декларации одновременно в другой налоговый орган.
Реквизит "Наименование органа исполнительной власти"
Обязательный реквизит. Указывается в случае представления
декларации одновременно в орган исполнительной власти.
Реквизит "Данные свидетельства о постановке на учет"
Значение реквизита представляет собой группу из 3-х элементов,
разделенных запятой: <серия и номер>, <дата выдачи>, <код ИМНС>.
Для российской организации заполняется в соответствии со
Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического
лица, образованного в соответствии с законодательством Российской
Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по
форме N 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.98 N
ГБ-3-12/309.
Для иностранной организации - в соответствии со Свидетельством о
постановке на учет в налоговом органе по форме 2401ИМД, утвержденной
Приказом МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124.
Для физического лица - в соответствии со Свидетельством о
постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту
жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4,
утвержденной Приказом МНС России от 27.11.98 N ГБ-3-12/309.
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как
они представлены в свидетельстве о постановке на учет. При этом слово
"серия" и знак "N" опускаются.
В элементе <дата выдачи> указывается дата выдачи, зафиксированная
в документе.
В третьем элементе указывается код ИМНС, выдавшей Свидетельство о
постановке на учет.
Реквизит "Код ОКВЭД"
Обязательный реквизит. Указывается код по Общероссийскому
классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Реквизит "Код ОКАТО"
Необязательный реквизит. Указывается код муниципального
образования, на территории которого мобилизуются средства от уплаты
налога (сбора).
Реквизит "Код классификации доходов бюджетов Российской
Федерации"
Необязательный реквизит. Указывается код налога (сбора) по
классификации бюджетов Российской Федерации.
Реквизит "Категория налогоплательщика"
Указывается категория налогоплательщика по "Справочнику категорий
налогоплательщиков" (Приложение 2).
Реквизит "Количество форм отчетности"
Указывает количество форм отчетности, представленных данным
налогоплательщиком.
3.2.2.2. Сведения о российской организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в
наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения"
Указывается полное наименование обособленного подразделения в
соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании
латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе
юридического лица, образованного в соответствии с законодательством
Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской
Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения
организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом
органе юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения
обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет
в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения
обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма
12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации
обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "КПП по иному месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный
от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации и
кода причины постановки на учет по месту нахождения обособленного
подразделения.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный
регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о
государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или
"Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002
года" (форма N 57001).
Реквизит "Признак совпадения адреса, указанного в учредительных
документах, и адреса постоянно действующего исполнительного органа"
Принимает значения:
1 - если адреса совпадают;
2 - если адреса не совпадают.
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах российской
организации"
Указывается в формате <код страны>, <индекс>, <код региона>,
<район>, <город>, населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>,
<квартира>.
Реквизит "Адрес постоянно действующего исполнительного органа
российской организации"
Указывается в случае несовпадения исполнительного органа адреса с
адресом, указанным в учредительных документах.
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес обособленного подразделения российской
организации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Данный реквизит заполняется при представлении декларации
обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Контактный телефон обособленного подразделения
российской организации"
Данный реквизит заполняется при представлении декларации
обособленным подразделением российской организации. Указывается
телефон либо руководителя, либо главного бухгалтера обособленного
подразделения, либо иного должностного лица, ответственного за
составление декларации.
3.2.2.3. Сведения об иностранной организации
Реквизит "Полное наименование отделения иностранной организации"
Для иностранной организации указывается полное наименование
отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на
территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН отделения иностранной организации в Российской
Федерации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по
месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации, на основании
Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N
2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И) или по иному месту
нахождения иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и
транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет
в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма
(форма 2202ИМ).
Реквизит "КПП по месту нахождения отделения иностранной
организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту
нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации, на основании
Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N
2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения имущества иностранной
организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) иностранной
организации по иному месту нахождения иностранной организации, имеющей
недвижимое имущество и транспортные средства, на основании
Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме
2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "Адрес отделения иностранной организации в Российской
Федерации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Код налогоплательщика в стране регистрации или его
аналог"
Указывается код налогоплательщика, присвоенный в стране
инкорпорации, или его аналог (если имеется).
Реквизит "Наименование иностранной организации"
Указывает полное наименование иностранной организации.
Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается наименование страны регистрации.
Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается код "BIC Directory" из Общероссийского классификатора
стран мира (код Альфа 2 из ОКСМ).
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах иностранной
организации"
В произвольной форме указывается полный адрес иностранной
организации, указанный в учредительных документах.
3.2.2.4. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика -
физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на
территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на
территории Российской Федерации. Используется для определения
налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент
Российской Федерации). Указывается в случае включения данного
показателя в бумажную форму налоговой декларации.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с
документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран
мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской
Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе,
подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не
паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код
региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>,
<корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране,
резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
3.2.2.5. Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если
данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика.
Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных
данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются
персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство,
данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в
Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона руководителя"
Указывается код и номер контактного телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской
Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код
региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>,
<корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране,
резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В
случае, если в организации нет должности главного бухгалтера,
указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному
лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН
не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его
учетных данных в период, за который представляется декларация,
сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол,
гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места
жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона главного бухгалтера"
Указывается код и номер телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской
Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране,
резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя
в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации
нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя,
указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое
выражение>.
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если
данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика.
Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или
изменения его учетных данных в период, за который представляется
отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место
рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего
личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона уполномоченного
представителя"
Указывается код и номер телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в
Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>,
<город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в
стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя
в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной
форме.
Приложение 1
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)".