| на конец | | | | |
| отчетного | | | | |
| периода | | | | |
|-------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Износ основных | П |N(15) |П000060097003|<сумма> |
| средств - | | | | |
| на начало | | | | |
| отчетного года | | | | |
|-------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Износ основных | П |N(15) |П000060097004|<сумма> |
| средств - | | | | |
| на конец | | | | |
| отчетного | | | | |
| периода | | | | |
|-------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Основные | П |N(15) |П000060098003|<сумма> |
| средства, | | | | |
| сданные | | | | |
| в аренду, - | | | | |
| на начало | | | | |
| отчетного года | | | | |
|-------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Основные | П |N(15) |П000060098004|<сумма> |
| средства, | | | | |
| сданные | | | | |
| в аренду, - | | | | |
| на конец | | | | |
| отчетного | | | | |
| периода | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
4. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 2 - для форм
бухгалтерской отчетности.
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы
отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный
0710101. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности -
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом,
представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ---
| |
| -------- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
------------ Версия части I "Общие требования к составу и
структуре показателей налоговой и бухгалтерской
отчетности" в электронном виде.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала
действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего
данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа,
утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Принимает значение:
2 - квартальная;
3 - годовая.
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по
Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой
представлены числовые данные баланса: 384 (тыс. руб.), 385 (млн.
руб.).
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999.
Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные
формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае,
если средством подготовки файла с данными форм бухгалтерской
отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм.
Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный
реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных
указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое
же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей,
передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Код по ОКПО"
Указывается 8-разрядный идентификационный код предприятий и
организаций по ОКПО.
Реквизит "Вид деятельности по ОКДП|ОКВЭД"
Указывается 7-разрядный идентификационный код вида деятельности
по ОКДП или 8-разрядный идентификационный код вида деятельности по
ОКВЭД.
Реквизит "Наименование организационно-правовой формы"
Указывается наименование организационно-правовой формы.
Реквизит "Код по ОКОПФ"
Указывается 2-разрядный идентификационный код
организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта по (ОКОПФ).
Реквизит "Наименование формы собственности"
Указывается наименование формы собственности.
Реквизит "Код по ОКФС"
Указывается 2-разрядный идентификационный код формы собственности
по (ОКФС).
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела баланса,
ССССС - пятизначный код строки баланса,
ГГ - двузначный номер графы баланса.
Приложение 1
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ <*>
Имя файла: О0107803.001
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120030414112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.01
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД "ПЕНСИОНЕР"
ТелОтпр:(095)213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200300000001
ДатаДок:14.04.2003
ДокПредст:1
КолФОтч:1
###
НаимЮЛПол:НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД "ПЕНСИОНЕР"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,
###
ПризФОтч:2
КНД:0710101
НаимФОтч:БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО
ФОНДА
ВерФОтч:2.01000
ПериодВерОтч:21.02.2001,
ПризПериодОтч:2
НачПериодОтч:01.01.2003
КонПериодОтч:31.03.2003
ЕдИзмер:384
ВарДекл:001
КолПокФОтч:<количество показателей>
###
ОКПО:07385034
ОснВидДеят:НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ОКВЭД:66.02
ОргПравФорм:ФОНДЫ
ОКОПФ:88
ФормСобств:СОБСТВЕННОСТЬ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ
ОКФС:53
###
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
...
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
===
--------------------------------
<*> Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует
рассматривать только как пример представления информации.
УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС России
от 9 июня 2003 года
N БГ-3-13/306
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 2.00)
ЧАСТЬ XLIX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА N 2-НПФ)
(ВЕРСИЯ 2.01000)
1. Общие требования
Формат передачи данных бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
негосударственного пенсионного фонда в электронном виде предназначен
для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами -
инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
(ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными
между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской
отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
бухгалтерского отчета о прибылях и убытках негосударственного
пенсионного фонда. По мере необходимости, в случае внесения изменений
в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав
показателей соответствующей формы пересматривается и изменения
вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в
электронном виде (версия 2.00). Часть 1 "Общие требования к составу и
структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия
2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 N БГ-3-13/59).
Форма отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного
фонда (Приказ Минфина России от 21.02.2001 N 15н "О формах
бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов").
Указания об отражении в бухгалтерском учете негосударственных
пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному
обеспечению (Приказ Минфина РФ от 19.12.2000 N 110н).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской
отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
2. Структура представления отчета о прибылях и убытках
негосударственного пенсионного фонда
в электронном виде
Структура формата бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
негосударственного пенсионного фонда состоит из следующих блоков,
объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому
содержанию.
<форма отчетности>::=<описание формы><конец блока>
<содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> представлен в таблице
1.
<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>
<Показатели отчетности><конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 0>, <Показатели отчетности>
представлен соответственно в таблицах 2, 3.
3. Формат представления отчета о прибылях и убытках
негосударственного пенсионного фонда
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 3.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К,
Н, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка
на множество значений кода в виде <код...>. Обозначения <код...>
раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5 Части 1).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются
в п. 3.1 Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>
раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5 Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при
невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица "Описание формы отчетности"
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризФОтч |Значение равно |
|отчетности | | | |2 - для бухгалтерской |
| | | | |отчетности |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О |К(7) |КНД |Принимает значение: |
|отчетности по | | | |0710102 |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|формы отчетности| | | |ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ |
| | | | |И УБЫТКАХ |
| | | | |НЕГОСУДАРСТВЕННОГО |
| | | | |ПЕНСИОННОГО ФОНДА |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |2.01000 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия | О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|Е(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризПериодОтч|<код> |
|отчетного | | | |принимает следующие |
|периода | | | |значения: |
| | | | |2 - (квартальная) |
| | | | |3 - (годовая) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Начало отчетного| О |D(10) |НачПериодОтч |<дата начала периода> |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Конец отчетного | О |D(10) |КонПериодОтч |<дата окончания периода> |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица | О |К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|измерения по | | | |384 |
|классификатору | | | |385 |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вариант формы | О |N(3) |ВарФОтч |<номер варианта формы |
|отчетности | | | |отчетности> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей в | | | | |
|форме отчетности| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКПО | О |К(8) |ОКПО |<Код ОКПО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О |Т(254) |ОснВидДеят |<текст> |
|вида | | | | |
|деятельности | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код основного | О |К(7)|К(8) |ОКДП|ОКВЭД |<Код ОКДП>| |
|вида | | | |<Код ОКВЭД> <*> |
|деятельности | | | |--------------------- |
| | | | |<*> Введен в действие |
| | | | |с 01.01.2003. |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О |Т(254) |ОргПравФорм |<текст> |
|организационно- | | | | |
|правовой формы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код | О |К(2) |ОКОПФ |<Код ОКОПФ> |
|организационно- | | | | |
|правовой формы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О |Т(254) |ФормСобств |<текст> |
|формы | | | | |
|собственности | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О |К(2) |ОКФС |<Код ОКФС> |
|собственности | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Доходы | П |N(15) |П000010001003|<сумма> |
| от размещения | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Доходы | П |N(15) |П000010001004|<сумма> |
| от размещения | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |Т(254) |П000010001101|<текст> |
| показатель - | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010001103|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010001104|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |Т(254) |П000010001201|<текст> |
| показатель - | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010001203|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010001204|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы по | П |N(15) |П000010002003|<сумма> |
| размещению | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Расходы | П |N(15) |П000010002004|<сумма> |
| по размещению | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |Т(254) |П000010002101|<текст> |
| показатель - | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010002103|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010002104|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |Т(254) |П000010002201|<текст> |
| показатель - | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010002203|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| вписываемый | П |N(15) |П000010002204|<сумма> |
| показатель - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010003003|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| от размещения | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010003004|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| от размещения | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Управленческие | П |N(15) |П000010004003|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Управленческие | П |N(15) |П000010004004|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Операционные | П |N(15) |П000010005003|<сумма> |
| доходы | | | | |
| (за исключением | | | | |
| доходов, | | | | |
| связанных | | | | |
| с размещением | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов) - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Операционные | П |N(15) |П000010005004|<сумма> |
| доходы | | | | |
| (за исключением | | | | |
| доходов, | | | | |
| связанных | | | | |
| с размещением | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов) - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| проценты | П |N(15) |П000010005103|<сумма> |
| к получению - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| проценты | П |N(15) |П000010005104|<сумма> |
| к получению - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| доходы | П |N(15) |П000010005203|<сумма> |
| от участия | | | | |
| в других | | | | |
| организациях - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| доходы | П |N(15) |П000010005204|<сумма> |
| от участия | | | | |
| в других | | | | |
| организациях - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| прочие | П |N(15) |П000010005303|<сумма> |
| операционные | | | | |
| доходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| прочие | П |N(15) |П000010005304|<сумма> |
| операционные | | | | |
| доходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Операционные | П |N(15) |П000010006003|<сумма> |
| расходы | | | | |
| (за исключением | | | | |
| расходов, | | | | |
| связанных | | | | |
| с размещением | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов) - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Операционные | П |N(15) |П000010006004|<сумма> |
| расходы | | | | |
| (за исключением | | | | |
| расходов, | | | | |
| связанных | | | | |
| с размещением | | | | |
| пенсионных | | | | |
| резервов) - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| проценты | П |N(15) |П000010006103|<сумма> |
| к уплате - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| проценты | П |N(15) |П000010006104|<сумма> |
| к уплате - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| прочие | П |N(15) |П000010006203|<сумма> |
| операционные | | | | |
| расходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| прочие | П |N(15) |П000010006204|<сумма> |
| операционные | | | | |
| расходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Внереализационные | П |N(15) |П000010007003|<сумма> |
| доходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Внереализационные | П |N(15) |П000010007004|<сумма> |
| доходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Внереализационные | П |N(15) |П000010008003|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Внереализационные | П |N(15) |П000010008004|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010009003|<сумма> |
| (убыток) до | | | | |
| налогообложения | | | | |
| - за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010009004|<сумма> |
| (убыток) до | | | | |
| налогообложения | | | | |
| - за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налог на | П |N(15) |П000010010003|<сумма> |
| прибыль и иные | | | | |
| аналогичные | | | | |
| обязательные | | | | |
| платежи - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налог на | П |N(15) |П000010010004|<сумма> |
| прибыль и иные | | | | |
| аналогичные | | | | |
| обязательные | | | | |
| платежи - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010011003|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| от обычной | | | | |
| деятельности - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль | П |N(15) |П000010011004|<сумма> |
| (убыток) | | | | |
| от обычной | | | | |
| деятельности - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Чрезвычайные | П |N(15) |П000010012003|<сумма> |
| доходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Чрезвычайные | П |N(15) |П000010012004|<сумма> |
| доходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Чрезвычайные | П |N(15) |П000010013003|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Чрезвычайные | П |N(15) |П000010013004|<сумма> |
| расходы - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Нераспределенная | П |N(15) |П000010014003|<сумма> |
| прибыль (убыток) | | | | |
| отчетного | | | | |
| периода - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Нераспределенная | П |N(15) |П000010014004|<сумма> |
| прибыль (убыток) | | | | |
| отчетного | | | | |
| периода - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего года | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Штрафы, пени | П |N(15) |П000020021003|<сумма> |
| и неустойки, | | | | |
| признанные или | | | | |
| по которым | | | | |
| получены | | | | |
| решения суда | | | | |
| об их взыскании, | | | | |
| - за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Штрафы, пени | П |N(15) |П000020021004|<сумма> |
| и неустойки, | | | | |
| признанные или | | | | |
| по которым | | | | |
| получены | | | | |
| решения суда | | | | |
| об их взыскании, | | | | |
| - за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Штрафы, пени | П |N(15) |П000020021005|<сумма> |
| и неустойки, | | | | |
| признанные или | | | | |
| по которым | | | | |
| получены | | | | |
| решения суда | | | | |
| об их взыскании, | | | | |
| - за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Штрафы, пени | П |N(15) |П000020021006|<сумма> |
| и неустойки, | | | | |
| признанные или | | | | |
| по которым | | | | |
| получены | | | | |
| решения суда | | | | |
| об их взыскании, | | | | |
| - за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль (убыток) | П |N(15) |П000020022003|<сумма> |
| прошлых лет - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль (убыток) | П |N(15) |П000020022004|<сумма> |
| прошлых лет - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль (убыток) | П |N(15) |П000020022005|<сумма> |
| прошлых лет - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Прибыль (убыток) | П |N(15) |П000020022006|<сумма> |
| прошлых лет - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Возмещение | П |N(15) |П000020023003|<сумма> |
| убытков, | | | | |
| причиненных | | | | |
| неисполнением | | | | |
| или | | | | |
| ненадлежащим | | | | |
| исполнением | | | | |
| обязательств, - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Возмещение | П |N(15) |П000020023004|<сумма> |
| убытков, | | | | |
| причиненных | | | | |
| неисполнением | | | | |
| или | | | | |
| ненадлежащим | | | | |
| исполнением | | | | |
| обязательств, - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Возмещение | П |N(15) |П000020023005|<сумма> |
| убытков, | | | | |
| причиненных | | | | |
| неисполнением | | | | |
| или | | | | |
| ненадлежащим | | | | |
| исполнением | | | | |
| обязательств, - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Возмещение | П |N(15) |П000020023006|<сумма> |
| убытков, | | | | |
| причиненных | | | | |
| неисполнением | | | | |
| или | | | | |
| ненадлежащим | | | | |
| исполнением | | | | |
| обязательств, - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Курсовые | П |N(15) |П000020024003|<сумма> |
| разницы | | | | |
| по операциям | | | | |
| в иностранной | | | | |
| валюте - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Курсовые | П |N(15) |П000020024004|<сумма> |
| разницы | | | | |
| по операциям | | | | |
| в иностранной | | | | |
| валюте - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Курсовые | П |N(15) |П000020024005|<сумма> |
| разницы | | | | |
| по операциям | | | | |
| в иностранной | | | | |
| валюте - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Курсовые | П |N(15) |П000020024006|<сумма> |
| разницы | | | | |
| по операциям | | | | |
| в иностранной | | | | |
| валюте - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Списание | П |N(15) |П000020026003|<сумма> |
| дебиторских | | | | |
| и кредиторских | | | | |
| задолженностей, | | | | |
| по которым | | | | |
| истек срок | | | | |
| исковой | | | | |
| давности, - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Списание | П |N(15) |П000020026004|<сумма> |
| дебиторских | | | | |
| и кредиторских | | | | |
| задолженностей, | | | | |
| по которым | | | | |
| истек срок | | | | |
| исковой | | | | |
| давности, - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Списание | П |N(15) |П000020026005|<сумма> |
| дебиторских | | | | |
| и кредиторских | | | | |
| задолженностей, | | | | |
| по которым | | | | |
| истек срок | | | | |
| исковой | | | | |
| давности, - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Списание | П |N(15) |П000020026006|<сумма> |
| дебиторских | | | | |
| и кредиторских | | | | |
| задолженностей, | | | | |
| по которым | | | | |
| истек срок | | | | |
| исковой | | | | |
| давности, - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вписываемый | П |Т(254) |П000020027001|<текст> |
| показатель: | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вписываемый | П |N(15) |П000020027003|<сумма> |
| показатель: | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вписываемый | П |N(15) |П000020027004|<сумма> |
| показатель: | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя - | | | | |
| за отчетный | | | | |
| период, убыток | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вписываемый | П |N(15) |П000020027005|<сумма> |
| показатель: | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, прибыль | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вписываемый | П |N(15) |П000020027006|<сумма> |
| показатель: | | | | |
| наименование | | | | |
| показателя - | | | | |
| за аналогичный | | | | |
| период | | | | |
| предыдущего | | | | |
| года, убыток | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
4. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 2 - для форм
бухгалтерской отчетности.
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы
отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный
0710102. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности -
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом,
представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ---
| |
| -------- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
------------ Версия части I "Общие требования к составу и
структуре показателей налоговой и бухгалтерской
отчетности" в электронном виде.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала
действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего
данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа,
утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Принимает значение: 2 - квартальная;
3 - годовая.
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по
Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой
представлены числовые данные декларации: 384 (тыс. руб.), 385 (млн.
руб.).
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999.
Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные
формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае,
если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не
обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для
конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит
записано значение 999, то во всех последующих посылках данных
указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое
же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей,
передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Код по ОКПО"
Указывается 8-разрядный идентификационный код предприятий и
организаций по ОКПО.
Реквизит "Вид деятельности по ОКДП|ОКВЭД"
Указывается 7-разрядный идентификационный код вида деятельности
по ОКДП или 8-разрядный идентификационный код вида деятельности по
ОКВЭД.
Реквизит "Наименование организационно-правовой формы"
Указывается наименование организационно-правовой формы.
Реквизит "Код по ОКОПФ"
Указывается 2-разрядный идентификационный код
организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта по (ОКОПФ).
Реквизит "Наименование формы собственности"
Указывается наименование формы собственности.
Реквизит "Код по ОКФС"
Указывается 2-разрядный идентификационный код формы собственности
по (ОКФС).
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
ССССС - пятизначный код строки отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета.
Приложение 1
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ <*>
Имя файла: О0107803.001
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120030403112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.01
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД "ПЕНСИОНЕР"
ТелОтпр:(095)213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200300000001
ДатаДок:03.04.2003
ДокПредст:1
КолФОтч:1
###
НаимЮЛПол:НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД "ПЕНСИОНЕР"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,
###
ПризФОтч:2
КНД:0710102
НаимФОтч: ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ФОНДА
ВерФОтч:2.01000
ПериодВерОтч:21.02.2001,
ПризПериодОтч:2
НачПериодОтч:01.01.2003
КонПериодОтч:31.03.2003
ЕдИзмер:384
ВарДекл:001
КолПокФОтч:<количество показателей>
###
ОКПО:07385034
ОснВидДеят:НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД
ОКВЭД:66.02
ОргПравФорм:ФОНДЫ
ОКОПФ:88
ФормСобств:СОБСТВЕННОСТЬ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ
ОКФС:53
###
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
...
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
===
--------------------------------
<*> Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует
рассматривать только как пример представления информации.
УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС России
от 9 июня 2003 года
N БГ-3-13/306
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 2.00)
ЧАСТЬ L.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
И РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО
ФОНДА (ФОРМА N 3-НПФ)
(ВЕРСИЯ 2.01000)
1. Общие требования
Формат передачи данных отчета о движении средств целевого
финансирования и резервов негосударственного пенсионного фонда в
электронном виде предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства
Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат
может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о
налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
отчета о движении средств целевого финансирования и резервов
негосударственного пенсионного фонда. По мере необходимости, в случае
внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными
актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и
изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской
отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в
электронном виде (версия 2.00). Часть 1 "Общие требования к составу и
структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия
2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 N БГ-3-13/59).
Форма отчета о движении средств целевого финансирования и
резервов негосударственного пенсионного фонда (Приказ Минфина России
от 21.02.2001 N 15н "О формах бухгалтерской отчетности
негосударственных пенсионных фондов").
Указания об отражении в бухгалтерском учете негосударственных
пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному
обеспечению (Приказ Минфина РФ от 19.12.2000 N 110н).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской
отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
2. Структура представления отчета о движении средств
целевого финансирования и резервов негосударственного
пенсионного фонда в электронном виде
Структура формата отчета о движении средств целевого
финансирования и резервов негосударственного пенсионного фонда состоит
из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности
по смысловому содержанию.
<форма отчетности>::=<описание формы><конец блока>
<содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> представлен в таблице
1.
<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>
<Показатели формы><конец блока>
Состав показателей блока <Раздел 0>, <Показатели формы>
соответственно представлен в таблицах 2, 3.
3. Формат представления отчета о движении средств
целевого финансирования и резервов негосударственного
пенсионного фонда в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 3.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка
на множество значений кода в виде <код...>. Обозначения <код...>
раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5 Части 1).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются
в п. 3.1 Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>
раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5 Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при
невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Описание формы отчетности
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|