ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ
ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ
И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ
КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ ОФОРМЛЕНИИ
ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
4 мая 2005 г.
N 409
(Д)
В целях обеспечения реализации принципа выборочности при
проведении таможенного контроля путем определения лиц, перемещающих
товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном
оформлении проводится не в полном объеме, на основании статьи 358
Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066; N 52 (часть 1), ст. 5038;
2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст. 3533; N 46 (часть 1), ст. 4494)
приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о действиях должностных лиц
таможенных органов при формировании и применении перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при
таможенном оформлении проводится не в полном объеме (далее -
Инструкция).
2. Главному управлению организации таможенного контроля (А.В.
Галактионов):
а) осуществлять координацию деятельности таможенных органов по
формированию перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых
таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном
объеме (далее - Перечень);
б) организовать проведение в отношении товаров, перемещаемых
лицами, включенными в Перечень, таможенного досмотра, основанного на
случайной выборке (с применением генератора случайных чисел);
в) обеспечить внесение в электронный справочник Центрального
реестра субъектов внешнеэкономической деятельности (ЦРСВЭД) отметки о
включении субъекта ВЭД в Перечень.
3. Управлению таможенной инспекции (Н.Н. Шитова):
а) организовать в установленном порядке проведение таможенного
контроля после выпуска товаров и транспортных средств, перемещаемых
субъектами ВЭД, включенными в Перечень;
б) информировать ГУОТК и иные заинтересованные структурные
подразделения ФТС России о результатах указанного таможенного
контроля.
4. Главному управлению информационных таможенных технологий (Л.М.
Ухлинов), Главному управлению организации таможенного контроля (А.В.
Галактионов) совместно с ГНИВЦем ФТС России (С.Л. Гусев) провести:
а) в срок до 1 июля 2005 года доработку ЦРСВЭД в целях
обеспечения возможности автоматизированного накопления, актуализации и
использования информации о субъектах ВЭД, включенных в Перечень;
б) в срок до 1 августа 2005 года доработку и разработку
программных средств, в том числе программной задачи "Сервис выявления
рисков", и программных средств таможенного оформления в целях
обеспечения возможности выявления в автоматизированном режиме
информации о факте включения субъектов ВЭД в Перечень и неприменения в
отношении перемещаемых ими товаров прямых мер по минимизации рисков,
содержащихся в соответствующих профилях риска.
5. ГНИВЦу ФТС России (С.Л. Гусев) обеспечить:
а) доведение в составе нормативно-справочной информации (НСИ) до
сведения региональных таможенных управлений (РТУ) и таможен,
непосредственно подчиненных ФТС России, информации о факте включения
субъекта ВЭД в Перечень;
б) выгрузку информации о факте включения субъектов ВЭД в Перечень
в составе ЦРСВЭД;
в) внесение в ЦРСВЭД информации, указанной в подпунктах "а" и "б"
пункта 9 Инструкции, при ее поступлении в центральную базу данных
Единой автоматизированной информационной системы ФТС России.
6. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен
обеспечить:
а) неприменение в отношении субъектов ВЭД, включенных в Перечень,
прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в соответствующих
профилях риска;
б) применение мер по минимизации рисков (согласно
соответствующему профилю риска) при наличии у уполномоченного
должностного лица таможенного поста (ОТО и ТК таможни),
осуществляющего таможенное оформление товаров, информации о возможном
правонарушении в области таможенного дела;
в) доведение в составе НСИ до сведения подчиненных таможенных
органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль,
информации о факте включения субъекта ВЭД в Перечень.
7. Первому заместителю руководителя ФТС России В.А. Шамахову
осуществлять контроль за исполнением настоящего Приказа.
Руководитель,
генерал-полковник
таможенной службы
А.Е.ЖЕРИХОВ
4 мая 2005 г.
N 409
Приложение
к Приказу ФТС России
от 4 мая 2005 года
N 409
ИНСТРУКЦИЯ
О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ
ОРГАНОВ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ,
ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ
КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ
НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
I. Общие положения
1. Настоящая Инструкция о действиях должностных лиц таможенных
органов при формировании и применении перечня лиц, перемещающих
товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном
оформлении проводится не в полном объеме (далее - Инструкция),
разработана в целях обеспечения принципа выборочности при проведении
таможенного контроля товаров, перемещаемых субъектами ВЭД, и
документов на них (документального и фактического контроля до выпуска
товаров). Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц
таможенных органов при формировании и применении перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при
таможенном оформлении проводится не в полном объеме (далее -
Перечень).
2. Инструкция разработана на основании статьи 358 Таможенного
кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 22, ст. 2066; N 52 (часть 1), ст. 5038; 2004, N 27,
ст. 2711; N 34, ст. 3533; N 46 (часть 1), ст. 4494) (далее - Кодекс) и
Приказа ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп "Об утверждении Инструкции
о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы
управления рисками" (далее - Инструкция по работе с рисками).
3. Формирование Перечня осуществляется с применением экспертного
метода анализа рисков с учетом принципов объективности и
беспристрастности аналитического исследования, адекватности и
эффективности применения прямых и косвенных мер по минимизации рисков.
Также могут применяться иные методы анализа рисков, в том числе
установленные правовыми актами ФТС России и разработанные таможенными
органами самостоятельно.
4. Перечень представляет собой список лиц, осуществляющих
деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств
через таможенную границу Российской Федерации (далее - субъекты ВЭД),
с указанием направлений деятельности главных управлений (управлений)
ФТС России, по которым таможенный контроль при таможенном оформлении
проводится не в полном объеме (структура Перечня приведена в
Приложении 1 к Инструкции).
5. В Перечень могут быть включены следующие российские лица,
осуществляющие деятельность, связанную с перемещением товаров и
транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации:
а) получатель товаров;
б) отправитель товаров;
в) лицо, ответственное за финансовое урегулирование (выступающее
в качестве контрактодержателя).
6. Применительно к профилям риска, касающимся соблюдения
соответствующих запретов и ограничений, Инструкция не распространяется
на следующие товары:
а) запрещенные к перемещению через таможенную границу Российской
Федерации;
б) лицензируемые товары, в отношении которых установлены
ограничения, не носящие экономического характера в соответствии с
законодательством Российской Федерации о государственном регулировании
внешнеторговой деятельности;
в) подлежащие контролю в соответствии с законодательством
Российской Федерации об экспортном контроле и военно-техническом
сотрудничестве.
7. В отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, включенным в
Перечень (либо в адрес получателя товаров, включенного в Перечень),
применяются:
- мера по минимизации рисков в форме таможенного досмотра,
основанного на случайной выборке (с применением генератора случайных
чисел);
- установленные меры по минимизации рисков (согласно
соответствующему профилю риска) при наличии у уполномоченного
должностного лица таможенного поста (ОТО и ТК таможни),
осуществляющего таможенное оформление товаров, информации о возможном
правонарушении в области таможенного дела;
- выборочный таможенный контроль после выпуска товаров и
транспортных средств, перемещаемых субъектом ВЭД.
8. Предложения о включении отдельных субъектов ВЭД в Перечень,
его пересмотре либо исключении из него вносятся таможнями,
региональными таможенными управлениями (РТУ) или структурными
подразделениями ФТС России, осуществляющими деятельность по
направлениям, перечисленным в пункте 10 Инструкции.
9. Субъект ВЭД не может быть включен в Перечень, если он на
момент принятия решения:
а) имеет задолженность по уплате таможенных платежей;
б) имеет вступившие в законную силу и неисполненные постановления
по делам об административных правонарушениях в области таможенного
дела либо считается подвергнутым административному наказанию за
совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями
7.12, 14.10, 15.25 и главой 16 Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 1, ст. 1; N 18, ст. 1721; N 30, ст. 3029; N 44, ст.
4295; 2003, N 27, ст. 2700, 2708, 2717; N 46, ст. 4434, 4440; N 50,
ст. 4847, 4855; 2004, N 30, ст. 3095; N 31, ст. 3229; N 34, ст. 3533;
2005, N 1 (ч. I), ст. 45), за исключением статей 16.4, 16.6, 16.8,
16.18, 16.21;
в) фактически не находится по месту его государственной
регистрации;
г) использует упрощенную систему налогообложения.
10. Проверку и анализ информации о субъектах ВЭД и их
деятельности с целью принятия решения о включении в Перечень (далее -
проверка и анализ информации) проводят структурные подразделения ФТС
России, РТУ и таможен, осуществляющие:
а) координацию и применение системы управления рисками (СУР);
б) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных
в соответствии с законодательством Российской Федерации о
государственном регулировании внешнеторговой деятельности и
международными договорами Российской Федерации;
в) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии
с ТН ВЭД России и заявления страны происхождения;
г) контроль таможенной стоимости, уплаты и начисления таможенных
платежей;
д) таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных
средств, в том числе таможенные ревизии;
е) валютный контроль;
ж) правоохранительную деятельность;
з) обеспечение собственной безопасности таможенных органов
Российской Федерации.
11. Для проведения анализа могут использоваться источники
информации, указанные в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
12. В целях применения экспертного метода анализа рисков
должностные лица таможенных органов используют информацию,
содержащуюся в анкете лица, осуществляющего деятельность, связанную с
перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу
(далее - анкета) (Приложение 2 к Инструкции).
II. Действия должностных лиц таможен и РТУ
при проведении проверки и анализа информации
13. Начальник таможни принимает решение о сборе и анализе
информации о деятельности субъекта ВЭД и разработке предложений о его
включении в Перечень путем наложения резолюции на служебной записке,
подготовленной одним из структурных подразделений таможни,
осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 10
Инструкции.
Начальник таможни принимает указанное решение только в отношении
субъектов ВЭД, место государственной регистрации которых находится в
регионе деятельности таможни.
14. На основании решения начальника таможни подразделение
применения СУР таможни организует проведение проверки и анализа
информации о деятельности субъекта ВЭД.
15. Уполномоченное должностное лицо подразделения применения СУР
заполняет анкету на бумажном носителе и в электронном виде. При
необходимости должностное лицо запрашивает в установленном порядке
информацию от других структурных подразделений таможни, осуществляющих
деятельность по направлениям, указанным в пункте 10 Инструкции.
Подразделение применения СУР осуществляет сбор и ведение базы
данных электронных копий анкет самостоятельно. Доступ к базе данных
электронных копий анкет имеют все заинтересованные структурные
подразделения таможни.
16. Заполненная анкета направляется в подразделения таможни,
осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 10
Инструкции, для проведения анализа сведений, содержащихся в ней, а
также выработки предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень.
17. Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД, а также
выработка предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень проводятся
исключительно в рамках направления деятельности конкретного
структурного подразделения таможни согласно Приложению 3 к Инструкции.
18. Структурное подразделение таможни составляет заключение с
оценкой целесообразности неприменения в отношении товаров,
перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по
минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по направлениям
деятельности вышестоящих главных управлений (управлений) ФТС России
<*> (далее - по направлениям деятельности), и направляет его в
подразделение применения СУР таможни в срок не позднее двух недель с
даты направления анкеты в подразделения таможни.
------------------------------------
<*> Информация о подразделениях, по направлению деятельности
которых изданы профили риска, содержится в графе "Подразделение" формы
профиля риска.
К заключению прилагаются материалы проверки и результаты анализа
сведений о субъекте ВЭД (в том числе и указанных в анкете), а также
проект записи в Перечне в бумажном и электронном виде (при наличии
возможности) с отметкой "х" в соответствующем поле (Приложение 1 к
Инструкции).
19. После получения заключений структурных подразделений таможни
подразделение применения СУР обобщает их и направляет начальнику
таможни с предложением о направлении рекомендации о включении субъекта
ВЭД в Перечень.
20. После принятия начальником таможни решения с рекомендацией о
включении субъекта ВЭД в Перечень подразделение применения СУР
направляет материалы анализа в РТУ для проверки и выработки заключения
о целесообразности неприменения в отношении товаров, перемещаемых
субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по минимизации рисков.
21. Должностные лица структурных подразделений РТУ проводят
проверку информации о субъекте ВЭД, в том числе на основе материалов
анализа таможни, в срок не позднее двух недель с даты их поступления в
РТУ (в том числе анкеты и проекта записи в Перечне) согласно порядку,
предусмотренному пунктами 16 - 19 Инструкции.
22. После принятия начальником РТУ решения о целесообразности
направления рекомендации по включению субъекта ВЭД в Перечень
заключение РТУ и материалы проверки и анализа РТУ и таможни (в том
числе анкета и проекты записи в Перечне РТУ и таможни) направляются в
Главное управление организации таможенного контроля ФТС России (ГУОТК)
для рассмотрения структурными подразделениями ФТС России и принятия
решения о включении субъекта ВЭД в Перечень.
23. Если инициатива направления предложения о включении субъекта
ВЭД в Перечень исходит от одного из структурных подразделений РТУ,
должностные лица структурных подразделений РТУ совершают действия,
предусмотренные пунктами 13 - 20, 22 настоящей Инструкции.
III. Действия должностных лиц ФТС России при проверке
и анализе информации и включении субъекта ВЭД в Перечень
24. После получения документов, указанных в пункте 22 Инструкции,
ГУОТК направляет анкету и материалы проверки и анализа информации
таможни и (или) РТУ в структурные подразделения ФТС России,
осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 10
Инструкции, для проверки и анализа информации.
Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД на основании и с
использованием материалов проверки и анализа информации таможни и
(или) РТУ проводятся структурными подразделениями ФТС России в срок не
позднее двух недель с даты направления анкеты и материалов проверки и
анализа информации в структурное подразделение ФТС России.
25. Предложение о включении субъекта ВЭД в Перечень может быть
внесено непосредственно по инициативе структурного подразделения ФТС
России. Предложение направляется в адрес ГУОТК служебной запиской,
составляемой в свободной форме, с обоснованием целесообразности
включения субъекта ВЭД в Перечень.
Начальник ГУОТК либо его заместитель, курирующий деятельность по
управлению рисками, принимает решение о сборе и анализе информации о
деятельности субъекта ВЭД и подготовке предложений о его включении в
Перечень путем наложения резолюции на служебной записке.
Уполномоченные должностные лица ГУОТК организуют сбор, проверку и
анализ информации о деятельности субъекта ВЭД, а также заполняют
анкету. При необходимости ГУОТК запрашивает в установленном порядке
информацию от других структурных подразделений ФТС России,
осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 10
Инструкции.
ГУОТК направляет анкету в структурные подразделения ФТС России,
осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 10
Инструкции, для проверки и анализа информации.
Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД проводятся
структурными подразделениями ФТС России в срок не позднее одного
месяца с даты получения анкеты.
26. Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД, а также выдача
заключения о целесообразности неприменения в отношении товаров,
перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по
минимизации рисков осуществляется исключительно в рамках направления
деятельности структурного подразделения ФТС России. Перечень
направлений проверки и анализа информации о субъекте ВЭД приведен в
Приложении 3 к Инструкции.
27. Заключение структурного подразделения ФТС России должно
содержать предложения о целесообразности включения субъекта ВЭД в
Перечень по направлениям деятельности главного управления
(управления), с приложением проекта записи в Перечне в бумажном и
электронном виде с отметкой "х" в соответствующем поле.
28. После получения заключений структурных подразделений ФТС
России по результатам проверки и анализа информации о субъекте ВЭД
ГУОТК обобщает полученные сведения (в том числе результаты собственной
проверки) и в случае наличия положительных заключений структурных
подразделений ФТС России подготавливает проект распоряжения ФТС России
о включении субъекта ВЭД в Перечень.
29. Разногласия между структурными подразделениями ФТС России по
вопросу включения субъекта ВЭД в Перечень решаются Экспертной рабочей
группой по разработке и применению системы управления рисками (далее -
Экспертная рабочая группа).
При невозможности выработки единого заключения Экспертной рабочей
группой ГУОТК совместно с подразделением ФТС России, с которым
возникли разногласия, направляет докладную записку руководителю ФТС
России с изложением разногласий для принятия решения.
30. Решение о целесообразности включения субъекта ВЭД в Перечень
принимает руководитель ФТС России либо лицо, его замещающее.
IV. Заключительные положения
31. Должностные лица таможенных органов могут применять
экспертный метод проверки и анализа информации о деятельности
субъектов ВЭД в целях формирования Перечня до издания и доведения до
таможенных органов правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок
расчета и применения коэффициентов таможенной и коммерческой
устойчивости субъектов ВЭД.
32. Положения Инструкции не применяются, если есть необходимость
исключения субъекта ВЭД из действия отдельного профиля риска путем
внесения соответствующих изменений в профиль риска и его переиздания.
33. Субъект ВЭД исключается из Перечня при наличии информации о
фактах, перечисленных в пункте 9 Инструкции. РТУ (таможня) при
получении такой информации незамедлительно направляет ее в ГУОТК по
оперативным каналам связи (телефон, факс, электронная почта).
С целью исключения субъекта ВЭД из Перечня ГУОТК подготавливает
соответствующий проект распоряжения ФТС России.
Повторное рассмотрение вопроса о включении субъекта ВЭД в
Перечень возможно не ранее одного года после принятия решения о его
исключении из Перечня.
34. Структурные подразделения ФТС России, РТУ и таможен проводят
анализ информации о субъектах ВЭД, включенных в Перечень, на
постоянной основе, с использованием всех источников информации,
указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
35. При необходимости пересмотра Перечня (добавления или
исключения направления деятельности главного управления (управления),
по которому меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях риска,
не применяются) должностные лица таможенных органов совершают
действия, предусмотренные главами II и III Инструкции, однако проверка
и анализ информации о субъекте ВЭД (в том числе содержащейся в анкете)
проводятся только координирующим подразделением и подразделением
таможенного органа, по направлению деятельности которого была выявлена
необходимость пересмотра Перечня.
36. Должностные лица таможенных органов для целей получения
наиболее полной и исчерпывающей информации о субъектах ВЭД могут в
установленном порядке взаимодействовать с иными государственными
органами Российской Федерации, а также с субъектами ВЭД, перевозчиками
и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением
внешней торговли товарами.
37. ГУОТК письменно информирует ГНИВЦ ФТС России о необходимости
внесения соответствующих изменений в ЦРСВЭД.
Начальник Главного
управления организации
таможенного контроля,
генерал-лейтенант
таможенной службы
А.В.ГАЛАКТИОНОВ
Приложение 1
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при формировании
и применении Перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении
которых таможенный контроль
при таможенном оформлении
проводится не в полном объеме
СТРУКТУРА
ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ
НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование| Объем | Наименование структурных подразделений ФТС России, |
| и реквизиты| исключения |по направлениям деятельности которых меры по минимизации рисков, |
| участника | | содержащиеся в профилях риска, не применяются |
| ВЭД | |-------------------------------------------------------------------------------------|
| | | Главное | Главное | Главное | Управление | Управление | Главное |
| | | управление | управление | управление | таможенной | валютного | управление по |
| | | организации | товарной | федеральных | инспекции | контроля | борьбе с |
| | | таможенного |номенклатуры| таможенных | | | контрабандой |
| | | контроля | и торговых | доходов | | | |
| | | | ограничений| | | | |
|------------|-----------------|-------------|------------|----------------|------------|------------|---------------|
|ИТН |--- Полностью |--- |---1---2---3|---4---5---6---7|--- | --- | --- |
| |--- (по всем |--- |--- --- --- |--- --- --- --- |--- | --- | --- |
| |направлениям | | | | | | |
|ОГРН |деятельности) | | | | | | |
|------------|-----------------|-------------|------------|----------------|------------|------------|---------------|
|ИНН КПП |--- Частично | | | | | | |
| |--- (по | | | | | | |
| |отдельным | | | | | | |
|Полное |направлениям | | | | | | |
|наименование|деятельности) | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Примечание: |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. В области контроля за правильностью классификации товаров в
соответствии с ТН ВЭД России и определения страны происхождения.
2. В области ограничений, установленных в соответствии с
законодательством о государственном регулировании внешнеторговой
деятельности.
3. В сфере интеллектуальной собственности.
4. В области контроля таможенной стоимости отдельных видов
товаров.
5. В области работы таможенных органов с крупными плательщиками.
6. В сфере предоставления льгот по уплате таможенных платежей.
7. В сфере принятия решения по первой поставке.
Приложение 2
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при формировании
и применении Перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении
которых таможенный контроль
при таможенном оформлении
проводится не в полном объеме
АНКЕТА ЛИЦА,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ПЕРЕМЕЩЕНИЕМ
ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ
Заполнил: -------------------------------------------------------
Инициалы, фамилия, должность лица,
заполнившего анкету, наименование таможенного органа
----------------------------------------------------------------------
Дата составления: -----------------------------------------------
Дата заполнения анкеты (ДД.ММ.ГГГГ) -----------------------------
---------------------------------------------------------------------------------
| N | Параметр анализа | Значения параметра |
|п/п| | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| РАЗДЕЛ 1 |
| Основные сведения о субъекте ВЭД |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|1 | Организационно-правовая | Наименование: |--- Прочие |
| | форма и наименование | ------------- |--- |
| | субъекта ВЭД | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- ОАО |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- ЗАО |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- ООО |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- ПБОЮЛ |
| | | ------------- |--- |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|2 | ОГРН, ИНН, КПП, ИТН | ОГРН: -------------- |
| | лица, ответственного за | ИНН: --------------- |
| | финансовое урегулирование | КПП: --------------- |
| | (если имеются) | ИТН: --------------- |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|3 | Дата регистрации в | Дата |--- Более трех лет |
| | налоговой инспекции (N | регистрации: |--- |
| | государственной налоговой | ------------- |-----------------------------|
| | инспекции), кол-во | Количество |--- От года до трех |
| | изменений | изменений: -- |--- лет |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | |--- Менее года |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|4 | Адрес места государственной | ---------------------------------- |
| | регистрации N телефонов N | ---------------------------------- |
| | факсов E-mail: Internet | ---------------------------------- |
| | Web-Site | ---------------------------------- |
| | | ---------------------------------- |
| | | ---------------------------------- |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|5 | Почтовый адрес N телефонов | --------------- | --- Совпадает с |
| | N факсов | --------------- | --- адресом места |
| | | --------------- | государственной |
| | | --------------- | регистрации |
| | | --------------- |---------------------------|
| | | --------------- | --- Не совпадает с |
| | | --------------- | --- адресом места |
| | | --------------- | государственной |
| | | --------------- | регистрации |
|---|-----------------------------|-----------------|---------------------------|
|6 | Учредители (при наличии | --------------- |--- |--- Прочие |
| | иностранного инвестора в | --------------- |--- |--- |
| | составе учредителей | --------------- |Юридическое|---------------|
| | необходимо указать размер | --------------- |лицо |--- АО |
| | вклада, долю иностранного | --------------- | |--- |
| | инвестора в уставном | --------------- | |---------------|
| | капитале, государство | --------------- | |--- ЗАО |
| | регистрации иностранного | --------------- | |--- |
| | инвестора) | --------------- | |---------------|
| | | --------------- | |--- ООО |
| | | --------------- | |--- |
| | | --------------- |-----------|---------------|
| | | --------------- |--- |--- |
| | | --------------- |--- |--- Несколько |
| | | --------------- |Физическое |участников |
| | | --------------- |лицо | |
| | | --------------- | |---------------|
| | | --------------- | |--- Один |
| | | --------------- | |--- участник |
| | | --------------- | | |
|---|-----------------------------|-----------------|---------------------------|
|7 | Юридическое основание | Номер: ------ |--- Право |
| | пользования принадлежащими | Дата заключения:|--- собственности |
| | субъекту ВЭД помещениями | --------------- |---------------------------|
| | (при наличии договора | Срок договора |--- Договор аренды |
| | аренды указать его номер, | --------------- |--- |
| | дату заключения и срок | --------------- | |
| | окончания) | --------------- | |
|---|-----------------------------|-----------------|---------------------------|
|8 | Инициалы, фамилия, | --------------- |--- Не совмещает |
| | должность лица, | --------------- |--- должность гл. |
| | осуществляющего фактическое | --------------- |бухгалтера |
| | управление организацией, а | --------------- |---------------------------|
| | также размер вклада и доля | --------------- |--- Совмещает |
| | в уставном капитале | --------------- |--- должность гл. |
| | | --------------- |бухгалтера |
| | | --------------- |---------------------------|
| | | --------------- |--- Должность главного |
| | | --------------- |--- бухгалтера |
| | | --------------- |отсутствует в |
| | | --------------- |штатном расписании |
|---|-----------------------------|-----------------|---------------------------|
|9 | Инициалы, фамилия главного | |--- Имеет |--- Не |
| | бухгалтера (если имеется | |--- лицензию|--- является |
| | лицензия Минфина России - | |Минфина |руководителем |
| | указать номер и дату | |России | |
| | выдачи) Строка не | | | |
| | заполняется при отсутствии | | |--------------|
| | должности главного | | |--- |
| | бухгалтера в штатном | | |--- Является |
| | расписании | | |руководителем |
| | | | | |
| | | |------------|--------------|
| | | |--- Не |--- Не |
| | | |--- имеет |--- является |
| | | |лицензию |руководителем |
| | | |Минфина | |
| | | |России | |
| | | | |--------------|
| | | | |--- |
| | | | |--- Является |
| | | | |руководителем |
| | | | | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|10 | Размер уставного капитала | Точная сумма: |--- Свыше 3000 тыс. |
| | | ------------- |--- руб. |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Свыше 1500 тыс. |
| | | ------------- |--- руб. |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | |--- От 150 до 1500 |
| | | |--- тыс. руб. |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- От 30 до 150 |
| | | |--- тыс. руб. |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- До 30 тыс. руб. |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- До 2-х установленных |
| | | |--- законом минимальных |
| | | | размеров уставного |
| | | | капитала |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Отсутствует обязательное |
| | | |--- требование о |
| | | | формировании уставного |
| | | | капитала |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|11 | Наличие задолженности (в | ------------- |--- Краткосрочная |
| | т.ч. на забалансовых | ------------- |--- |
| | счетах) | ------------- |-----------------------------|
| | | |--- Долгосрочная |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|12 | Форма оплаты уставного | ------------- |--- Денежные |
| | капитала | ------------- |--- средства |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | |--- Основные |
| | | |--- средства |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Денежные плюс |
| | | |--- основные |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Иное (или |
| | | |--- отсутствует) |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|13 | Способ ведения | ------------- |--- Упрощенный |
| | бухгалтерского учета | ------------- |--- |
| | | ------------- |--- Иной |
| | | |--- |
| | | |--- --- Аудиторская|
| | | |--- Ведется --- фирма |
| | | |сторонней --- Иная |
| | | |организацией --- организация|
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|14 | Штатная численность | Точное |--- Более 50 человек |
| | сотрудников организации | количество -- |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- От 5 до 50 |
| | | |--- человек |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Менее 5 человек |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|15 | Наличие в собственности | ------------- |--- Свыше 3000 тыс. |
| | основных средств, их | ------------- |--- руб. |
| | балансовая стоимость | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Свыше 300 тыс. |
| | | ------------- |--- руб. |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Менее 300 тыс. |
| | | ------------- |--- руб. |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|16 | Наличие в долгосрочной | ------------- |--- Свыше 100 тыс. |
| | аренде основных средств, их | ------------- |--- долл. |
| | балансовая стоимость | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 10 тыс. |
| | | |--- долл. |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Менее 10 тыс. |
| | | |--- долл. |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|17 | Наличие в собственности | ------------- |--- Более 1000 кв. м |
| | складских и | ------------- |--- |
| | производственных помещений | ------------- |-----------------------------|
| | (фактический адрес их | ------------- |--- Более 200 кв. м |
| | месторасположения, площади) | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- От 200 до 75 кв. |
| | | ------------- |--- м |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- От 75 до 20 кв. |
| | | ------------- |--- м |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Менее 20 кв. м |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Нет (не заполняется при |
| | | ------------- |--- наличии в долгосрочной |
| | | ------------- | аренде) |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|18 | Наличие в долгосрочной | |--- Более 1000 кв. м |
| | (более 2-х лет) аренде | |--- |
| | складских и | |-----------------------------|
| | производственных помещений | |--- Более 200 кв. м |
| | (фактический адрес их | |--- |
| | месторасположения, площади, | |-----------------------------|
| | N договора аренды, срок | |--- От 200 до 75 кв. |
| | аренды) | |--- м |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- От 75 до 20 кв. |
| | | |--- м |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Менее 20 кв. м |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Нет (не заполняется при |
| | | |--- наличии в собственности) |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|19 | Дата подачи первого не | Дата: ------- |--- Срок подачи более 3-х |
| | "нулевого" годового баланса | ------------- |--- лет на момент |
| | в налоговые органы | | формирования Анкеты |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Срок подачи менее 3-х |
| | | |--- лет на момент |
| | | | формирования Анкеты |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Срок подачи менее 1-го |
| | | |--- года на момент |
| | | | формирования Анкеты |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Не подавался |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|20 | Результат финансовой | Точная сумма: |--- Прибыль свыше 100 млн. |
| | деятельности предприятия, | ------------- |--- руб. |
| | отраженный в строках 110 + | ------------- |-----------------------------|
| | 120 - 130 формы N 2 "Отчет | ------------- |--- Прибыль от 10 до 100 |
| | о прибылях и убытках" | |--- млн. руб. |
| | (приложение к Положению | |-----------------------------|
| | Банка России от 05.12.2002 | |--- Прибыль до 10 млн. руб. |
| | N 205-П "О правилах ведения | |--- |
| | бухгалтерского учета в | |-----------------------------|
| | кредитных организациях, | |--- Прибыль отсутствует |
| | расположенных на территории | |--- |
| | Российской Федерации"), за | |-----------------------------|
| | последние 4 квартала (с | |--- Форма не подавалась в |
| | разбивкой по кварталам) | |--- ГНИ |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Результат финансовой |
| | | |--- деятельности - убытки |
| | | | (указывается сумма |
| | | | убытков) |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|21 | Проводилась ли аудиторская | ------------- |--- Да |
| | проверка компании (если | ------------- |--- |
| | проводилась, указать дату | |-----------------------------|
| | ее проведения) | |--- Нет |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|22 | Результат последней | |--- Положительное заключение |
| | аудиторской проверки | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Условно положительное |
| | | |--- заключение |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Отрицательное заключение |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Проверка не |
| | | |--- проводилась или |
| | | |заключение не |
| | | |составлялось либо |
| | | |отсутствует |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|23 | К какому виду организаций | |--- Финансово |
| | относится организация (тип | |--- устойчивое |
| | финансовой ситуации): | |-----------------------------|
| | - финансово устойчивые; | |--- Финансово |
| | - финансово неустойчивые. | |--- неустойчивое |
| | При классификации | |-----------------------------|
| | необходимо представить | |--- Расчет не |
| | расчет финансовой | |--- производился |
| | устойчивости, выполненный в | | |
| | соответствии с требованиями | | |
| | Методических положений по | | |
| | оценке финансового | | |
| | состояния предприятия и | | |
| | установлению | | |
| | неудовлетворительной | | |
| | структуры баланса, | | |
| | утвержденных распоряжением | | |
| | Федерального управления по | | |
| | делам о несостоятельности | | |
| | при Госкомимуществе | | |
| | Российской Федерации от | | |
| | 12.08.94 N 31-р | | |
| | | | |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|24 | Срок деятельности на | Срок деятельности: --------------- |
| | внешнеторговом рынке | Дата начала деятельности: -------- |
| | (рассчитывается с даты | |
| | первой внешнеторговой | |
| | поставки в соответствии с | |
| | датой подачи таможенной | |
| | декларации) | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|25 | Количество внешнеторговых | Количество договоров ------------- |
| | договоров, заключенных | Общая сумма всех договоров |
| | субъектом ВЭД за последние | (долл. США) ---------------------- |
| | три года, общая сумма всех | |
| | договоров | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|26 | Регулярность перемещения | |--- От 1-й до 10 |
| | товаров по внешнеторговым | |--- поставок в месяц |
| | договорам в течение трех | |-----------------------------|
| | последних лет (среднее | |--- От 10 до 20 |
| | количество поставок в одном | |--- поставок в месяц |
| | месяце) | |-----------------------------|
| | | |--- От 20 до 30 |
| | | |--- поставок в месяц |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 30 поставок в |
| | | |--- месяц |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|27 | Специализация хозяйственной | ------------- |--- От 1-го до 3-х видов |
| | деятельности | ------------- |--- хозяйственной |
| | | ------------- | деятельности |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- От 3-х до 5-ти видов |
| | | ------------- |--- хозяйственной |
| | | ------------- | деятельности |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Свыше 5-ти видов |
| | | ------------- |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|28 | Специализация на | ------------- |--- Товары народного |
| | внешнеторговом рынке | ------------- |--- потребления |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Продовольственные товары |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Технологическое |
| | | ------------- |--- оборудование |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Сырье и полуфабрикаты |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Любая комбинация из 2-х |
| | | |--- вышеперечисленных |
| | | | позиций |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Любая комбинация из |
| | | |--- более чем 2-х |
| | | | вышеперечисленных |
| | | | позиций |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|29 | Количество иностранных | ------------- | |
| | партнеров, с которыми | | |
| | заключены внешнеторговые | | |
| | контракты | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|30 | Отношение среднемесячного | |--- До 100 к 1 |
| | объема импорта (в | |--- |
| | стоимостном выражении) за | |-----------------------------|
| | последний год до текущего | |--- До 1000 к 1 |
| | момента к размеру уставного | |--- |
| | капитала (руб./руб.) | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 1000 к 1 |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|31 | Является ли субъект ВЭД | ------------- |--- Для собственных |
| | непосредственным | ------------- |--- производственных или |
| | реализатором товара на | ------------- | коммерческих целей, |
| | внутреннем рынке России | ------------- | включая оказание услуг, |
| | (для лица, ответственного | | реализацию товаров через |
| | за финансовое | | собственную сеть |
| | урегулирование) | | магазинов |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Прочее (включая полную |
| | | |--- перепродажу товарной |
| | | | партии не более чем трем |
| | | | потребителям) |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|32 | Отношение импорта к чистым | |--- До 10 к 1 |
| | активам (руб./руб.) | |--- включительно |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- До 50 к 1 |
| | | |--- включительно |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- До 100 к 1 |
| | | |--- включительно |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- До 1000 к 1 |
| | | |--- включительно |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 1000 к 1 |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|33 | Лицо владеет правами или | |--- Да|--- Владеет |
| | является эксклюзивным | |--- |--- правами |
| | импортером товаров по | | |----------------------|
| | товарным знакам, включенным | | |--- |
| | в таможенный реестр | | |--- Эксклюзивный |
| | объектов интеллектуальной | | |импортер |
| | собственности | |-----------------------------|
| | | |--- Нет |
| | | |--- |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| РАЗДЕЛ 2 |
| Основные сведения о поставках |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|34 | Сведения о таможенных | Коды и наименования таможенных |
| | органах, в которых | органов -------------------------- |
| | производилось таможенное | ---------------------------------- |
| | оформление товаров субъекта | ---------------------------------- |
| | ВЭД в течение трех | |
| | последних лет | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|35 | Номенклатура перемещаемых | Коды товаров в|--- От 1-го до 10-ти |
| | товаров (на уровне 4-х | соответствии с|--- наименований |
| | знаков ТН ВЭД России) | ТН ВЭД России |товаров |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- От 10-ти до |
| | | ------------- |--- 20-ти наименований |
| | | ------------- | товаров |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 20-ти |
| | | |--- наименований |
| | | | товаров |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|36 | Составляющая в номенклатуре | |--- Нет |
| | товаров, содержащая объекты | |--- |
| | интеллектуальной | |-----------------------------|
| | собственности, включенные в | |--- От 80% до 100% |
| | таможенный реестр объектов | |--- |
| | интеллектуальной | |-----------------------------|
| | собственности | |--- От 50% до 80% |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Менее 50% |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|37 | Контракты заключены с | |--- Производитель |
| | производителем товара, | |--- |
| | посредником | |-----------------------------|
| | | |--- Посредник |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|38 | Имеются ли (в большинстве | |--- Да |
| | случаев) в пакете | |--- |
| | документов, представляемых | |-----------------------------|
| | к таможенному оформлению, | |--- Нет |
| | сведения от производителя | |--- |
| | товара о его реализационной | | |
| | цене (прайс-лист, | | |
| | коммерческое предложение, | | |
| | иные сведения) | | |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|39 | Имеются ли в номенклатуре | Коды товаров в|--- Да |
| | перемещаемых товаров | соответствии с|--- |
| | товары, подпадающие под | ТН ВЭД ------ |-----------------------------|
| | действие запретов и | ------------- |--- Нет |
| | ограничений, установленных | ------------- |--- |
| | законодательством | ------------- | |
| | Российской Федерации о | ------------- | |
| | государственном | | |
| | регулировании | | |
| | внешнеторговой деятельности | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|40 | Имеются ли в номенклатуре | Коды товаров в|--- Нет |
| | перемещаемых товаров | соответствии с|--- |
| | товары, подпадающие под | ТН ВЭД ------ |-----------------------------|
| | действие информационных | ------------- |--- 120% и выше |
| | писем ФТС России, | ------------- |--- |
| | определяющих индексы | ------------- |-----------------------------|
| | таможенной стоимости (если | ------------- |--- От 100 до 120% |
| | имеются, какова их цена в | |--- |
| | процентном отношении к | |-----------------------------|
| | ценам, указанным в письмах) | |--- От 50 до 100% |
| | | |--- |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Ниже 50% |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|41 | Имеются ли в номенклатуре | Коды товаров в|--- Нет |
| | перемещаемых товаров | соответствии с|--- |
| | товары, подпадающие под | ТН ВЭД ------ |-----------------------------|
| | действие нормативных актов | ------------- |--- |--- Цена |
| | ГТК России/ФТС России о | ------------- |--- Компетенция |--- свыше |
| | разграничении компетенции | ------------- |таможенного поста|120% от |
| | по вопросам принятия | ------------- | |уровня |
| | решения по таможенной | | |компетенции|
| | стоимости товаров (если | | | |
| | имеются, к какому уровню | | |-----------|
| | компетенции относится | | |--- От |
| | заявляемая фактурная | | |--- 100 |
| | стоимость товаров) | | |до 120% |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Компетенция |
| | | |--- таможни |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|42 | Выполняются ли со стороны | |--- Выполнены |
| | иностранного контрагента | |--- полностью |
| | все формальные условия | |-----------------------------|
| | контракта (в большинстве | |--- Выполнены |
| | случаев): - номенклатура | |--- частично |
| | (ассортимент) товара; - | |-----------------------------|
| | сроки и графики поставок; - | |--- Не выполнены |
| | ценовые характеристики | |--- |
| | товаров; - качественные | | |
| | характеристики товаров; - | | |
| | порядок поставки (способ | | |
| | завоза, маршрут, извещение | | |
| | об отправке товара и т.д.); | | |
| | - наличие основных | | |
| | товаротранспортных и | | |
| | товаросопроводительных | | |
| | документов; - наличие | | |
| | дополнительных документов, | | |
| | представление которых | | |
| | оговаривается в контрактах | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|43 | Проводилась ли по | Коды товаров в|---Нет |
| | перемещаемым товарам КТС | соответствии с|--- |
| | | ТН ВЭД ------ |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Периодически |
| | | ------------- |--- |
| | | ------------- |-----------------------------|
| | | ------------- |--- Да. Постоянно |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|44 | Является ли информация, | |--- Да, информация, |
| | содержащаяся в документах, | |--- содержащаяся в |
| | представляемых для | | документах, |
| | таможенного оформления, | | представляемых к |
| | достоверной, количественно | | таможенному оформлению, |
| | определимой и документально | | является полной, |
| | подтвержденной (в | | достоверной и не |
| | большинстве случаев) | | требующей представления |
| | | | каких-либо |
| | | | дополнительных сведений |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Сведения неполные, |
| | | |--- имеется возможность |
| | | | представления |
| | | | таможенному органу всех |
| | | | необходимых ему |
| | | | дополнительных |
| | | | документов |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Сведения неполные, |
| | | |--- возможность |
| | | | представления |
| | | | таможенному органу всех |
| | | | необходимых ему |
| | | | дополнительных |
| | | | документов отсутствует |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|45 | Представлял ли участник ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | товаров акт независимой | |--- Нет |
| | оценочной экспертизы | |--- |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|46 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | сведения о реализационных | |--- |
| | ценах товаров от | | |
| | производителя (в | | |
| | большинстве случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|47 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | контракты с третьими | |--- |
| | лицами, имеющие отношение к | | |
| | сделкам (в большинстве | | |
| | случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|48 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | контракты с российскими | |--- |
| | контрагентами - | | |
| | потребителями перемещаемых | | |
| | товаров (в большинстве | | |
| | случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|49 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | бухгалтерскую, банковскую и | |--- |
| | иную документацию, имеющую | | |
| | отношение к сделкам (в | | |
| | большинстве случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|50 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | отдельные сведения о | |--- |
| | стоимости транспортировки | | |
| | товара до Государственной | | |
| | границы Российской | | |
| | Федерации (в большинстве | | |
| | случаев) <*> | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|51 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | отдельные сведения о | |--- |
| | расходах по погрузке, | | |
| | выгрузке, перегрузке и | | |
| | перевалке товаров вне | | |
| | территории Российской | | |
| | Федерации (в большинстве | | |
| | случаев) <*> | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|52 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | сведения о расходах на | |--- |
| | страхование перемещаемых | | |
| | товаров (в большинстве | | |
| | случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|53 | Представлял ли субъект ВЭД | |--- Да |
| | для целей подтверждения | |--- |
| | таможенной стоимости | |-----------------------------|
| | перемещаемых товаров | |--- Нет |
| | отдельные сведения о | |--- |
| | комиссионных и брокерских | | |
| | вознаграждениях, | | |
| | относящихся к перемещаемым | | |
| | товарам (в большинстве | | |
| | случаев) | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|54 | Размер фактической | |--- 0 долл. США |
| | задолженности перед | |--- |
| | иностранным контрагентом | |-----------------------------|
| | (сумма денежных средств | |--- До 10 тыс. долл. |
| | полученного товара по | |--- США |
| | контракту минус сумма | |-----------------------------|
| | фактически перечисленных | |--- От 10 до 50 тыс. |
| | средств на счет | |--- долл. США |
| | иностранного контрагента) | |-----------------------------|
| | | |--- Свыше 50 тыс. |
| | | |--- долл. США |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|55 | Какие из необходимых либо | |--- Имеет возможность |
| | дополнительных документов | |--- получения всех |
| | субъекту ВЭД наиболее | | необходимых документов |
| | тяжело получить от | | |
| | иностранного контрагента | |-----------------------------|
| | <*> | |--- Иные документы, |
| | | |--- относящиеся к сделке |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Документы, |
| | | |--- подтверждающие |
| | | | транспортные, складские |
| | | | и иные расходы по |
| | | | доставке товаров на |
| | | | таможенную территорию |
| | | | Российской Федерации |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Экспортную ГТД страны |
| | | |--- отправления перемещаемых |
| | | | товаров |
| | | | |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Прайс-лист фирмы - |
| | | |--- производителя |
| | | | перемещаемых товаров |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Не имеет возможности |
| | | |--- получить все |
| | | | перечисленные документы |
| | | | |
|---|-----------------------------|---------------|-----------------------------|
|56 | Существует ли для субъекта | |--- Да |
| | ВЭД специализация рынка в | |--- |
| | соответствии с | |-----------------------------|
| | учредительными документами | |--- Нет |
| | | |--- |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|57 | Сведения о | ---------------------------------- |
| | предоставлявшихся субъекту | ---------------------------------- |
| | ВЭД специальных упрощенных | ---------------------------------- |
| | процедурах таможенного | |
| | оформления товаров с | |
| | указанием реквизитов | |
| | распоряжения ФТС России | |
|---|-----------------------------|---------------------------------------------|
|58 | Как относится субъект ВЭД к | |--- Положительно. |
| | введению таможенного аудита | |--- Готов пройти |
| | при условии, что его | |аудиторскую проверку |
| | введение упростит процедуру | |-----------------------------|
| | таможенного оформления для | |--- Положительно. На |
| | добросовестных субъектов | |--- настоящий момент |
| | ВЭД | |не готов пройти |
| | | |аудиторскую проверку |
| | | |-----------------------------|
| | | |--- Отрицательно |
| | | |--- |
---------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------
<*> Заполняется только при ввозе товаров.
Приложение 3
к Инструкции
о действиях должностных лиц
таможенных органов при формировании
и применении Перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении
которых таможенный контроль
при таможенном оформлении
проводится не в полном объеме
ПЕРЕЧЕНЬ
НАПРАВЛЕНИЙ ПРОВЕРКИ И АНАЛИЗА ИНФОРМАЦИИ О СУБЪЕКТЕ ВЭД
------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование направлений деятельности структурных |
| п/п | подразделений ФТС России |
|----------------------------------------------------------------------|
| 01. Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 1. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по |
| | направлениям деятельности ГУОТК (графа "Подразделение" |
| | формы профиля риска) |
|--------|-------------------------------------------------------------|
| 2. | Заключение о целесообразности включения субъекта ВЭД в |
| | Перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых |
| | таможенный контроль при таможенном оформлении проводится |
| | не в полном объеме |
|----------------------------------------------------------------------|
| 02. Главное управление товарной номенклатуры и торговых |
| ограничений (ГУТНиТО) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 3. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по |
| | направлениям деятельности ГУТНиТО (графа "Подразделение" |
| | формы профиля риска) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 03. Главное управление федеральных таможенных доходов (ГУФТД) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 4. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по |
| | направлениям деятельности ГУФТД (графа "Подразделение" |
| | формы профиля риска) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 04. Управление таможенной инспекции (УТИ) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 5. | Проверка наличия постоянно действующего исполнительного |
| | органа субъекта ВЭД (или иного органа или лица, имеющих |
| | право действовать от имени организации - субъекта ВЭД без |
| | доверенности) по месту его государственной регистрации |
|--------|-------------------------------------------------------------|
| 6. | Порядок и организация ведения бухгалтерского учета |
| | субъектом ВЭД |
|--------|-------------------------------------------------------------|
| 7. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по |
| | направлениям деятельности УТИ (графа "Подразделение" формы |
| | профиля риска) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 05. Управление валютного контроля (УВК) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 8. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по |
| | направлениям деятельности УВК (графа "Подразделение" формы |
| | профиля риска) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 06. Главное управление по борьбе с контрабандой (ГУБК) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 9. | Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по |
| | минимизации рисков, содержащихся в профилях риска по напра |
| | лениям деятельности ГУБК (графа "Подразделение" формы |
| | профиля риска) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 07. Управление таможенных расследований и дознания (УТРД) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 10. | Проверка информации, связанной с наличием дел об администр |
| | тивных правонарушениях применительно к подпункту "б" пункт |
| | 9 Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органо |
| | при формировании и применении перечня лиц, перемещающих |
| | товары, в отношении которых таможенный контроль при таможе |
| | ном оформлении проводится не в полном объеме |
|----------------------------------------------------------------------|
| 08. Управление собственной безопасности (УСБ) |
|----------------------------------------------------------------------|
| 11. | Сбор, обобщение и анализ информации о фактах, событиях, |
| | лицах, организациях, создающих угрозу собственной |
| | безопасности таможенных органов и экономической |
| | безопасности Российской Федерации |
------------------------------------------------------------------------ |