ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ
ПИСЬМО
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКВЫ
20 мая 2003 г.
N 23-07/115
(Д)
В дополнение к письму Департамента финансов города Москвы от
23.07.2002 N 23-07/157 "О порядке заполнения отдельных форм документов
для выдачи наличных денежных средств" в части вопроса, касающегося
установления лимита наличных денежных средств в кассе
бюджетополучателям, не переведенным на полное обслуживание в
финансовые органы, сообщаем следующее.
В соответствии с п. 2.5 Положения Центрального банка Российской
Федерации от 05.01.1998 N 14-П о Правилах организации наличного
денежного обращения на территории Российской Федерации при наличии у
предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков
предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих
учреждений банков с расчетом по форме N 0408020 для установления
лимита остатка кассы.
Утвержденный банком лимит остатка кассы направляется предприятием
в другие учреждения банков, в которых ему открыты счета.
Учитывая, что в настоящее время бюджетополучатели имеют по
согласованию с финансовыми органами города Москвы счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, рекомендуем финансовым органам использовать
вышеуказанный порядок в своей работе.
Бюджетополучателей, имеющих в настоящее время лицевой счет в
финансовом органе и текущий счет в учреждении банка, следует
направлять за установлением лимита остатка кассы в учреждение банка по
месту открытия банковского счета.
В случае полного перевода бюджетополучателей на казначейское
обслуживание по бюджетным и внебюджетным средствам финансовые органы
устанавливают бюджетополучателям лимит остатка наличных денежных
средств в кассе без права расходования выручки, если таковая имеется,
минуя счет финансового органа, открытый в банке.
Порядок рассмотрения финансовыми органами расчета и установления
лимита остатка кассы изложен вышеназванным письмом Департамента
финансов города Москвы от 23.07.2002 N 23-07/157. При этом следует
иметь в виду, что вновь образуемые бюджетные учреждения впервые
представляют расчет исходя из прогнозных значений среднедневной
выручки и среднедневного расхода наличных денег.
Просим организовать работу в соответствии с настоящим письмом.
Первый заместитель руководителя
Департамента финансов, начальник
Московского городского казначейства
С.М. Ярных
20 мая 2003 г.
N 23-07/115 |