ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО РФ
2 августа 2005 г.
N 482
(Д)
В соответствии со статьей 36.20 Федерального закона "О
негосударственных пенсионных фондах" Правительство Российской
Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые формы отчетности негосударственного
пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.
2. Установить, что:
а) отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному
пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим
итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный
день (отчетную дату) каждого отчетного квартала;
б) отчеты по состоянию на конец I, II и III кварталов
представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не
превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным
днем (отчетной датой) соответствующего квартала;
в) отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по
финансовым рынкам в порядке и срок, установленные Службой для
представления годового отчета о деятельности негосударственного
пенсионного фонда;
г) отчеты представляются в Федеральную службу по финансовым
рынкам в форме электронного документа либо на бумажном носителе с
одновременным направлением по электронной почте.
3. Федеральной службе по финансовым рынкам в 3-месячный срок
утвердить методические указания по составлению и заполнению форм
отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному
пенсионному страхованию.
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ
2 августа 2005 г.
N 482
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 2 августа 2005 года
N 482
ФОРМЫ
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
--------------------------------------------------------
(полное наименование негосударственного
пенсионного фонда)
за ---------- квартал ---- г.
Форма 1
Отчет о формировании средств пенсионных накоплений
1. Средства пенсионных накоплений,
поступившие в негосударственный пенсионный фонд
в течение отчетного периода
---------------------------------------------------------------------------
| | Код | Размер |
| | строки | средств |
| | | (тыс. |
| | | рублей) |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| Средства пенсионных накоплений, поступившие в | 100 | |
| результате реализации застрахованными лицами | | |
| права на переход в негосударственный пенсионный | | |
| фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации | | |
| или других негосударственных пенсионных фондов, - | | |
| всего | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| в том числе: | | |
| из Пенсионного фонда Российской Федерации, | 110 | |
| включая страховые взносы и чистый финансовый | | |
| результат от их временного размещения | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| из других негосударственных пенсионных фондов | 120 | |
| из них: | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| из негосударственного пенсионного фонда --------- | 121 | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| из негосударственного пенсионного фонда --------- | 122 | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| из негосударственного пенсионного фонда --------- | 123 | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| Средства пенсионных накоплений, поступившие | 200 | |
| от управляющих компаний в отчетном периоде, - | | |
| всего | | |
| в том числе: | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| для осуществления выплат накопительной части | 210 | |
| трудовой пенсии | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| для осуществления выплат правопреемникам умерших | 220 | |
| застрахованных лиц | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| для реализации права застрахованных лиц | 230 | |
| на переход из негосударственного пенсионного | | |
| фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| для реализации права застрахованных лиц | 240 | |
| на переход из негосударственного пенсионного | | |
| фонда в другой негосударственный пенсионный фонд | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| для формирования имущества, предназначенного | 250 | |
| для обеспечения уставной деятельности | | |
| негосударственного пенсионного фонда, и покрытия | | |
| расходов, связанных с обеспечением уставной | | |
| деятельности негосударственного пенсионного фонда | | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| Иные поступления <*> | 300 | |
| | | |
| в том числе: | | |
| | 310 | |
|---------------------------------------------------|--------|------------|
| Итого | 400 | |
---------------------------------------------------------------------------
2. Распределение денежных средств, составляющих средства
пенсионных накоплений, в течение отчетного периода
--------------------------------------------------------------------------
| | Код | Размер |
| | строки | средств |
| | | (тыс. |
| | | рублей) |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| Средства пенсионных накоплений, переданные | 500 | |
| в доверительное управление в отчетном периоде, - | | |
| всего | | |
| в том числе: | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| управляющей компании ------------- | 510 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| управляющей компании ------------- | 520 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| управляющей компании ------------- | 530 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, - | 600 | |
| всего | | |
| в том числе: | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| выплаты застрахованным лицам накопительной части | 610 | |
| трудовой пенсии | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| выплаты правопреемникам умерших застрахованных | 620 | |
| лиц | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| Переводы денежных средств, осуществляемые | 700 | |
| в порядке реализации права застрахованных лиц | | |
| на переход из негосударственного пенсионного | | |
| фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации | | |
| или другой негосударственный пенсионный фонд, - | | |
| всего | | |
| в том числе: | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| перечисления в Пенсионный фонд Российской | 710 | |
| Федерации | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| перечисления в другой негосударственный | 720 | |
| пенсионный фонд | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| в том числе: | | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| в негосударственный пенсионный фонд ------------- | 721 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| в негосударственный пенсионный фонд ------------- | 722 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| в негосударственный пенсионный фонд ------------- | 723 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| Иные отчисления <**> | 800 | |
| в том числе: | | |
|-------------------------------------------------- | 810 | |
|---------------------------------------------------|--------|-----------|
| Итого | 900 | |
--------------------------------------------------------------------------
3. Средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственном пенсионном фонде
на начало и конец отчетного периода
-----------------------------------------------------------------------
| | Код |На начало| На конец |
| |строки|отчетного|отчетного |
| | | периода | периода |
| | |----------------------|
| | | (тыс. рублей) |
|---------------------------------------|------|----------------------|
| Средства пенсионных накоплений, - | 100 | | |
| всего | | | |
|---------------------------------------|------|---------|------------|
| в том числе: | | | |
| остаток средств пенсионных накоплений | 110 | | |
| на расчетном счете негосударственного | | | |
| пенсионного фонда, - всего | | | |
|---------------------------------------|------|---------|------------|
| средства пенсионных накоплений, | 120 | | |
| находящиеся в доверительном | | | |
| управлении управляющих компаний | | | |
| из них: | | | |
|---------------------------------------|------|---------|------------|
| управляющей компании ------------ | 121 | | |
|---------------------------------------|------|---------|------------|
| управляющей компании ------------ | 122 | | |
|---------------------------------------|------|---------|------------|
| управляющей компании ------------ | 123 | | |
-----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные
денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного
поступления.
<**> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные
денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного
отчисления.
Форма 2
1. Изменение стоимости чистых активов, в которые
инвестированы средства пенсионных накоплений
-------------------------------------------------------------------------
| | Код |На начало|На конец | Изменение |
| |строки |отчетного|отчетного| стоимости |
| | | периода | периода |(процентов) |
| | |-------------------| |
| | | (тыс. рублей) | |
|---------------------------|-------|-------------------|---------------|
| Стоимость чистых активов, | 100 | | | |
| в которые инвестированы | | | | |
| средства пенсионных | | | | |
| накоплений | | | | |
|---------------------------|-------|---------|---------|---------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------------|-------|---------|---------|---------------|
| находящиеся | 110 | | | |
| в доверительном | | | | |
| управлении управляющей | | | | |
| компании -------------- | | | | |
|---------------------------|-------|---------|---------|---------------|
| находящиеся | 120 | | | |
| в доверительном | | | | |
| управлении управляющей | | | | |
| компании -------------- | | | | |
|---------------------------|-------|---------|---------|---------------|
| находящиеся | 130 | | | |
| в доверительном | | | | |
| управлении управляющей | | | | |
| компании -------------- | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
2. Состав и структура инвестиционного портфеля
негосударственного пенсионного фонда по состоянию
на начало и конец отчетного периода
-----------------------------------------------------------------------
| Вид актива | Код | На начало отчетного | На конец отчетного |
| |строки| периода | периода |
| | |---------------------|---------------------|
| | |стоимость| доля от |стоимость| доля от |
| | | (тыс. | общей | (тыс. | общей |
| | | рублей) | стоимости | рублей) | стоимости |
| | | | активов | | активов |
| | | |(процентов)| |(процентов)|
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Денежные | 100 | | | | |
| средства | | | | | |
| на счетах | | | | | |
| в кредитных | | | | | |
| организациях, - | | | | | |
| всего | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в том числе: | | | | | |
| в рублях | 110 | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в иностранной | 120 | | | | |
| валюте | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Денежные | 200 | | | | |
| средства | | | | | |
| в банковских | | | | | |
| депозитах, - | | | | | |
| всего | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в том числе: | | | | | |
| в рублях | 210 | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в иностранной | 220 | | | | |
| валюте | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Государственные | 300 | | | | |
| ценные бумаги | | | | | |
| Российской | | | | | |
| Федерации, - | | | | | |
| всего | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в том числе: | | | | | |
| номинированные | 310 | | | | |
| в рублях | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| номинированные | 320 | | | | |
| в иностранной | | | | | |
| валюте | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Государственные | 400 | | | | |
| ценные бумаги | | | | | |
| субъектов | | | | | |
| Российской | | | | | |
| Федерации | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| в том числе: | | | | | |
| номинированные | 410 | | | | |
| в рублях | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| номинированные | 420 | | | | |
| в иностранной | | | | | |
| валюте | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Облигации | 500 | | | | |
| российских | | | | | |
| эмитентов, помимо| | | | | |
| указанных | | | | | |
| в строках 300 | | | | | |
| и 400 | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Акции российских | 600 | | | | |
| эмитентов | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Паи (акции, доли)| 700 | | | | |
| иностранных | | | | | |
| индексных | | | | | |
| инвестиционных | | | | | |
| фондов | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Ипотечные ценные | 800 | | | | |
| бумаги | | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Прочие активы <*>| 900 | | | | |
|------------------|------|---------|-----------|---------|-----------|
| Итого |1000 | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей
компании.
Форма 3
Отчет о формировании и использовании дохода,
полученного от инвестирования средств пенсионных
накоплений за отчетный период
1. Доход, полученный от инвестирования средств
пенсионных накоплений за отчетный год
-----------------------------------------------------------------------
| | Код | Размер средств |
| |строки|-------------------------|
| | | (тыс. | (процентов |
| | |рублей)| от |
| | | |среднегодовой |
| | | | стоимости |
| | | | чистых |
| | | | активов) |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Выручка (нетто) от реализации | 100 | | |
| ценных бумаг | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Расходы, связанные с приобретением | 200 | | |
| и реализацией ценных бумаг, | | | |
| включая стоимость приобретения | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Чистый финансовый результат | 300 | | |
| от реализации ценных бумаг (100 - | | | |
| 200) | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Дивиденды и проценты (доходы) | 400 | | |
| по ценным бумагам, банковским | | | |
| депозитам и денежным средствам | | | |
| на счетах в кредитных организациях | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Финансовый результат, отражающий | 500 | | |
| изменение рыночной стоимости | | | |
| инвестиционного портфеля | | | |
| негосударственного пенсионного | | | |
| фонда на основе переоценки | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Прочие доходы | 600 | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Прочие расходы | 700 | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| Итого (300 + 400 + 500 + 600 - 700)| 800 | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| в том числе: | | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| доход от управляющей | 810 | | |
| компании --------------------------| | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| доход от управляющей | | | |
| компании --------------------------| 820 | | |
|------------------------------------|------|-------|-----------------|
| доход от управляющей | 830 | | |
| компании --------------------------| | | |
-----------------------------------------------------------------------
2. Распределение дохода от инвестирования средств
пенсионных накоплений <*>
--------------------------------------------------------------------------
| | Код | Размер средств |
| | строки |----------------------------------|
| | | (тыс. |(процентов | (процентов |
| | |рублей)| от | от |
| | | |полученного|среднегодовой |
| | | | дохода) | стоимости |
| | | | | чистых |
| | | | | активов) |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| Средства, направленные| 100 | | | |
| на выплату | | | | |
| вознаграждения | | | | |
| управляющим компаниям | | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| в том числе: | | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| управляющей компании | 110 | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| управляющей компании | 120 | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| управляющей компании | 130 | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| Средства, направленные| 200 | | | |
| на выплату | | | | |
| вознаграждения | | | | |
| специализированному | | | | |
| депозитарию | | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| Средства, направленные| 300 | | | |
| на формирование | | | | |
| имущества, | | | | |
| предназначенного | | | | |
| для обеспечения | | | | |
| уставной деятельности | | | | |
| негосударственного | | | | |
| пенсионного фонда | | | | |
|-----------------------|-------------|-------|-----------|--------------|
| Средства, направленные| 400 | | | |
| на пополнение средств | | | | |
| пенсионных накоплений | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Представляется в составе годовой отчетности.
Форма 4
Отчет о расходах, связанных с инвестированием
средств пенсионных накоплений <*>
----------------------------------------------------------------------
| | Код | Размер средств |
| |строки|------------------------|
| | | (тыс. | (процентов |
| | |рублей)| от |
| | | | среднегодовой |
| | | | стоимости |
| | | | чистых |
| | | | активов) |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| Оплата необходимых расходов | 100 | | |
| управляющих компаний | | | |
| в том числе: | | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| управляющей компании ------------ | 110 | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| управляющей компании ------------ | 120 | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| управляющей компании ------------ | 130 | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| Оплата услуг специализированного | 200 | | |
| депозитария | | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| Оплата необходимых расходов | 300 | | |
| специализированного депозитария | | | |
|------------------------------------|------|-------|----------------|
| Итого | | | |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Представляется в составе годовой отчетности.
Форма 5
Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках
застрахованных лиц
1. Сведения о застрахованных лицах,
с которыми негосударственным пенсионным фондом
заключены или прекращены договоры об обязательном
пенсионном страховании
-------------------------------------------------------------------------
| | Код | Количество |
| |строки | (человек) |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, заключившие договоры | 100 | |
| об обязательном пенсионном страховании | | |
| на начало года | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, заключившие договоры | 200 | |
| об обязательном пенсионном страховании | | |
| в течение отчетного периода | | |
| в том числе: | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в результате реализации права застрахованных | 210 | |
| лиц на переход в негосударственный пенсионный | | |
| фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в результате реализации права застрахованных | 220 | |
| лиц на переход в негосударственный пенсионный | | |
| фонд из других негосударственных пенсионных | | |
| фондов | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| из них: | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| из негосударственного пенсионного фонда ------ | 221 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| из негосударственного пенсионного фонда ------ | 222 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| из негосударственного пенсионного фонда ------ | 223 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, с которыми в течение | 300 | |
| отчетного периода были прекращены договоры | | |
| об обязательном пенсионном страховании | | |
| в том числе: | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в связи с реализацией права застрахованных лиц | 310 | |
| на переход из негосударственного пенсионного | | |
| фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в связи с реализацией права застрахованных лиц | 320 | |
| на переход из негосударственного пенсионного | | |
| фонда в другие негосударственные пенсионные | | |
| фонды | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| из них: | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в негосударственный пенсионный фонд ---------- | 321 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в негосударственный пенсионный фонд ---------- | 322 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в негосударственный пенсионный фонд ---------- | 323 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| в связи со смертью застрахованных лиц | 330 | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, заключившие договоры | 400 | |
| об обязательном пенсионном страховании | | |
| на конец отчетного периода | | |
-------------------------------------------------------------------------
2. Сведения о застрахованных лицах, получающих
накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках
застрахованных лиц по состоянию на конец
отчетного периода
-------------------------------------------------------------------------
| | Код | Количество |
| |строки | (человек) |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, подавшие | 100 | |
| в негосударственный пенсионный фонд заявления | | |
| о правопреемниках | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Застрахованные лица, получающие накопительную | 200 | |
| часть трудовой пенсии | | |
|------------------------------------------------|-------|--------------|
| Правопреемники умерших застрахованных лиц, | 300 | |
| получивших выплаты | | |
-------------------------------------------------------------------------
Форма 6
Отчет о стоимости имущества, предназначенного
для обеспечения уставной деятельности негосударственного
пенсионного фонда
----------------------------------------------------------------------
| | Код |Размер средств |
| |строки|(тыс. рублей) |
|-------------------------------------------|------|-----------------|
| Стоимость имущества, предназначенного | | |
| для обеспечения уставной деятельности | | |
| негосударственного пенсионного фонда | | |
|-------------------------------------------|------|-----------------|
| в том числе совокупный вклад | | |
| учредителей | | |
----------------------------------------------------------------------
Должность уполномоченного
лица негосударственного --------------
пенсионного фонда (Ф.И.О.)
Должность уполномоченного
лица специализированного
депозитария
негосударственного --------------
пенсионного фонда (Ф.И.О.) |