ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ КВАРТАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ НАЛОГА
НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
1 марта 2000 г.
N АП-3-06/85
(Д)
В соответствии с положениями части первой Налогового кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649, N 28, ст. 3487)
приказываю:
1. Утвердить:
- форму 1201И(2000) "Справка об авансовых взносах налога на
прибыль иностранной организации" (приложение N 1);
- форму 1103И(2000) "Расчет дополнительных платежей в бюджет
(возврата из бюджета) иностранной организации" (приложение N 2);
- форму 1102И(2000) "Расчет (декларация) налога от фактической
прибыли иностранной организации" (приложение N 3).
2. Руководителям управлений Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам (начальникам государственных налоговых инспекций) по
субъектам Российской Федерации довести данный Приказ до нижестоящих
налоговых органов и налогоплательщиков - иностранных организаций и
обеспечить применение форм документов, утвержденных настоящим
Приказом, в практической работе.
Министр Российской Федерации
по налогам и сборам
А.П. ПОЧИНОК
1 марта 2000 г.
N АП-3-06/85
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 1 марта 2000 года
N АП-3-06/85
См. данную форму в MS-Word.
В налоговый орган --------------------------------------------- N
----------------------------------------------------------------------------------
| Форма 1201И(2000) | СПРАВКА ОБ АВАНСОВЫХ | ---- ---- |
| МНС России | ВЗНОСАХ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | за | | квартал 200| | |
| | ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ | ---- ---- |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------- | Отметка налогового органа о получении Справки |
| | Место штампа "ПОЛУЧЕНО" | | Ф.И.О. ------------------------------------- |
| --------------------------- | Подпись ----------------- Дата ------------- |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения об Отделении иностранной организации |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| | Идентификационный --------------------------------------------- |
| А | номер налогоплательщика --------------------------------------------- |
| | КПП ------------------- |
| | ------------------- |
|---|--------------------------------------------------------------------------- |
| | ------------------------------------------------------------ |
| В | Наименование | | |
| | ------------------------------------------------------------ |
|---|--------------------------------------------------------------------------- |
| | Государство ------------------------------------------------------------ |
| С | инкорпорации | | |
| | ------------------------------------------------------------ |
|---|--------------------------------------------------------------------------- |
| | Полный адрес ------------------------------------------------------------ |
| D | в Российской | | |
| | Федерации ------------------------------------------------------------ |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения об авансовых взносах налога (руб.) |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| | Сумма прибыли, исчисленная исходя из |
| | предполагаемого объема реализации продукции ----------------------- |
| E | (работ, услуг) и внереализационных доходов и ----------------------- |
| | расходов за квартал |
|---|--------------------------------------------------------------------------- |
| F | Установленная ставка налога на прибыль (%) ----- |
|---|--------------------------------------------------- ----- |
| | в том числе: |
|---|--------------------------------------------------- |
| G | в федеральный бюджет ----- |
|---|--------------------------------------------------- ----- |
| | в бюджеты республик в составе Российской Федерации, |
| H | бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт - |
| | Петербурга, автономных образований ----- |
|---|--------------------------------------------------- ----- |
| I | в бюджеты районов, городов, районов в городах, |
| | поселков, сельских населенных пунктов ----- |
|---|--------------------------------------------------- ----- |
| | Сумма налога на прибыль, исчисленная исходя из |
| J | предполагаемой прибыли и установленной ставки ----------------------- |
| | налога, всего ----------------------- |
|---|--------------------------------------------------- |
| | в том числе: |
|---|--------------------------------------------------- |
| K | в федеральный бюджет ----------------------- |
|---|--------------------------------------------------- ----------------------- |
| | в бюджеты республик в составе Российской Федерации, |
| L | бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт - ----------------------- |
| | Петербурга, автономных образований ----------------------- |
|---|--------------------------------------------------- |
| M | в бюджеты районов, городов, районов в городах, ----------------------- |
| | поселков, сельских населенных пунктов ----------------------- |
------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------
| Уплата авансовых платежей производится не позднее 15 числа |
| каждого месяца равными долями в размере одной трети |
| квартальной суммы авансового взноса налога |
----------------------------------------------------------------
Подпись Фамилия Печать
--------------------- ---------------------- -------------------
--------------------- ---------------------- | |
| |
Дата Должность | |
------------- ---------------------------- | |
------------- ---------------------------- -------------------
Приложение N 2
к Приказу МНС России
от 1 марта 2000 года
N АП-3-06/85
См. данную форму в MS-Word.
В налоговый орган ---------------------------------------------- N
------------------------------------------------------------------------------------
| Форма 1103И(2000) | РАСЧЕТ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ | ---- ---- |
| МНС России | ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ | за | | квартал 200| | |
| | (ВОЗВРАТА ИЗ БЮДЖЕТА) | ---- ---- |
| | ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ | |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------- | Отметка налогового органа о получении Расчета |
| | Место штампа "ПОЛУЧЕНО" | | Ф.И.О. ----------------------------------------|
| --------------------------- | Подпись ----------------- Дата ----------------|
|----------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения об Отделении иностранной организации |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| | Идентификационный --------------------------------------------- |
| А | номер налогоплательщика --------------------------------------------- |
| | КПП ------------------- |
| | ------------------- |
|----|---------------------------------------------------------------------------- |
| | ------------------------------------------------------------ |
| В | Наименование | | |
| | ------------------------------------------------------------ |
|----|---------------------------------------------------------------------------- |
| | Государство ------------------------------------------------------------ |
| С | инкорпорации | | |
| | ------------------------------------------------------------ |
|----|---------------------------------------------------------------------------- |
| | Полный адрес ------------------------------------------------------------ |
| D | в Российской | | |
| | Федерации ------------------------------------------------------------ |
|----|---------------------------------------------------------------------------- |
| |------------------------------------| По данным |По данным налоговой |
| | Сумма налога, причитающаяся в | налогоплательщика | инспекции (руб.) |
| | бюджет исходя из фактически | (руб.) | |
| E | полученной прибыли за ----------- |-------------------|------------------- |
| | квартал |-------------------|------------------- |
| | |-------------------|------------------- |
|----|------------------------------------|-------------------|------------------- |
| F | Сумма авансовых платежей за |-------------------|------------------- |
| | истекший квартал |-------------------|------------------- |
|----|------------------------------------| | |
| | Если E > F, сумма налога, | | |
| G | подлежащая к доплате по |-------------------|------------------- |
| | результатам деятельности за |-------------------|------------------- |
| | истекший квартал (стр. E - стр. F) | | |
|----|------------------------------------| | |
| | Если E < F, сумма налога, | | |
| H | подлежащая к уменьшению по |-------------------|------------------- |
| | результатам деятельности за |-------------------|------------------- |
| | истекший квартал (стр. F - стр. E) | | |
|----|------------------------------------| | |
| | Учетная ставка, установленная | | |
| | Банком России за пользование | ----- | ----- |
| I | банковским кредитом на 15 число | ----- | ----- |
| | второго месяца истекшего квартала, | | |
| | деленная на четыре | | |
|----|------------------------------------| | |
| | Сумма средств, подлежащих | | |
| J | дополнительному внесению в бюджет |-------------------|------------------- |
| | налогоплательщиком (стр. G x стр. |-------------------|------------------- |
| | I) | | |
|----|------------------------------------| | |
| | Сумма средств, подлежащих | | |
| K | возмещению из бюджета |-------------------|------------------- |
| | налогоплательщику (стр. H x стр. |-------------------|------------------- |
| | I) | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Подпись Фамилия Печать
--------------------- ---------------------- -------------------
--------------------- ---------------------- | |
| |
Дата Должность | |
------------- ---------------------------- | |
------------- ---------------------------- -------------------
Приложение N 3
к Приказу МНС России
от 1 марта 2000 года
N АП-3-06/85
См. данную форму в MS-Word.
В налоговый орган --------------------------------------------- N
----------------------------------------------------------------------
| Форма 1102И(2000)| РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) | --------------------|
| МНС России | НАЛОГА ОТ ФАКТИЧЕСКОЙ | за --------------------|
| | ПРИБЫЛИ ИНОСТРАННОЙ | ---- |
| | ОРГАНИЗАЦИИ | 200| | |
| | | ---- |
|--------------------------------------------------------------------|
| ---------------- | Отметка налогового органа о получении |
| | Место штампа | | Расчета (декларации) |
| | "ПОЛУЧЕНО" | | Ф.И.О. ------------------------------- |
| ---------------- | Подпись --------------- Дата --------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения об Отделении иностранной организации |
|--------------------------------------------------------------------|
| | Идентификационный |
| | номер --------------------------------------------- |
| A | налогоплательщика--------------------------------------------- |
| | ------------------- |
| | КПП ------------------- |
|---|--------------------------------------------------------------- |
| | ------------------------------------------------- |
| B | Наименование | | |
| | ------------------------------------------------- |
|---|--------------------------------------------------------------- |
| | Государство ------------------------------------------------- |
| С | инкорпорации | | |
| | ------------------------------------------------- |
|---|--------------------------------------------------------------- |
| | Полный адрес ------------------------------------------------- |
| D | в Российской | | |
| | Федерации ------------------------------------------------- |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| 2. Расчет валовой прибыли (руб.) |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Валовая | A |-------------------| Доходы от | I |--------------------|
| выручка от | |-------------------| сдачи в | |--------------------|
| реализации | | | аренду (за | | |
| продукции, | | | вычетом | | |
| работ, услуг | | | расходов) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|---------------|---| |-------------|---| |
| НДС и акцизы | B |-------------------| Прочие | J |--------------------|
| | |-------------------| доходы | |--------------------|
|---------------|---| |-------------|---| |
| Затраты на | С |-------------------| Прочие | K |--------------------|
| производство | |-------------------| расходы | |--------------------|
| реализованной | | | | | |
| продукции | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | |--------------------------------------|
| | | | L | Прибыль от реализации |
| | | | | (A - B - C) |
|---------------|---| |---| |
| Прибыль от | D |-------------------| | ------------------------- |
| отчуждения | |-------------------| | ------------------------- |
| имущества | | | | |
| | | | | |
|---------------|---| |---|----------------------------------|
| Доходы от | E |-------------------| M | |
| долевого | |-------------------| | |
| участия | | | | |
| | | | | |
|---------------|---| | | |
| Дивиденды | F |-------------------| | Валовая прибыль |
| | |-------------------| | (L + (сумма с D по J) - K) |
|---------------|---| | | ------------------------- |
| Проценты | G |-------------------| | ------------------------- |
| | |-------------------| | |
|---------------|---| | | |
| Лицензионные | H |-------------------| | |
| доходы | |-------------------| | |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
стр. 2
-------------------------------------------------------------------------------------------
| 3. Расчет облагаемой прибыли (руб.) |
|-----------------------------------------------------------------------------------------|
| Валовая | A |-------------------| Взносы на | F |-------------------|
| прибыль | |-------------------| благотворительность | |-------------------|
| | | | | | |
|-------------------|---| |---------------------|---| |
| Доходы от | B |-------------------| Прибыль, | G |-------------------|
| долевого | |-------------------| направленная | |-------------------|
| участия | | | на покрытие | | |
| | | | убытков | | |
|-------------------|---| |---------------------|---| |
| Доходы | С |-------------------| Другие | H |-------------------|
| в виде дивидендов | |-------------------| вычитаемые | |-------------------|
| | | | суммы | | |
| | | |---------------------------------------------|
|-------------------|---| | I |Облагаемая прибыль (A - (сумма |
| Доходы в виде | D |-------------------| |с B по H)) |
| процентов по | |-------------------| | ------------------------- |
| государственным | | | | ------------------------- |
| ценным бумагам | | | | |
|-------------------|---| | | |
| Инвестиционные | E |-------------------| | |
| вычеты | |-------------------| | |
| | | | | |
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| 4. Расчет суммы налога (руб.) |
|--------------------------------------------------------------------------|
| A | Облагаемая прибыль || | Ставка | | Сумма налога по расчету |
| | (раздел 3, строка I) || | налога | | |
|----------------------------| | (%) <*> | | |
| | | (см. | | |
| | | сноску | | |
| | | на | | |
| | | стр. 3) | | |
| Всего | B |---------| С |-------------------------|
| | |---------|----|-------------------------|
|----------------------------|----|---------|----|-------------------------|
| в том числе | | | | |
|----------------------------| |---------|----|-------------------------|
| в федеральный бюджет | B1 |---------| С1 |-------------------------|
|----------------------------|----|---------|----|-------------------------|
| в бюджеты республик в | | | | |
| составе Российской | | | | |
| Федерации, бюджеты | | | | |
| краев, областей, | | | | |
| городов Москвы и | B2 |---------| С2 |-------------------------|
| Санкт - Петербурга, | |---------|----|-------------------------|
| автономных | | | | |
| образований | | | | |
|----------------------------|----|---------|----|-------------------------|
| в бюджеты районов, | | | | |
| городов, районов в | | | | |
| городах, поселков, | B3 |---------| С3 |-------------------------|
| сельских населенных | |---------|----|-------------------------|
| пунктов | | | | |
|-------------------------------------------|----|-------------------------|
| Сумма налога, фактически удержанного | | |
| у источника выплаты в текущем | D |-------------------------|
| квартале | |-------------------------|
----------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
| Начислено в бюджет налога на прибыль | E |----------------------- |
| всего (налог на прибыль за предыдущий | |----------------------- |
| период | авансовые платежи за текущий | | |
| квартал | сумма налога, удержанного у | | |
| источника выплаты в текущем квартале) | | |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в том числе: | | |
|----------------------------------------| | |
| в федеральный бюджет (налог на прибыль | E1 |----------------------- |
| за предыдущий период | авансовые | |----------------------- |
| платежи за текущий квартал | сумма | | |
| налога, удержанного у источника | | |
| выплаты в текущем квартале) | | |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты республик в составе | E2 |----------------------- |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | |----------------------- |
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | | |
| (налог на прибыль за предыдущий период | | |
| | авансовые платежи за текущий | | |
| квартал) | | |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов в | E3 |----------------------- |
| городах, поселков, сельских населенных | |----------------------- |
| пунктов (налог на прибыль за | | |
| предыдущий период | авансовые платежи | | |
| за текущий квартал) | | |
------------------------------------------------------------------------
стр. 3
------------------------------------------------------------------------
| К доплате в бюджет (если C > E, | F |----------------------- |
| F = C - E) всего | |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в том числе | | |
|----------------------------------------| |----------------------- |
| в федеральный бюджет (F1 = C1 - E1) | F1 |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | | |
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | F2 |----------------------- |
| (F2 = C2 - E2) | |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов | | |
| в городах, поселков, сельских | F3 |----------------------- |
| населенных пунктов (F3 = C3 - E3) | |----------------------- |
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
| К уменьшению платежей (если E > C, | G |----------------------- |
| G = E - C) всего | |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в том числе | | |
|----------------------------------------| G1 |----------------------- |
| в федеральный бюджет (G1 = E1 - C1) | |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | | |
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | G2 |----------------------- |
| (G2 = E2 - C2) | |----------------------- |
|----------------------------------------|----|------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов | | |
| в городах, поселков, сельских | G3 |----------------------- |
| населенных пунктов (G3 = E3 - C3) | |----------------------- |
------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
<*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на
прибыль, указать законодательный или иной правовой акт,
устанавливающий льготную ставку.
----------------------------------------------------------------------
| Наименование --------------------------------------------------- |
| конкретного | | |
| правового --------------------------------------------------- |
| акта |
|--------------------------------------------------------------------|
| Принявший --------------------------------------------------- |
| орган | | |
| --------------------------------------------------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Номер ------------------------- Дата принятия ---------- |
| ------------------------- (дд.мм.гггг) | | |
| ---------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
|--------------------------------------------------------------------|
| Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) |
| сведения и соответствующие записи, используемые для установления |
| облагаемого дохода, правильны |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подпись Фамилия Печать --------- |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| Дата Должность | | |
| (дд.мм.гггг) | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- --------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Отметка и замечания инспектора | |
| --------------------------------- |
| В результате проверки внесены следующие исправления: ----------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| ----- |
| Приложение: на ----- листах |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора| | |
| ------------ ------------------- -------- |
| |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Справка инспектора по учету | |
|------------------------------ |
| По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: --- |
|--------------------------------------------------------------------|
|--------------------------------------------------------------------|
| |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора | | |
| ------------ ------------------- по учету -------- |
----------------------------------------------------------------------
стр. 4
----------------------------------------------------------------------
| 5.| Расчет суммы налога на прибыль условным методом (руб.) |
|---|----------------------------------------------------------------|
| 5A|Расчет условным методом от доходов |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма доходов, относящихся к постоянному представительству |
| --- |
| A |------------------------- Наименование статьи доходов |
|----------------------------- --------------------------------------|
| |
| В том числе |
|----- |
| A1 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
| | |
| A2 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
| | |
| A3 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
| | |
| A4 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
| | |
| A5 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
| | |
| A6 | ------------------------- ----------------------------------- |
| | ------------------------- ----------------------------------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| B | Расчетный коэффициент -----| |
| | |0,2|| |
|---|------------------------------ ----------------------- |
| C | Расчетная прибыль (С = A x B) ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| D | Инвестиционные вычеты ----------------------- |
| | ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| E | Взносы на благотворительность ----------------------- |
| | ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| F | Другие вычитаемые суммы ----------------------- |
| | ----------------------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| G| Расчетная облагаемая | | Ставка | | Сумма налога по расчету |
| -- прибыль | | налога | | |
| G = С - (D + E + F) | | (%) <*> | | |
| -------------------------| | (см. | | |
| -------------------------| | сноску | | |
| | | на | | |
| | | стр. 5) | | |
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| | H |----------| I |--------------------------|
| Всего, | |----------| |--------------------------|
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в том числе | | | | |
| -------------------------| |----------| |--------------------------|
| в федеральный бюджет | H1 |----------| I1 |--------------------------|
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в бюджеты республик в | | | | |
| составе Российской | | | | |
| Федерации, бюджеты | | | | |
| краев, областей, | | | | |
| городов Москвы и | H2 |----------| I2 |--------------------------|
| Санкт - Петербурга, | |----------| |--------------------------|
| автономных | | | | |
| образований | | | | |
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в бюджеты районов, | | | | |
| городов, районов в | | | | |
| городах, поселков, | H3 |----------| I3 |--------------------------|
| сельских населенных | |----------| |--------------------------|
| пунктов | | | | |
|------------------------------------------|----|--------------------------|
| Сумма налога, фактически удержанного | | |
| у источника выплаты в текущем | J |--------------------------|
| квартале | |--------------------------|
----------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| Начислено в бюджет налога на прибыль | K |---------------------------|
| всего (налог на прибыль за предыдущий | |---------------------------|
| период + авансовые платежи за текущий | | |
| квартал + сумма налога, удержанного у | | |
| источника выплаты в текущем квартале) | | |
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
|----------------------------------------| | |
| в федеральный бюджет (налог на прибыль | K1 |---------------------------|
| за предыдущий период + авансовые | |---------------------------|
| платежи за текущий квартал + сумма | | |
| налога, удержанного у источника | | |
| выплаты в текущем квартале) | | |
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | K2 |---------------------------|
| Российской Федерации, бюджеты краев, | |---------------------------|
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | | |
| (налог на прибыль за предыдущий период | | |
| + авансовые платежи за текущий | | |
| квартал) | | |
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов в | K3 |---------------------------|
| городах, поселков, сельских населенных | |---------------------------|
| пунктов (налог на прибыль за | | |
| предыдущий период + авансовые платежи | | |
| за текущий квартал) | | |
---------------------------------------------------------------------------
стр. 5
---------------------------------------------------------------------------
| К доплате в бюджет (если I > K, | L |---------------------------|
| L = I - K) всего | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
| ---------------------------------------| L1 |---------------------------|
| в федеральный бюджет (L1 = I1 - K1) | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | | |
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | L2 |---------------------------|
| (L2 = I2 - K2) | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов | | |
| в городах, поселков, сельских | L3 |---------------------------|
| населенных пунктов (L3 = I3 - K3) | |---------------------------|
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| К уменьшению платежей (если K > I, | M |---------------------------|
| M = K - I) всего | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
| ---------------------------------------| M1 |---------------------------|
| в федеральный бюджет (M1 = K1 - I1) | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | | |
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | M2 |---------------------------|
| (M2 = K2 - I2) | |---------------------------|
|----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов | | |
| в городах, поселков, сельских | M3 |---------------------------|
| населенных пунктов (M3 = K3 - I3) | |---------------------------|
---------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
<*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на
прибыль, указать законодательный или иной правовой акт,
устанавливающий льготную ставку.
----------------------------------------------------------------------
| Наименование --------------------------------------------------- |
| конкретного | | |
| правового --------------------------------------------------- |
| акта |
|--------------------------------------------------------------------|
| Принявший --------------------------------------------------- |
| орган | | |
| --------------------------------------------------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Номер ------------------------- Дата принятия ---------- |
| ------------------------- (дд.мм.гггг) | | |
| ---------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
|--------------------------------------------------------------------|
| Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) |
| сведения и соответствующие записи, используемые для установления |
| облагаемого дохода, правильны |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подпись Фамилия Печать --------- |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| Дата Должность | | |
| (дд.мм.гггг) | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- --------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Отметка и замечания инспектора | |
|---------------------------------- |
| В результате проверки внесены следующие исправления: --------------|
|--------------------------------------------------------------------|
| ----- |
| Приложение: на ----- листах |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора | | |
| ------------ ------------------- -------- |
| |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Справка инспектора по учету | |
| ----------------------------- |
| По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: --- |
|--------------------------------------------------------------------|
|--------------------------------------------------------------------|
| |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора| | |
| ------------ ------------------- по учету -------- |
| |
----------------------------------------------------------------------
стр. 6
----------------------------------------------------------------------
| 5. | Расчет суммы налога на прибыль условным методом (руб.) |
|----|---------------------------------------------------------------|
| 5B | Расчет условным методом от расходов |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма расходов, относящихся к постоянному представительству |
|---- |
| A |------------------------- Наименование статьи расходов |
|----------------------------- --------------------------------------|
| |
| В том числе |
|----- |
| A1 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
| | |
| A2 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
| | |
| A3 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
| | |
| A4 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
| | |
| A5 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
| | |
| A6 |------------------------ --------------------------------------|
| |------------------------ --------------------------------------|
|--------------------------------------------------------------------|
| B | Расчетный коэффициент --------| |
| | | 0,25| | |
|---|----------------------------------------------------------------|
| C | Расчетная прибыль (С = A x B) ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| D | Инвестиционные вычеты ----------------------- |
| | ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| E | Взносы на благотворительность ----------------------- |
| | ----------------------- |
|---|----------------------------------------------------------------|
| F | Другие вычитаемые суммы ----------------------- |
| | ----------------------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| G| Расчетная облагаемая | | Ставка | | Сумма налога по расчету |
| -- прибыль | | налога | | |
| G = С - (D + E + F) | | (%) <*> | | |
| -------------------------| | (см. | | |
| -------------------------| | сноску | | |
| | | на | | |
| | | стр. 5) | | |
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| | H |----------| I |--------------------------|
| Всего, | |----------| |--------------------------|
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в том числе | | | | |
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в федеральный бюджет | H1 |----------| I1 |--------------------------|
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в бюджеты республик в | | | | |
| составе Российской | | | | |
| Федерации, бюджеты | | | | |
| краев, областей, | | | | |
| городов Москвы и | H2 |----------| I2 |--------------------------|
| Санкт - Петербурга, | |----------| |--------------------------|
| автономных | | | | |
| образований | | | | |
|--------------------------|----|----------|----|--------------------------|
| в бюджеты районов, | | | | |
| городов, районов в | | | | |
| городах, поселков, | H3 |----------| I3 |--------------------------|
| сельских населенных | |----------| |--------------------------|
| пунктов | | | | |
|------------------------------------------|----|--------------------------|
| Сумма налога, фактически удержанного | | |
| у источника выплаты в текущем | J |--------------------------|
| квартале | |--------------------------|
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| Начислено в бюджет налога на прибыль | K |---------------------------|
| всего (налог на прибыль за предыдущий | |---------------------------|
| период + авансовые платежи за текущий | | |
| квартал + сумма налога, удержанного у | | |
| источника выплаты в текущем квартале) | | |
| | | |
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
|-----------------------------------------| | |
| в федеральный бюджет (налог на прибыль | K1 |---------------------------|
| за предыдущий период + авансовые | |---------------------------|
| платежи за текущий квартал + сумма | | |
| налога, удержанного у источника выплаты | | |
| в текущем квартале) | | |
| | | |
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | K2 |---------------------------|
| Российской Федерации, бюджеты краев, | |---------------------------|
| областей, городов Москвы и Санкт - | | |
| Петербурга, автономных образований | | |
| (налог на прибыль за предыдущий период | | |
| + авансовые платежи за текущий квартал) | | |
| | | |
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов в | K3 |---------------------------|
| городах, поселков, сельских населенных | |---------------------------|
| пунктов (налог на прибыль за предыдущий | | |
| период + авансовые платежи за текущий | | |
| квартал) | | |
----------------------------------------------------------------------------
стр. 7
----------------------------------------------------------------------------
| К доплате в бюджет (если I > K, L = I - | L |---------------------------|
| K) всего | |---------------------------|
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
|-----------------------------------------| L1 |---------------------------|
| в федеральный бюджет (L1 = I1 - K1) | |---------------------------|
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | L2 |---------------------------|
| областей, городов Москвы и Санкт - | |---------------------------|
| Петербурга, автономных образований (L2 | | |
| = I2 - K2) | | |
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов в | | |
| городах, поселков, сельских населенных | L3 |---------------------------|
| пунктов (L3 = I3 - K3) | |---------------------------|
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| К уменьшению платежей (если K > I, M = | M |---------------------------|
| K - I) всего | |---------------------------|
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в том числе | | |
|-----------------------------------------| M1 |---------------------------|
| в федеральный бюджет (M1 = K1 - I1) | |---------------------------|
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты республик в составе | | |
| Российской Федерации, бюджеты краев, | M2 |---------------------------|
| областей, городов Москвы и Санкт - | |---------------------------|
| Петербурга, автономных образований (M2 | | |
| = K2 - I2) | | |
|-----------------------------------------|----|---------------------------|
| в бюджеты районов, городов, районов в | | |
| городах, поселков, сельских населенных | M3 |---------------------------|
| пунктов (M3 = K3 - I3) | |---------------------------|
----------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
<*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на
прибыль, указать законодательный или иной правовой акт,
устанавливающий льготную ставку.
----------------------------------------------------------------------
| Наименование --------------------------------------------------- |
| конкретного | | |
| правового --------------------------------------------------- |
| акта |
|--------------------------------------------------------------------|
| Принявший --------------------------------------------------- |
| орган | | |
| --------------------------------------------------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Номер ------------------------- Дата принятия ---------- |
| ------------------------- (дд.мм.гггг) | | |
| ---------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) |
| сведения и соответствующие записи, используемые для установления |
| облагаемого дохода, правильны |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подпись Фамилия Печать --------- |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| Дата Должность | | |
| (дд.мм.гггг) | | |
| ------------- --------------------------------- | | |
| ------------- --------------------------------- --------- |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Отметка и замечания инспектора | |
|---------------------------------- |
| В результате проверки внесены следующие исправления: ----------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| ----- |
| Приложение: на ----- листах |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора | | |
| ------------ ------------------- -------- |
| |
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Справка инспектора по учету | |
|------------------------------ |
| По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: --- |
|--------------------------------------------------------------------|
|--------------------------------------------------------------------|
| |
| ------------ ------------------- Подпись -------- |
| Дата | | Фамилия | | инспектора | | |
| ------------ ------------------- по учету -------- |
| |
---------------------------------------------------------------------- |