О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ СИСТЕМЫ
УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ
(Редакция на 16.12.2003)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
2 апреля 2002 г.
N 240-ПП
(ЮИАИ)
Во исполнение статьи 9 Закона города Москвы от 18 апреля 2001
года N 15 "О государственном долге города Москвы" и постановления
Правительства Москвы от 13 ноября 2001 года N 1020-ПП "О мерах по
совершенствованию системы управления государственным долгом города
Москвы" Правительство Москвы постановляет:
1. Утвердить:
- Положение о порядке ведения Государственной долговой книги
государственного долга города Москвы (приложение 1);
- Положение о порядке представления информации об операциях,
связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного
долга города Москвы (приложение 2);
- Положение о Реестре задолженности государственных и
муниципальных унитарных предприятий города Москвы (приложение 3).
2. Установить, что единственным официальным источником информации
о государственном долге города Москвы является Государственная
долговая книга государственного долга города Москвы.
3. С момента вступления в силу настоящего постановления
прекращается ведение Единого реестра долговых обязательств города
Москвы.
4. Информация о долговых обязательствах, содержащаяся в Едином
реестре долговых обязательств города Москвы, включается в полном
объеме в Государственную долговую книгу государственного долга города
Москвы с одновременной корректировкой порядковых номеров в
соответствии с Положением о порядке ведения Государственной долговой
книги государственного долга города Москвы.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2002 года.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
Вице-мэра Москвы Шанцева В.П. и министра Правительства Москвы,
руководителя Департамента финансов г. Москвы Коростелева Ю.В.
Мэр Москвы
Ю.М. Лужков
2 апреля 2002 г.
N 240-ПП
Приложение 1
к постановлению Правительства Москвы
от 2 апреля 2002 года
N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
Положение о порядке ведения государственной долговой книги
государственного долга города Москвы (далее - Положение) устанавливает
общие определения и порядок ведения Государственной долговой книги
государственного долга города Москвы (далее - Долговая книга) в
соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и
Закона города Москвы от 18.04.2001 N 15 "О государственном долге
города Москвы".
Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры
ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета,
правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения
долговых обязательств.
2. Термины и определения
В целях настоящего Положения применяются следующие термины и
определения:
Долговая книга - систематизированный свод информации о
государственных заимствованиях и гарантиях, составляющих
государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения,
предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:
1) кредиты;
2) государственные гарантии;
3) бюджетные ссуды;
4) облигационные займы.
Долговое обязательство - государственное заимствование или
гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями
нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В
Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, выраженные в
форме:
а) кредитных соглашений и договоров;
б) государственных займов города Москвы, осуществляемых путем
выпуска ценных бумаг города Москвы;
в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных
ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы
Российской Федерации;
г) договоров о предоставлении государственных гарантий города
Москвы;
д) соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных
от имени города Москвы, о продлении срока действия и реструктуризации
долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств города
Москвы) - систематизированный свод информации о документах и иных
сведениях, предусмотренных настоящим Положением.
Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации
и присвоение порядкового номера долговому обязательству для внесения в
Долговую книгу.
Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов,
идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая
из одиннадцати знаков:
ЧЧЧ / ГГГГ / Р / ФФФ,
где:
ЧЧЧ - порядковый номер долгового обязательства по Книге
регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по
окончании года нумерация возобновляется);
ГГГГ - год регистрации;
Р - раздел Долговой книги, при этом:
1 - кредиты;
2 - государственные гарантии;
3 - бюджетные ссуды;
4 - облигационные займы;
ФФФ - форма долгового обязательства, при этом:
КРД - кредитные соглашения и договоры;
ГОЗ - государственные займы города Москвы, осуществляемые путем
выпуска ценных бумаг городом Москвой;
БСК - договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных
ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы
Российской Федерации;
ГАР - договоры о предоставлении государственных гарантий города
Москвы;
РЕС - соглашения и договоры, в том числе международные,
заключенные от имени города Москвы, о пролонгации и реструктуризации
долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Орган Правительства - отраслевой или функциональный орган
исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством
Москвы на осуществление действий по принятию долговых обязательств от
имени города Москвы.
Департамент - функциональный орган исполнительной власти города
Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на ведение Долговой
книги.
Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город
Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.
Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий
условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с
требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.
Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании
которого оформлено долговое обязательство.
Информация - сведения, представляемые органом Правительства, а в
отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о порядке
представления информации об операциях, связанных с привлечением,
погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.
3. Регистрация долговых обязательств
3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем
внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.
3.2. Книга регистрации содержит:
1) порядковый номер долгового обязательства;
2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления
документа в Департамент);
3) наименование документа;
4) дату подписания документа;
5) наименование кредитора и органа Правительства;
6) сумму обязательства по документу;
7) валюту обязательства.
3.3. Орган Правительства представляет в Департамент для
регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового
акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания
документа (для облигационных займов - правового акта). Государственные
гарантии города Москвы по долговым обязательствам города Москвы не
подлежат учету в Долговой книге.
3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется
Департаментом в день получения от органа Правительства оригиналов
документа и правового акта.
3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге
регистрации служит отметка в виде штампа (образец N 1), которую
Департамент проставляет на последнем листе документа (для
облигационных займов - правового акта). Отметка содержит порядковый
номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя
Департамента или иного уполномоченного им лица.
3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы
документа и правового акта (для облигационных займов - правовых актов)
возвращаются органу Правительства, а в Департаменте хранятся их копии.
3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства
осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего Положения.
При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот
же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное
долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения
Департаментом оригинала документа об изменении условий долгового
обязательства.
3.8. Департамент обязан отказать органу Правительства в
регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением
требований нормативных правовых актов Российской Федерации и города
Москвы.
4. Состав и ведение Долговой книги
4.1. Долговая книга содержит сведения:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных
гарантий и бюджетных ссуд:
- порядковый номер;
- наименование кредитора;
- наименование органа Правительства;
- наименование должника по основному обязательству (для договоров
о предоставлении государственных гарантий);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата правового акта;
- валюта долгового обязательства;
- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);
- плановая и фактическая даты возникновения и погашения
(прекращения) долгового обязательства;
- плановый и фактический объем возникновения и погашения
(прекращения) долгового обязательства по основному долгу;
- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах,
предусмотренных договором (соглашением);
- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и
комиссий;
- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об
изменении условий долгового обязательства;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов:
- порядковый номер;
- наименование органа Правительства;
- наименование и государственный регистрационный номер выпуска
облигаций;
- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии
выпуска облигационного займа;
- валюта выпуска облигационного займа;
- общий объем эмиссии выпуска облигационного займа;
- номинальная стоимость одной облигации выпуска;
- общее количество облигаций выпуска;
- плановые даты начала размещения и погашения облигаций выпуска;
- даты фактического размещения, выкупа и погашения облигаций
выпуска;
- объем размещения, выкупа и погашения облигаций (по номинальной
и фактической стоимости) выпуска;
- текущий объем долга (по номинальной стоимости) по облигациям
выпуска;
- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по
облигациям выпуска;
- ставка купонного дохода по облигациям выпуска.
4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых
обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3
настоящего Положения.
4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых
обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее
рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения
информации от органов Правительства или кредиторов.
4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых
обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт,
документ, а также информация, полученная от органов Правительства или
кредиторов.
4.5. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специально
разработанного и принятого Департаментом в промышленную эксплуатацию
программного обеспечения.
5. Представление информации, содержащейся
в Долговой книге
5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым
обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по
депутатскому запросу и органам Правительства на бумажном носителе в
виде таблиц N 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не погашенных (не
прекращенных) на дату представления долговых обязательствах.
5.2. Министерству финансов Российской Федерации информация,
содержащаяся в Долговой книге, для включения в Государственную
долговую книгу Российской Федерации передается в объемах и порядке,
устанавливаемых нормативными правовыми актами Российской Федерации.
5.3. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в
Долговой книге, представляются Департаментом по указанию Мэра Москвы
или по просьбе органа Правительства на бумажном носителе по форме
таблицы N 3.
5.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге и Книге
регистрации, является конфиденциальной.
6. Ответственность органа Правительства и Департамента
за выполнение настоящего Положения
6.1. Департамент несет ответственность за сохранность,
своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги
регистрации.
6.2. Руководители органа Правительства и Департамента, а также
пользователи информации несут персональную ответственность за
исполнение настоящего Положения.
Образец N 1
Образец штампа регистрации долгового обязательства
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
в Книге регистрации долговых
обязательств города Москвы и внесено
в Государственную долговую книгу
государственного долга города Москвы
Пор. N -------/--------/--------
Дата "-----" --------- 20---- г.
---------------------------------
(подпись уполномоченного лица)
Таблица N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА --------/-------/---------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Порядковый|Дата |N |Дата |Валюта |Кредитор|Дата |Сумма |Форма |
|номер |регистрации|документа|документа|обязательства| |-------------------|---------------------------------------------|обеспечения|
| | | | | | |получения|погашения|по |фактически|погашенная|текущей | |
| | | | | | | | |документу|полученная| |задолженности| |
|----------|-----------|---------|---------|-------------|--------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|----------|-----------|---------|---------|-------------|--------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|----------|-----------|---------|---------|-------------|--------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------|--------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
|Итого по Долговой книге (в валюте обязательства) | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------|--------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------|---------|---------|---------|----------|----------|-------------|-----------|
|Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ) | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица N 2
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ПОГАШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО
ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
НА "----" ---------- ---- г.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Порядковый | Наименование | Ед. изм., | Сумма | Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам |
| номер | задолженности| валюта | текущей |-----------------------------------------------------------|
| | | обязательства| задолженности| просроченная |2002|2003|2004|2005|2006|2007|2008|2009|2010|
| | | | | задолженность| | | | | | | | | |
| | | | | 1994-2001 гг.| | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Итого | В валюте | | | | | | | | | | | |
| |--------------| обязательства|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Итого | В рублевом | | | | | | | | | | | |
| |--------------| эквиваленте |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Итого | В валюте | | | | | | | | | | | |
| |--------------| обязательства|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Итого | В рублевом | | | | | | | | | | | |
| |--------------| эквиваленте |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Итого по | Итого | В валюте | | | | | | | | | | | |
| Долговой |--------------| обязательства|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| книге | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| в разрезе |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| валют | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
|----------------|--------------|--------------|--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| Итого по | Итого | В рублевом | | | | | | | | | | | |
| Долговой |--------------| эквиваленте |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| книге | Погашение ОД | | | | | | | | | | | | |
| в рублевом |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| эквиваленте | Платежи по % | | | | | | | | | | | | |
| |--------------| |--------------|--------------|----|----|----|----|----|----|----|----|----|
| | Комиссии | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Департамента финансов г. Москвы Фамилия И.О.
Таблица N 3
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "---"--------- ---- Г.
(в млн. единиц)
------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование |Валюта |Сумма |% |Периодичность|Дата |
|п/п|органа |обязательства|кредита|ставка|процентных |погашения|
| |Правительства| | | |выплат |основного|
| |Москвы | | | | |долга |
|----------------------------------------------------------------------|
| Кредиты |
|----------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|---|-------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | | |
|-----------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
|Итого по кредитам| | | | | |
| |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
| |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------|
| | Государственные гарантии |
|---|------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|-----------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
|Итого по | | | | | |
|государственным |-------------|-------|------|-------------|---------|
|гарантиям | | | | | |
| |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------|
| Бюджетные ссуды |
|----------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|---|-------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | | |
|-----------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
|Итого | | | | | |
|по бюджетным |-------------|-------|------|-------------|---------|
|ссудам | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------|
| Городские облигационные займы |
|----------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|---|-------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | | |
|-----------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
|Итого | | | | | |
|по облигационным |-------------|-------|------|-------------|---------|
|займам | | | | | |
|-----------------|-------------|-------|------|-------------|---------|
|Итого долговых | | | | | |
|обязательств |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
| |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
| |-------------|-------|------|-------------|---------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к постановлению Правительства Москвы
от 2 апреля 2002 года
N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ,
СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Основные положения
Положение о порядке представления информации об операциях,
связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного
долга города Москвы (далее - Положение) разработано в целях
регламентации представления и использования информации об операциях,
связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых
обязательств города Москвы.
В целях настоящего Положения использованы термины и определения,
принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги
государственного долга города Москвы.
Источниками информации являются орган Правительства и кредиторы.
Получателем информации является Департамент, который использует
ее для целей ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и
отчетности по исполнению бюджета города Москвы.
2. Формы представления информации
2.1. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции
через кредитные организации, представляет в Департамент:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных
гарантий и бюджетных ссуд копии:
- выписки по ссудному счету, подтверждающей возникновение
задолженности (обязательства);
- платежного поручения с отметкой кредитной организации о
принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего
перечисление средств в счет выплаты процентов, комиссий и других
платежей, предусмотренных договором (соглашением);
- платежного поручения с отметкой кредитной организации о
принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего
перечисление средств в счет погашения основного долга;
- заявки на покупку иностранной валюты с отметкой кредитной
организации о принятии к исполнению, выписки по специальному
транзитному счету, подтверждающей зачисление купленной иностранной
валюты, платежного поручения с отметкой кредитной организации о
принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего
перечисление средств на покупку иностранной валюты;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов копии:
- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с
эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей
размещение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по номинальной
стоимости;
- платежного поручения о выплате купонного дохода владельцам
облигаций с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению и
списка или реестра владельцев и номинальных держателей, имеющих право
на получение купонного дохода по облигациям конкретного выпуска (если
предусмотрено, что перечисление денежных средств в счет выплаты
купонного дохода осуществляется платежным агентом, то представляется
копия платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии
к исполнению, подтверждающая перечисление денежных средств платежному
агенту);
- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с
эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей
выкуп или погашение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по
номинальной стоимости.
Указанные документы представляются не позднее второго рабочего
дня с даты совершения операции. Представляемые документы должны быть
заверены органом Правительства в установленном порядке.
2.2. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции
через лицевой счет в Московском городском казначействе, не позднее
второго рабочего дня с даты совершения операции представляет
документы, указанные в подпункте 2.1, за исключением документов,
подтверждающих перечисление денежных средств от его имени.
2.3. При использовании кредитной линии для финансирования
товарных поставок орган Правительства в двухдневный срок со дня
возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет
кредита, представляет в Департамент информационное письмо, подписанное
руководителем и главным бухгалтером органа Правительства или их
заместителями и заверенное печатью. При необходимости Департамент
имеет право запросить у органа Правительства иные документы,
подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов.
2.4. В случае если из суммы предоставляемого кредита кредитором
удержаны комиссионное вознаграждение, технологические или другие
расходы, предусмотренные документом, орган Правительства в двухдневный
срок представляет в Департамент информационное письмо, а также копию
выписки по банковскому счету и/или иные подтверждающие документы,
подписанные или заверенные руководителем, главным бухгалтером или их
заместителями и печатью органа Правительства.
2.5. Орган Правительства ежемесячно не позднее 10 числа месяца,
следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (отчеты N 1,
2, 3) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением,
обслуживанием и погашением долговых обязательств.
Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются руководителем и
главным бухгалтером органа Правительства или их заместителями, а также
заверяются печатью.
3. Использование представленной информации
3.1. Отчеты, представленные органом Правительства в соответствии
с разделом 2 настоящего Положения, используются в целях ведения
Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению
бюджета города Москвы.
3.2. Департамент в целях контроля за достоверностью
представленных органом Правительства отчетов вправе использовать для
ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.
4. Выверка расчетов между Департаментом
и органом Правительства
4.1. Орган Правительства ежеквартально на основе данных
первичного учета подготавливает акт выверки задолженности по долговым
обязательствам и проведенным операциям, связанным с привлечением и
погашением государственного долга города Москвы (отчет N 4).
4.2. Указанный в пункте 4.1 акт не позднее 10 числа первого
месяца квартала, следующего за отчетным, представляется в Департамент
для выверки с данными бухгалтерского учета и отчетности по исполнению
бюджета города Москвы и Долговой книги.
4.3. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается
руководителями и главными бухгалтерами органа Правительства и
Департамента финансов города Москвы или их заместителями.
5. Ответственность органа Правительства и Департамента
за исполнение настоящего Положения
5.1. Руководитель органа Правительства несет ответственность за
достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в
Департамент в соответствии с нормативно - правовыми актами города
Москвы.
5.2. Департамент несет ответственность за сохранность,
своевременность, полноту и правильность внесения информации,
получаемой от органа Правительства и кредиторов в Долговую книгу, а
также ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности по исполнению
бюджета города Москвы.
5.3. Орган Правительства обязан содействовать Департаменту в
получении от кредиторов информации о долговых обязательствах,
указанных в отчетах N 1, 2, 3 настоящего Положения.
5.4. Руководители органа Правительства и Департамента несут
персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в
соответствии с нормативно - правовыми актами Российской Федерации и
города Москвы.
Отчет N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НА 1 -------- 200--- Г.
Орган Правительства: ------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
|Номер|Порядковый|Кредитор|Номер и дата|Валюта |Текущая |
|п/п |номер | |документа |обязательства|задолженность|
| | | | | |(основной |
| | | | | |долг) |
|-----|----------|--------|------------|-------------|-------------|
| | | | | | |
|-----|----------|--------|------------|-------------|-------------|
| | | | | | |
|----------------------------------------------------|-------------|
|Итого в валюте обязательства | |
--------------------------------------------------------------------
Руководитель -------------------------- (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер -------------------------- (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 2
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
НА 1 ---------- 200--- Г.
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер и дата документа: ---------------- от "---" -------- 200- г. |
| Кредитор: -------------------------------------------------------- |
| Орган Правительства: --------------------------------------------- |
| Заемщик: --------------------------------------------------------- |
| Сумма обязательства по документу: -------------------------------- |
| Валюта обязательства: -------------------------------------------- |
| |
| Процентная ставка и ее изменения: Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения: |
| ------------- ----------------- ----------- -------------- ------------------------ |
| (дата) (ставка) (дата) (ставка) (примечание) |
| -------------------------------- --------------------------------------------------- |
| Получение средств: |
| ------------- ----------------- --------------------------------------------------- |
| (дата) (сумма) |
| -------------------------------- |
| -------------------------------- |
| -------------------------------- |
--------------------------------------------------------------------------------------------
ПОГАШЕНИЕ ОСНОВНОГО ДОЛГА, УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ,
КОМИССИЙ И Т.Д.
-------------------------------------------------------------------------------------------------
|Плановые данные |Фактические данные |
|---------------------------------------|-------------------------------------------------------|
|Дата |Сумма |Сумма |Сумма |Дата |Сумма |Сумма |Сумма |Сумма |
| |погашения|уплаченных|уплаченных | |погашения|уплаченных|уплаченных |уплаченных |
| |основного|процентов |(удержанных)| |основного|процентов |(удержанных)|штрафов, |
| |долга | |комиссий | |долга | |комиссий |неустоек и т.д.|
|-----|---------|----------|------------|-----|---------|----------|------------|---------------|
| | | | | | | | | |
|-----|---------|----------|------------|-----|---------|----------|------------|---------------|
| | | | | | | | | |
|---------------------------------------|-------------------------------------------------------|
|Итого |Итого |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Текущая |Начисленные, но|Начисленные, но|Просроченная |Просроченная |Просроченная |
|задолженность по|неуплаченные |неуплаченные |задолженность по|задолженность по|задолженность по|
|основному долгу |проценты |комиссионные |основному долгу |процентам |комиссионным |
|----------------|---------------|---------------|----------------|----------------|----------------|
| | | | | | |
|----------------|---------------|---------------|----------------|----------------|----------------|
| | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель -------------------------- (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер -------------------------- (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 3
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
НА 1 ------------ 200-- Г.
Орган Правительства: -------------------------------------------------
Валюта обязательства: ------------------------------------------------
Купонный доход и его
изменения: ------------- ---------------------------------------------
(дата) (ставка купонного дохода)
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Операции:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Государственный|Дата |Тип операции|Дата |Объем эмиссии |Объем |Доход от |Погашение |Объем долга|Расходы на обслуживание |
|регистрационный|погашения|(размещение,|проведения|(по номинальной|фактического |размещения|--------------|нарастающим|--------------------------|
|номер (код) | |откуп, |операции |стоимости) |размещения | |всего|в т.ч. |итогом |дисконт|купон|прочие|всего|
|выпуска ценных | |погашение, | | |(по номинальной| | |основной| | | | | |
|бумаг | |выплата | | |стоимости) | | |долг | | | | | |
| | |купонного | | | | | | | | | | | |
| | |дохода) | | | | | | | | | | | |
|---------------|---------|------------|----------|---------------|---------------|----------|-----|--------|-----------|-------|-----|------|-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель -------------------------- (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер -------------------------- (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 4
Департамент финансов г. Москвы Орган Правительства
АКТ
ВЫВЕРКИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ЗА ПЕРИОД
С 1 ЯНВАРЯ 200-- ГОДА ПО --------------- 200- ГОДА
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Номер кредитного|Кредитор |Валюта |Задолженность по |Привлечено |Погашено |Курсовая|Задолженность по |
|п/п|договора, займа,| |обязательства |основному долгу |основного долга |основного долга |разница |основному долгу |
| |соглашения | | |на начало года | | | |на конец отчетного |
| | | | | | | | |периода |
| | | | |-----------------|------------------|------------------|--------|-------------------|
| | | | |валюта|рубли <*> |валюта|рубли <**> |валюта|рубли <**> |рубли |валюта|рубли <***> |
|---|----------------|---------|--------------|------|----------|------|-----------|------|-----------|--------|------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Департамент финансов города Москвы по данным бухгалтерского учета и
Государственной долговой книги государственного долга города Москвы
подтверждает наличие задолже ----------- рублей ------ копеек.
Руководитель органа Правительства (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер органа Правительства (Ф.И.О.)
М.П.
Руководитель Департамента финансов (Ф.И.О.)
города Москвы
Главный бухгалтер Департамента финансов (Ф.И.О.)
города Москвы
М.П.
--------------------------------
<*> Курс Банка России, установленный на последний календарный
день предыдущего года.
<**> Курс Банка России, установленный на день проведения
операции.
<***> Курс Банка России, установленный на последний календарный
день отчетного периода.
Курсовая разница от переоценки задолженности, проводимая в
последний календарный день месяца по курсу Банка России.
Отчет составляется за первое полугодие по состоянию на 1 июля, за
9 месяцев на 1 октября и за год на 1 января.
Приложение 3
к постановлению Правительства Москвы
от 2 апреля 2002 года
N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕЕСТРЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Держателем Реестра задолженности государственных и
муниципальных унитарных предприятий (далее - Реестр) является
Департамент финансов города Москвы.
1.2. Реестр содержит сведения об объемах обязательств, сроках
возникновения, условиях исполнения и фактическом состоянии
задолженности государственных и муниципальных унитарных предприятий, а
также другую информацию, определяемую Правительством Москвы.
1.3. Информация из Реестра используется Департаментом финансов
для подготовки справочных материалов.
1.4. Информация, содержащаяся в Реестре, является
конфиденциальной и публикации не подлежит. Объемы и характер
публикуемой информации определяет Правительство Москвы.
1.5. Департамент финансов города Москвы обеспечивает сохранность
информации, содержащейся в Реестре.
1.6. Пользователями Реестра являются должностные лица городской
администрации, Московская городская Дума, органы исполнительной власти
города Москвы.
2. Порядок ведения Реестра задолженности и регистрации
договоров займов государственных и муниципальных
унитарных предприятий
2.1. Регистрация договоров займов государственных и муниципальных
унитарных предприятий и внесение их в Реестр производится только при
наличии полного пакета документов, предусмотренных в пункте 2.2
настоящего Положения, в течение трех дней со дня их подачи в
Департамент финансов города Москвы.
2.2. Для регистрации заимствований государственных и
муниципальных унитарных предприятий города Москвы заемщик должен
представить в Департамент финансов города Москвы следующие документы:
- все экземпляры договоров (соглашений, контрактов);
- копию распорядительного документа о создании государственного
или муниципального унитарного предприятия и копию его Устава.
2.3. Ответственность за достоверность представляемой информации
несет заемщик.
2.4. Ведение Реестра осуществляется в бумажном и электронном
видах. Договоры, вносимые в Реестр, первоначально заносятся в книгу
регистрации договоров, где им присваивается последовательный
регистрационный код. Затем договоры вводятся в базу договоров
автоматизированной системы.
2.5. На все экземпляры договора, внесенного в Реестр, Департамент
финансов города Москвы ставит отметку о дате и месте регистрации, а
также указывает порядковый регистрационный номер в Реестре. Отметка
заверяется подписью заместителя руководителя Департамента финансов
города Москвы.
2.6. После регистрации договоры с отметкой о регистрации
возвращаются заемщику. В Департаменте финансов города Москвы остается
копия договора займа.
2.7. Все изменения условий договоров, оформленные надлежащим
образом в виде дополнительных соглашений, подлежат обязательному
внесению в Реестр в срок, не превышающий трех дней с момента
заключения соответствующего дополнительного соглашения.
2.8. Заемщик ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего
за отчетным, представляет в Департамент финансов города Москвы
информацию о состоянии задолженности (уплате процентов, погашении или
досрочном исполнении обязательств).
2.9. Департамент финансов города Москвы ежеквартально на основе
полученных данных (пункт 2.8) вносит соответствующие уточнения в
Реестр.
|