ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ
РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
22 августа 2005 г.
N 107н
(Д)
В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11,
пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от 24
июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования
накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N
1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9, N
19, ст. 1755) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об
инвестировании средств пенсионных накоплений.
2. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 28 января 2004 г. N 13н "Об утверждении
Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров
(участников) специализированного депозитария и управляющих компаний"
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17
февраля 2004 г., регистрационный N 5561).
Министр
А.Л.КУДРИН
22 августа 2005 г.
N 107н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
12 октября 2005 г.
N 7067
УТВЕРЖДЕНО
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 года
N 107н
СТАНДАРТЫ
РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
I. Общие положения
1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным
законом от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок
и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных
накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников)
управляющих компаний и специализированного депозитария.
2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных
накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими
договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с
Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса,
государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании),
специализированным депозитарием, заключившим договор об оказании услуг
Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный
депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации.
II. Информация, подлежащая раскрытию
3. Раскрытию подлежит следующая информация:
а) сведения об управляющей компании по форме Приложения 1 к
настоящим Стандартам;
б) сведения о собственных средствах управляющей компании и
активах в управлении (за исключением государственной управляющей
компании) по форме Приложения 2 к настоящим Стандартам;
в) информация о структуре и составе акционеров (участников)
управляющей компании по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;
г) информация о структуре и составе акционеров (участников)
специализированного депозитария по форме Приложения 3 к настоящим
Стандартам;
д) расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов,
в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный
в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона;
е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет
о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам,
установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального
закона;
ж) инвестиционная декларация, установленная договором
доверительного управления средствами пенсионных накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией;
з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию
средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному
управляющему, установленные договором доверительного управления
средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом
Российской Федерации с управляющей компанией;
и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией
бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по
формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также
финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений,
формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими
инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;
л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных
накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими
Стандартами, по форме Приложения 4 к настоящим Стандартам;
м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных
накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых
счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке.
III. Периодичность и сроки раскрытия информации
управляющими компаниями и специализированным депозитарием
4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в
течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно в
течение первых 10 рабочих дней года.
5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний
рабочий день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания
отчетного квартала.
6. Информация, указанная в подпункте "д", "е" и "л" пункта 3
настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация,
указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки,
установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта 16
статьи 12 Федерального закона.
7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания
отчетного года.
8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего
году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.
9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение
которого вступил в силу договор доверительного управления средствами
пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и
управляющей компанией, или договор об оказании специализированным
депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "д",
"е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов
за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской
Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются
единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих
Стандартов.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "а",
"б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по состоянию
на дату вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются
единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих
Стандартов.
10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения действия
договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с
управляющей компанией или специализированным депозитарием.
IV. Порядок раскрытия информации
11. Управляющая компания:
а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а" - "в" и
подпунктах "д" - "л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети
"Интернет";
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпунктах
"а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату
вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты
вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в
соответствии с периодичностью, установленной пунктами 4 и 5 настоящих
Стандартов;
в) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте
"л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за
период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской
Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов единовременно
в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в
дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктом 6
настоящих Стандартов.
12. Специализированный депозитарий:
а) раскрывает сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3
настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте
"г" пункта 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в
силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу
настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью
раскрытия, установленной пунктом 4 настоящих Стандартов.
13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в сети
"Интернет" в течение всего срока действия договора, заключенного
Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или
специализированным депозитарием.
Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают
всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети
"Интернет", на которых размещена раскрываемая информация.
Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в
соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью
раскрытия информации.
14. Раскрываемая информация представляется в Федеральную службу
по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде
документа на бумажном носителе с одновременным направлением
электронного сообщения либо в виде электронного документа.
15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также
вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов,
а также отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, любым
иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом
соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется.
16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную в
пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации,
предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а также
извещения о заключении или прекращении действия договоров
доверительного управления с управляющими компаниями:
а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда
Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;
б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд
Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении
подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;
в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет".
17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе раскрывать
сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, отдельные
показатели, входящие в состав данных сведений, извещения о заключении
или прекращении действия договоров доверительного управления с
управляющими компаниями любым иным способом, помимо установленных
настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия
информации не требуется.
18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и
Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за
предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.
V. Требования к содержанию раскрываемой информации
19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта 3
настоящих Стандартов, показатель "продолжительность деятельности"
определяется в соответствии с требованиями Постановления Правительства
Российской Федерации от 8 мая 2003 г. N 266 "О конкурсах по отбору
специализированного депозитария и управляющих компаний для заключения
с ними Пенсионным фондом Российской Федерации договора об оказании
услуг специализированного депозитария и договора доверительного
управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 20, ст. 1900; 2004, N
42, ст. 4135).
Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер
лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами" государственной управляющей компанией не
указываются.
20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б" пункта 3
настоящих Стандартов:
а) показатель "величина собственных средств (капитала) на
отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному правовому акту
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
б) показатели "стоимость чистых активов паевого инвестиционного
фонда и акционерного инвестиционного фонда" и "стоимость чистых
активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений"
рассчитываются согласно нормативному правовому акту Федеральной службы
по финансовым рынкам;
в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости
пенсионных резервов.
21. В раскрываемой информации, указанной в подпунктах "в" и "г"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об
акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале
специализированного депозитария или управляющей компании составляет не
менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в уставном капитале
указывается по номинальной стоимости, а также в процентах с одним
десятичным знаком.
22. В случае отсутствия или невозможности определения значения
какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или
ставится прочерк.
23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и "е"
пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в установленном
порядке специализированным депозитарием.
24. Информация, указанная в подпункте "л" пункта 3 настоящих
Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих
требований:
а) отчетной датой для расчета показателей доходности
инвестирования средств пенсионных накоплений является последний
рабочий день каждого квартала;
б) расчетными периодами для показателя "доходность инвестирования
средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года"
(строка 010 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 3 месяца, 6
месяцев, 9 месяцев текущего календарного года, а также календарный
год;
в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования
средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" (строка
020 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 12 календарных
месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на последний рабочий
день календарного года показатели по строкам 010 и 020 совпадают;
г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и "б" настоящего
пункта периоды деятельность по доверительному управлению была начата
или прекращена, расчетным периодом считается период с даты первого
поступления средств пенсионных накоплений в доверительное управление
или период до даты последнего изъятия средств из доверительного
управления, не включая даты первого поступления или последнего изъятия
средств пенсионных накоплений;
д) показатели доходности за период (строка 010 и строка 020
Приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах
годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на
денежные потоки. Расчет производится по формуле:
Формула 1
n СЧАi - Si 365
R = (П x ---------- - 1) x ----- x 100, где
i=1 СЧАi-1 K
R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за
расчетный период в процентах годовых;
n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия
средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день
(дата конца расчетного периода);
СЧАn - стоимость чистых активов на последний рабочий день
расчетного периода;
СЧА0 - стоимость чистых активов на последний рабочий день,
предшествующий расчетному периоду;
CЧAi (0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату поступления
средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия
средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля;
CЧAi-1 - стоимость чистых активов на дату предыдущего поступления
или изъятия средств пенсионных накоплений;
Si (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших
средств минус сумма всех изъятых средств в i-й день
поступления/изъятия средств;
К - количество календарных дней в расчетном периоде;
е) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования
средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" (строка 030
Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 36 календарных месяцев,
предшествующих отчетной дате;
ж) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" рассчитывается в процентах
годовых как среднее геометрическое доходностей за три расчетных
подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле:
Формула 2
1
-
3
R = (((R1 + 1) x (R2 + 1) x (R3 + 1)) - 1) x 100, где
R - средняя доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых;
R1, R2, R3 - доходности инвестирования средств пенсионных
накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в соответствии с
Формулой 1, разделенные на 100;
з) доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
раскрывается управляющей компанией отдельно по каждому инвестиционному
портфелю;
и) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если срок
управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 12 месяцев;
к) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается, если период
управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 3 лет;
л) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств
пенсионных накоплений на любую отчетную дату должны раскрываться все
три показателя, предусмотренные Приложением 4 к настоящим Стандартам,
за исключением случаев, предусмотренных подпунктами "и" и "к"
настоящего пункта;
м) при раскрытии информации о доходности на любую прошедшую
отчетную дату необходимо также одновременно раскрывать показатели
доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия;
н) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств
пенсионных накоплений необходимо указывать, что данные показатели
доходности не применяются для отражения результатов инвестирования
средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных
лицевых счетов застрахованных лиц.
25. Любые раскрываемые сведения о формировании и инвестировании
средств пенсионных накоплений не должны содержать:
недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную,
скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей
эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по
инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе основанные
на информации о реальной деятельности в прошлом;
информацию, которая не имеет документального подтверждения;
ложные или неправильно сформулированные заявления или утверждения
о факторах, существенно влияющих на результаты деятельности
управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений,
в том числе имеющих документальное подтверждение, но относящихся к
иному периоду времени или событию;
заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения
результатов деятельности управляющей компании по инвестированию
средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом (описание
изменения размера доходов, изменения размера или роста активов), не
основанные на расчетах, произведенных в соответствии с требованиями
нормативных правовых актов в сфере формирования и инвестирования
средств пенсионных накоплений;
заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования
средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных
доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;
утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с
услугами или методами работы управляющей компании;
преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках
управления или характеристиках управляющей компании, а также о связях
с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.
Приложение 1
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 года
N 107н
СВЕДЕНИЯ ОБ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
на ------------------ ---- г.
(дата)
1. Полное наименование: ----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
краткое наименование: ------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
(указываются в соответствии с учредительными документами
управляющей компании)
2. Государственный регистрационный номер: ----------------------------
3. Адрес (место положения): ------------------------------------------
4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): ------------------
5. Дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами: ------------------------------
6. Продолжительность деятельности (лет): -----------------------------
7. Номера телефонов, факса: ------------------------------------------
8. Адрес электронной почты: ------------------------------------------
9. Адрес сайта в сети "Интернет": ------------------------------------
10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов, телефонов: --
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 года
N 107н
СВЕДЕНИЯ
О СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВАХ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
И АКТИВАХ В УПРАВЛЕНИИ
на ------------------ ---- г.
----------------------------------------------
(полное наименование управляющей компании)
1. Величина собственных средств (капитала), тыс. руб. -----------
2. Деятельность по доверительному управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами:
- количество паевых инвестиционных фондов, акционерных
инвестиционных фондов ------------------------------------------------
- количество договоров доверительного управления пенсионными
резервами с негосударственными пенсионными фондами -------------------
- количество договоров доверительного управления средствами
пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными фондами -------
----------------------------------------------------------------------
3. Объем активов в доверительном управлении:
Сумма, тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------
| 1. Стоимость чистых активов паевых | |
| инвестиционных фондов, акционерных | |
| инвестиционных фондов | |
|-----------------------------------------------|--------------------|
| 2. Стоимость пенсионных резервов | |
| негосударственных пенсионных фондов | |
|-----------------------------------------------|--------------------|
| 3. Стоимость чистых активов, в которые | |
| инвестированы средства пенсионных | |
| накоплений по договорам с негосударственными | |
| пенсионными фондами | |
|-----------------------------------------------|--------------------|
| 4. Стоимость чистых активов, в которые | |
| инвестированы средства пенсионных | |
| накоплений по договорам с Пенсионным фондом | |
| Российской Федерации | |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 года
N 107н
ИНФОРМАЦИЯ
СТРУКТУРЕ И СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ)
УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
(СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ)
на -------------- ---- г.
(дата)
-----------------------------------------------
(полное наименование управляющей компании,
специализированного депозитария)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Полное | Адрес (место | Дата и номер | Основной | Идентификационный| Данные о последних | Доля акционера (участника) в |
| п/п | наименование | положения) | свидетельства о | государственный | номер | изменениях в | уставном капитале |
| | акционера | юридического | государственной | регистрационный | налогоплательщика| наименовании, |----------------------------------|
| | (участника) | лица | регистрации | номер | | организационно - | по номинальной | в процентах |
| | (для | | юридического | юридического | | правовой форме | стоимости | от величины |
| | физического | | лица | лица | | юридического лица | | уставного |
| | лица - ФИО) | | | | | | | капитала |
|-----|------------------|-----------------|-------------------|--------------------|------------------|-----------------------|-----------------|----------------|
| | | | | | | | | |
|-----|------------------|-----------------|-------------------|--------------------|------------------|-----------------------|-----------------|----------------|
| | | | | | | | | |
|-----|------------------|-----------------|-------------------|--------------------|------------------|-----------------------|-----------------|----------------|
| | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 4
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 года
N 107н
ДОХОДНОСТЬ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
на -------------- ---- г.
----------------------------------------------
(полное наименование управляющей компании)
------------------------------------------------
(номер, дата договора доверительного управления,
наименование инвестиционного портфеля)
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Код | Значение, |
| |строки | % годовых |
|-----------------------------------------------|-------|------------|
| Доходность инвестирования средств | 010 | |
| пенсионных накоплений за период с начала | | |
| текущего года | | |
|-----------------------------------------------|-------|------------|
| Доходность инвестирования средств | 020 | |
| пенсионных накоплений за предшествующие 12 | | |
| месяцев | | |
|-----------------------------------------------|-------|------------|
| Доходность инвестирования средств | 030 | |
| пенсионных накоплений за предшествующие 3 | | |
| года | | |
---------------------------------------------------------------------- |