ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ
РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО РФ
17 октября 2005 г.
N 623
(НТЦС)
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской
Федерации постановляет:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации
Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
(прилагаются).
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.Фрадков
17 октября 2005 г.
N 623
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 октября 2005 года
N 623
ПРАВИЛА
осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами
территории Российской Федерации
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления
предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за
пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым
органом по месту учета резидента.
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1
статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия
счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации,
предусматривает установление требования о предварительной регистрации
счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего
учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего
учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению
N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить
в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению
N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного
статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению
N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного
статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть
действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме
надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о
предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для
ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под
расписку или путем направления заказного почтового отправления с
уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения
налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае
помещаются заверенные налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через
своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии
с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным
почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета
осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня
получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета
считается:
для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно,
- дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, -
дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о
вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить
предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ)
либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной
регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом
в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме
согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только
в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для
предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная информация,
противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией
счет, в отношении которого подано заявление о предварительной
регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на
открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод
средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не
указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам
отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не
допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в
предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом
резиденту либо его представителю под расписку или направляются
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в"
пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации
счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту
своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с
настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому
поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной
регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Приложение N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
Отметка
налогового органа
о принятии
заявления
В ------------------------------
(наименование налогового органа)
От ------------------------------
(Ф.И.О.)
----------------------------------
(место жительства физического лица
с указанием почтового индекса)
ИНН физического лица (при его наличии)
ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада) в ----------------------
----------------------------------------------------------------------,
(полное наименование банка)
расположенном в ------------------------------------------------------.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и 6
Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации)
-----------------/ -------------------
(подпись) (Ф.И.О.)
Дата
Приложение N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
Отметка
налогового органа
о принятии
заявления
В ---------------------------------
(наименование налогового органа)
----------------------------------
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом
----------------------------------------------------------------------
(полное наименование, место нахождения с указанием почтового
индекса, ИНН/ КПП, ОГРН юридического лица)
просит зарегистрировать открытие счета (вклада) в --------------------
---------------------------------------------------------------------,
(полное наименование банка)
расположенном в -----------------------------------------------------.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7
Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации)
Руководитель ------------------/ ------------------
юридического лица (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
резидентом в банке за пределами территории Российской
Федерации от "---"--------- 200--г. N -----------
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация -----------------
--------------------------------------------------------, открываемого
счета (вклада)
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН
юридического лица/Ф.И.О. физического лица,
данные документа, удостоверяющие его личность,
ИНН (при его наличии), ОГРНИП (для физического лица,
являющегося индивидуальным предпринимателем)
в -----------------------------------------------------, расположенном
(наименование банка)
в -------------------------------------------------------------------.
(наименование государства)
-------------------- М.П. -------------------- -------------------
(должность) (подпись) (Ф.И.О.
должностного лица) |