ПО ВОПРОСУ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
ПИСЬМО
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
9 ноября 2005 г.
N 42-7.1-01/5.1-315
(Д)
В связи с вступлением в силу с 11 ноября 2005 года Приказа
Федерального казначейства от 18.08.2005 N 11н "Об утверждении Порядка
открытия и ведения лицевых счетов для отражения операций по источникам
финансирования дефицита федерального бюджета" Федеральное казначейство
сообщает следующее.
Для открытия лицевого счета, в первом и втором разрядах номера
которого используется код 12, администратор источников внутреннего
финансирования дефицита федерального бюджета (далее - администратор)
или находящиеся в их ведении администраторы (далее - территориальные
администраторы) представляет в орган Федерального казначейства
документы, указанные в пункте 13 (14) Инструкции о порядке открытия и
ведения органами федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению
расходов федерального бюджета, утвержденной Приказом Минфина России от
31.12.2002 N 142н (далее - Инструкция).
Для открытия лицевого счета, в первом и втором разрядах номера
которого используется код 13 (далее - лицевой счет получателя
средств), администратор или территориальный администратор представляет
в орган Федерального казначейства документы, указанные в пункте 16
Инструкции.
Первое Уведомление о бюджетных назначениях и объемах
финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам
финансирования дефицита федерального бюджета (далее - Уведомление) по
форме согласно приложению N 1 к Порядку, адресованное администратору,
формируется Федеральным казначейством исходя из предусмотренных в
сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2005 год расходов на
погашение государственных долговых обязательств Российской Федерации,
включая затраты на приобретение государственных запасов драгоценных
металлов и драгоценных камней, с учетом перечисленных Федеральным
казначейством с начала года на основании платежных поручений
администраторов со счета, открытого Федеральному казначейству в
ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40105 "Средства
федерального бюджета".
Администратором оформляется Уведомление в адрес администратора,
которому открыт лицевой счет получателя средств по источникам
финансирования дефицита федерального бюджета, или территориального
администратора с учетом доведенных с начала года сумм, направленных на
погашение государственных долговых обязательств Российской Федерации
или приобретение государственных запасов драгоценных металлов и
драгоценных камней.
Орган Федерального казначейства отражает на лицевом счете
администратора или территориального администратора показатели,
указанные в первом полученном Уведомлении, а также распределение
указанных показателей по нижестоящим территориальным администраторам с
начала года с учетом сумм, перечисленных находящимся в их ведении
территориальным администраторам, и представляет выписку из его
лицевого счета с кодом 12 по форме согласно приложению N 2 и копию
данного лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к Порядку.
Орган Федерального казначейства отражает на лицевом счете
получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального
бюджета показатели, указанные в первом полученном от вышестоящего
администратора Уведомлении, а также кассовые выплаты, произведенные
администратором с начала года. Копия Уведомления с отметкой органа
Федерального казначейства о принятии на учет направляется
администратору (территориальному администратору) вместе с первой
выпиской из его лицевого счета получателя средств по источникам
финансирования дефицита федерального бюджета по форме согласно
приложению N 3 и копии данного лицевого счета по форме согласно
приложению N 8 к Порядку. При этом в выписке из лицевого счета
получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального
бюджета заполняются только разделы I и II, а кассовые выплаты
отражаются только в графе 3 раздела I в строке "На начало дня".
Вышеуказанные мероприятия следует завершить не позднее 25 ноября
текущего года.
Руководитель
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО
9 ноября 2005 г.
N 42-7.1-01/5.1-315 |