Страницы: 1 2
10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ
(Редакция на 18.07.2005)
(РЕДАКЦИЯ ПОДГОТОВЛЕНА ПРАВОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ АППАРАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ДУМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО СОБРАНИЯ РФ В РЕД. - ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ ОТ
29.06.2004 Г. N 58-ФЗ; ОТ 18.07.2005 Г. N 90-ФЗ)
Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года
Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года
Целью настоящего Федерального закона является обеспечение
реализации единой государственной валютной политики, а также
устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего
валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного
развития национальной экономики и международного экономического
сотрудничества.
Глава 1.
Общие положения
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем
Федеральном законе
1. Для целей настоящего Федерального закона используются
следующие основные понятия:
1) валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России,
находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного
платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо
изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
2) иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранного государства
(группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из
обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в
денежных единицах иностранных государств и международных денежных или
расчетных единицах;
3) внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых
указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован
в Российской Федерации;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты
Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;
4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в
бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим
Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;
5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные
бумаги;
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации,
за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно
проживающими в иностранном государстве в соответствии с
законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида
на жительство, предусмотренного законодательством Российской
Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации
филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных
в подпункте "в" настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения
Российской Федерации и иные официальные представительства Российской
Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а
также постоянные представительства Российской Федерации при
межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации,
муниципальные образования, которые выступают в отношениях,
регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии
с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми
актами;
7) нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с
подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические
представительства, консульские учреждения иностранных государств и
постоянные представительства указанных государств при
межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их
филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы,
постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные
структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и
"в" настоящего пункта;
ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;
8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право
на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации
осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а
также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с
лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных
организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных
государств, имеющие право осуществлять банковские операции со
средствами в иностранной валюте;
9) валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в
пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у
резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и
внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение
нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях,
а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации
и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с
таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации,
внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами
территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на
территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории
Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами
территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и
внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на
территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица,
открытый на территории Российской Федерации;
10) специальный счет - банковский счет в уполномоченном банке,
либо специальный раздел счета депо, либо открываемый
реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный
раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для
осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в
соответствии с настоящим Федеральным законом. В случае установления в
соответствии с настоящим Федеральным законом требования об
осуществлении валютной операции с использованием специального счета
(далее также - требование об использовании специального счета) такая
валютная операция может осуществляться только с использованием
указанного специального счета;
11) валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности
которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в
порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком
Российской Федерации.
2. Используемые в настоящем Федеральном законе институты, понятия
и термины гражданского и административного законодательства Российской
Федерации, других отраслей законодательства Российской Федерации
применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях
законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено
настоящим Федеральным законом.
Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и
отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и
принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также
определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении
владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и
обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и
распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными
бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов
валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).
Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного
контроля
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля
в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной
политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его
органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской
Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов
резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации,
акты органов валютного регулирования и акты
органов валютного контроля
1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из
настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним
федеральных законов (далее - акты валютного законодательства
Российской Федерации).
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты
по вопросам валютного регулирования (далее - акты органов валютного
регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным
законом.
2. Международные договоры Российской Федерации применяются к
отношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона,
непосредственно, за исключением случаев, когда из международного
договора Российской Федерации следует, что для его применения
требуется издание внутригосударственного акта валютного
законодательства Российской Федерации.
Если международным договором Российской Федерации установлены
иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным
законом, применяются правила указанного международного договора.
3. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим
после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо
предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными федеральными
законами.
К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и
обязанностей, возникших после вступления их в силу.
4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для
резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы
не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на
осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение
резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо
предусматривают это.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.
Неопубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации
и акты органов валютного регулирования не применяются. Требования
настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения
актов органов валютного регулирования, содержащие сведения,
составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской
Федерации от 21 июля 1993 года N 5485-I "О государственной тайне".
5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного
контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты
органов валютного контроля), только в случаях и пределах,
предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и
актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного
контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов
регулирования валютных операций.
6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
валютного законодательства Российской Федерации, актов органов
валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в
пользу резидентов и нерезидентов.
Глава 2.
Валютное регулирование
Статья 5. Органы валютного регулирования
1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации
являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство
Российской Федерации.
2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным
законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство
Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов
валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок
использования счетов (включая установление требования об использовании
специального счета) не установлены органами валютного регулирования в
соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции
осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без
ограничений. При установлении требования об использовании специального
счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не
предусмотренные настоящим Федеральным законом.
3. Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных
разрешений.
Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о предварительной регистрации, за исключением случаев,
установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего
Федерального закона.
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые
формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их
представления, а также готовит и опубликовывает статистическую
информацию по валютным операциям.
5. Центральный банк Российской Федерации, Правительство
Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то
Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной
власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим
Федеральным законом, без ограничений.
Статья 6. Валютные операции между резидентами
и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций,
предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в
отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения
существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний
курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания
устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные
ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами
валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их
установление.
Статья 7. Регулирование Правительством Российской
Федерации валютных операций движения капитала
1. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на
условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI,
XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности,
осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает только установление требования
о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом
обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в
эквиваленте 50 процентов определенной на день резервирования суммы, на
которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами таможенной границы Российской Федерации.
2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на
условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более пяти лет за производимые резидентами за пределами
территории Российской Федерации строительные и подрядные работы, а
также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ,
осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает только установление требования
о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом
обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в
эквиваленте 50 процентов определенной на день резервирования суммы, на
которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день
истечения пятилетнего срока со дня заключения договора о проведении
соответствующих строительных и подрядных работ между резидентом и
нерезидентом, а при экспорте товаров - со дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами таможенной границы Российской Федерации.
3. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на
условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением
внешнеторговой деятельности, за исключением случаев, предусмотренных
частями 1 и 2 настоящей статья, осуществляются в порядке, который
устанавливается Правительством Российской Федерации и предусматривает
только установление требования о резервировании резидентом на срок до
исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не
превышающей в эквиваленте 50 процентов определенной на день
резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день
истечения 180 календарных дней со дня возникновения обязательств в
связи с осуществлением внешнеторговой деятельности, а при экспорте
товаров - со дня фактического пересечения экспортируемыми товарами
таможенной границы Российской Федерации.
4. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при
предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок
более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с
осуществлением внешнеторговой деятельности, за исключением случаев,
предусмотренных частью 5 настоящей статьи, осуществляются в порядке,
который устанавливается Правительством Российской Федерации и
предусматривает только установление требования о резервировании
резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не
более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 процентов
определенной на день резервирования суммы осуществленной
предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от
нерезидента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день
истечения 180 календарных дней со дня перечисления резидентом
нерезиденту денежных средств в виде предварительной оплаты в связи с
внешнеторговой деятельностью.
5. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при
предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок
более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров,
указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры
внешнеэкономической деятельности, осуществляются в порядке, который
устанавливается Правительством Российской Федерации и предусматривает
только установление требования о резервировании резидентом на срок до
исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не
превышающей в эквиваленте 50 процентов определенной на день
резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом
суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со дня перечисления резидентом нерезиденту
денежных средств в виде предварительной оплаты импортируемых товаров.
6. Требования о резервировании, установленные частями 3 и 4
настоящей статьи, не применяются при предоставлении резидентами
нерезидентам отсрочки платежа либо коммерческого кредита на срок до
года при условии наличия указанного в статье 17 настоящего
Федерального закона обеспечения исполнения обязательств нерезидента
перед резидентом.
7. Расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов
долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале,
паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении резидентами
вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами
осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации и может предусматривать только: (В редакции Федерального
закона от 29.06.2004 г. N 58-ФЗ)
1) установление требования об использовании специального счета
резидентом;
2) установление требования о резервировании резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60 календарных дней.
8. Действие настоящей статьи не распространяется на валютные
операции движения капитала, осуществляемые между кредитными
организациями - резидентами и нерезидентами.
Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской
Федерации валютных операций движения капитала
1. Валютные операции движения капитала между резидентами и
нерезидентами, указанные в настоящей статье, регулируются Центральным
банком Российской Федерации, который может устанавливать только
требование об использовании специального счета и требование о
резервировании.
Не допускается установление требования об использовании
специального счета в случаях, прямо не установленных настоящим
Федеральным законом.
2. Требование об использовании специального счета резидентом
может быть установлено Центральным банком Российской Федерации при
регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:
1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в
иностранной валюте резидентами нерезидентам;
2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в
иностранной валюте резидентами от нерезидентов;
3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами);
4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
5) операций кредитных организаций, за исключением банковских
операций.
3. Требование об использовании специального счета нерезидентом
может быть установлено Центральным банком Российской Федерации при
регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:
1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в
валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам;
2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте
Российской Федерации резидентами от нерезидентов;
3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами);
4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
5) операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов
прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы,
связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внутренними ценными бумагами);
6) операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов
прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы,
связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами
обязательств по внутренним ценным бумагам.
4. Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в
валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам осуществляются
путем зачисления суммы кредита или займа на банковский счет
нерезидента в валюте Российской Федерации, открытый в уполномоченном
банке.
5. Центральный банк Российской Федерации может устанавливать
требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100
процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60
календарных дней:
1) резидентами - в случаях, указанных в пунктах 1, 3-5 части 2 и
пунктах 1, 3, 4 и 6 части 3 настоящей статьи;
2) нерезидентами - в случаях, указанных в пункте 3 части 2 и
пункте 3 части 3 настоящей статьи.
6. Центральный банк Российской Федерации может устанавливать
требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 20
процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более
года:
1) резидентами - в случаях, указанных в пунктах 2, 3 и 5 части 2
и пункте 3 части 3 настоящей статьи;
2) нерезидентами - в случаях, указанных в пункте 3 части 2 и
пунктах 2, 3 и 5 части 3 настоящей статьи.
7. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций требования,
предусмотренные частями 5 и 6 настоящей статьи.
8. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по
операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте
Российской Федерации, если иное не установлено Центральным банком
Российской Федерации в целом или применительно к отдельным видам
внутренних ценных бумаг.
Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с
внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте, если иное не установлено Центральным
банком Российской Федерации в целом или применительно к отдельным
видам внешних ценных бумаг.
9. Валютные операции между физическими лицами - резидентами и
нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы,
связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000
долларов США в течение календарного года осуществляются без
ограничений. При осуществлении валютных операций между физическими
лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами,
включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением
внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами),
на сумму свыше 150 000 долларов США в течение календарного года
Центральным банком Российской Федерации может быть установлено
требование об использовании специального счета резидентом или
нерезидентом и (или) требование о резервировании, предусмотренное
частью 5 или 6 настоящей статьи. (В редакции Федерального закона от
18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
10. Центральный банк Российской Федерации устанавливает
требования о резервировании, предусмотренные частями 5 и 6 настоящей
статьи, по согласованию с Правительством Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации в течение семи рабочих дней со
дня получения соответствующего проекта нормативного акта Центрального
банка Российской Федерации должно согласовать предложение Центрального
банка Российской Федерации об установлении требования о резервировании
либо представить мотивированный отказ в его согласовании.
11. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать
особенности применения требований, предусмотренных настоящей статьей,
к банковским операциям кредитных организаций.
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи,
частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального
закона;
2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной
торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг
пассажирам в пути следования транспортных средств при международных
перевозках;
3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и
комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами
(агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением
договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об
оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них;
4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и
фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской
Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной
перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по
договорам страхования указанных грузов;
5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через
организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при
условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в
соответствии с законодательством Российской Федерации; (В редакции
Федерального закона от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на
такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с
законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в
валюте Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от
18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей
(налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет
субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в
том числе закладным), за исключением векселей;
9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического
лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории
Российской Федерации, а также операций при погашении
неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной
командировкой;
10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с
бюджетным законодательством Российской Федерации;
11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для
осуществления деятельности дипломатических представительств,
консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных
представительств Российской Федерации, находящихся за пределами
территории Российской Федерации, а также постоянных представительств
Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных
организациях;
12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской
Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета,
открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня
через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000
долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком
Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета
физического лица - резидента;
13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую
Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц -
резидентов на их счета в уполномоченных банках;
14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со
служебными поездками за пределы территории Российской Федерации
работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет
разъездной характер;
15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3
настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими.(Пункты 8 -
15 дополнены - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками,
совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в
порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
3. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами и уполномоченными банками, связанные:
1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм
процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в
банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и
получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских
вкладов) (до востребования и на определенный срок);
3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами
обязательств по договорам поручительства и залога;
4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей,
выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их
к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса,
взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами
указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном
Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и
простом векселе";
5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской
Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных
знаков иностранного государства (группы иностранных государств),
приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории
Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, не для целей осуществления физическими лицами
предпринимательской деятельности;
6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским
операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой
переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в
банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов
(банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в
банках за пределами территории Российской Федерации или в
уполномоченных банках.
2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции
с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с
учетом требований, установленных антимонопольным законодательством
Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке
ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным банком Российской
Федерации, который может предусматривать требование об использовании
специального счета при совершении указанных валютных операций.
3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской
Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через
банковские счета (банковские вклады), открытые на территории
Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего
Федерального закона.
Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в
Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для
кредитных организаций требования к оформлению документов при
купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте.
Установление требования об идентификации личности при
купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков
(в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев,
предусмотренных федеральными законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в
документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого
физического лица.
3. Центральный банк Российской Федерации, за исключением
установленных пунктом 5 части 3 статьи 9 настоящего Федерального
закона и частями 5 и 6 настоящей статьи случаев купли-продажи
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, устанавливает порядок
купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте,
резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами,
который может предусматривать:
1) установление требования об использовании специального счета
резидентами и нерезидентами;
2) установление требования о резервировании резидентами суммы, не
превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы покупаемой иностранной
валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
покупки иностранной валюты;
3) установление требования о резервировании нерезидентами суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы продаваемой
иностранной валюты, на срок не более года.
4. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций требования,
предусмотренные пунктами 2 и 3 части 3 настоящей статьи.
5. Требования, установленные в соответствии с частью 3 настоящей
статьи, не применяются при совершении купли-продажи иностранной валюты
и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, уполномоченными банками, а также при
совершении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, физическими лицами не для целей осуществления ими
предпринимательской деятельности.
6. Требования, установленные в соответствии с частью 3 настоящей
статьи, не применяются, если требования о резервировании уже
установлены в связи с осуществлением валютной операции, для проведения
которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том
числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте.
Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации
1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в
иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных
государств, являющихся членами Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего
учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов), указанных в части 1
настоящей статьи, не позднее месяца со дня заключения (расторжения)
договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за
пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю
и надзору в области налогов и сборов. (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
3. Резиденты открывают счета (вклады) в банках за пределами
территории Российской Федерации в случаях, не указанных в части 1
настоящей статьи, в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, который может предусматривать установление
требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего
учета о закрытии счетов (вкладов), указанных в настоящей части, не
позднее одного месяца со дня прекращения договора об открытии счета
(вклада) с банком за пределами территории Российской Федерации по
форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (В
редакции Федерального закона от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации,
средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или
других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами
территории Российской Федерации.
Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые
в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов
(с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются в порядке,
устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может
предусматривать только установление требования о резервировании
резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы
осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней
до дня осуществления валютной операции.
Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые
в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов
(с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении
уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового
органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой
о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых
в соответствии с законодательством иностранного государства и
связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).
В случае установления в соответствии с частью 3 настоящей статьи
требования о предварительной регистрации счета (вклада) переводы
резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за
пределами территории Российской Федерации, осуществляются при
предъявлении уполномоченному банку при первом переводе
регистрационного документа.
5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на
счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами
территории Российской Федерации, могут быть зачислены средства,
полученные в случаях, установленных пунктами 1-3 части 2 статьи 19
настоящего Федерального закона, а также средства, перечисленные в
соответствии с пунктами 10, 11 и 12 части 1 статьи 9 настоящего
Федерального закона. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 г.
N 90-ФЗ)
На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на
территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ,
могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте,
полученные по кредитным договорам и договорам займа с
организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств
иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам
займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на
срок свыше двух лет.(Абзац дополнен - Федеральный закон от 18.07.2005
г. N 90-ФЗ)
6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений
осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в
соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за
исключением валютных операций между резидентами, за исключением
валютных операций, указанных в части 6-1 настоящей статьи. (В редакции
Федерального закона от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять
валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием
услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств,
зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета
(во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской
Федерации.
6-1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между
резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные
операции:
1) операции по выплате заработной платы сотрудникам
дипломатических представительств, консульских учреждений Российской
Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации,
находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также
постоянных представительств Российской Федерации при
межгосударственных или межправительственных организациях;
2) операции по выплате заработной платы сотрудникам
представительства юридического лица - резидента, находящегося за
пределами территории Российской Федерации;
3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с
командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников
на территорию страны местонахождения указанных в пунктах 1 и 2
настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее
пределы, за исключением территории Российской Федерации;
4) операции, указанные в пунктах 10 и 11 части 1 статьи 9
настоящего Федерального закона.(Часть 6-1 дополнена - Федеральный
закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов,
представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении
средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории
Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в
порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические
лица - резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту
своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в
банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на
начало каждого календарного года.
8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным
счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о
движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей
статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам,
которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории
Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют
отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской
Федерации.
Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые
на территории Российской Федерации
1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе
открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и
валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских
вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации,
в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк
Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным
законом.
3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских
счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории
Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в
уполномоченных банках.
4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в
уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами
территории Российской Федерации.
5. Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и
внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет
нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать,
если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только:
1) установление требования о резервировании нерезидентом суммы,
не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и
(или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на
срок не более 60 календарных дней;
2) установление требования о резервировании нерезидентом суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и
(или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срок
не более года.
6. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций требования,
предусмотренные пунктами 1 и 2 части 5 настоящей статьи.
Статья 14. Права и обязанности резидентов
при осуществлении валютных операций
1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных
банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если
иное не установлено настоящим Федеральным законом.
2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом,
расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими
лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках,
порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком
Российской Федерации.
Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться
юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии
со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами
территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти
счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.
Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами
- нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам
розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании
физическим лицам - нерезидентам на территории Российской Федерации
транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.(Абзац
дополнен - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в
наличной иностранной валюте и валюте Российской Федерации за
обслуживание воздушных судов иностранных государств, судов иностранных
государств в речных и морских портах, а также при оплате портовых
сборов.(Абзац дополнен - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся
физическими лицами - резидентами через банковские счета в
уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых
устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за
исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии
с настоящим Федеральным законом:
1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в
дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или)
муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву
наследования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в
целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации
и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом
перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в
установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который
может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также
почтового перевода; (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 г. N
90-ФЗ)
6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному
банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты,
обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы
иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в
банки за пределами территории Российской Федерации наличной
иностранной валюты;
7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в
магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и
оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования
транспортных средств при международных перевозках.(Пункт 7 дополнен -
Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут
производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в
соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за
пределами территории Российской Федерации, за счет средств,
зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным
законом.
5. Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и
внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет
резидента осуществляются в порядке, который может предусматривать,
если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только:
1) установление требования о резервировании резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и (или)
стоимости ценных бумаг, списываемых со специального счета резидента,
на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валютной
операции;
2) установление требования о резервировании резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и (или)
стоимости ценных бумаг, зачисляемых на специальный счет резидента, на
срок не более года.
6. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций требования,
предусмотренные пунктами 1 и 2 части 5 настоящей статьи.
7. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские
счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости
конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным
банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт
банковский счет.
8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в
уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных
средств нерезидентов.
Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные
брокерские счета для учета денежных средств своих
клиентов-нерезидентов.
Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для
учета денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным банком
Российской Федерации и может предусматривать установление требования
Страницы: 1 2 |