О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
2 февраля 2006 г.
N САЭ-3-13/68@
(Д)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 28.12.2005 N 163н "Об утверждении
форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу
на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным
налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров
на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и
порядков их заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия
3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@,
в составе:
1.1. Заменить "Часть III. Состав и структура показателей
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия
3.00004)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)".
1.2. Заменить "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0
процентов (версия 3.00002)" на "Часть IV. Состав и структура
показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00003)".
1.3. Заменить "Часть LXX. Состав и структура показателей
налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную
стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской
Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00000)" на "Часть
LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным
налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров
на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
(версия 3.00001)".
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с
представления налоговой отчетности за январь и I квартал 2006 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
2 февраля 2006 г.
N САЭ-3-13/68@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 2 февраля 2006 года
N САЭ-3-13/68@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или
иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите,
описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов
и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от
22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
утверждена Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н
(зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость утвержден Приказом Министерства финансов России от
28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N
7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>
представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
[<Раздел 00021><конец блока>]
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел
00021>, <Раздел 00022> представлен соответственно в Таблицах 9 - 12.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00003> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00003>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 010><конец блока>} |Таблица 13 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строке 020><конец блока> |Таблица 13.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00004> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00004>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 010><конец блока>} |Таблица 14 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 020 - 030><конец блока> |Таблица 14.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00005> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00005>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 001 - 010><конец блока> |Таблица 15 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 020><конец блока>} |Таблица 15.1 |
------------------------------------------------------------------
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 15.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним
в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов
в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка
на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации | О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(4.2) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия | Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | | T2(60) | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |отправителя><год><номер |
| | | | |документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Полное | О | T(1000) |НаимЮЛПол |<наименование |
| наименование | | | |организации> |
| организации | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН организации | О | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП организации | О | I4(9) |КППЮЛ |<КПП> |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Основной | О | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
| государственный | | | | |
| регистрационный | | | | |
| номер | | | | |
| организации | | | | |
| (ОГРН) | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код города и | О | T(20)|E(0) |ТелНП |<номер телефона> |
| номер | | | | |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| налогоплательщика | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|руководителя | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИОРук//=`,,` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|главного | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИОБух//=`,,` |
|бухгалтера | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
| отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
| индивидуального | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| предпринимателя | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН | О | I5(12) |ИННФЛ |<ИНН индивидуального |
| индивидуального | | | |предпринимателя> |
| предпринимателя | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Основной | О | I7(15) |ОГРНИП |<ОГРНИП> |
| государственный | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| регистрационный | | | | |
| номер | | | | |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | |
| (ОГРНИП) | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код города и | О | T(20)|E(0) |ТелНП |<номер телефона> |
| номер | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| налогоплательщика | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |1 - налоговая отчетность |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |<1151001> |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | Н |T(120) |НаимФОтч |<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
|формы | | | |ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ |
|отчетности | | | |СТОИМОСТЬ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00005 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия | О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|E(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида | О |K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер | У |N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризПериодОтч|Значение равно: |
|налогового | | | |1 - месяц| |
|периода | | | |3 - квартал |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | О |K(2) |НомерПериод- |<код> |
|или месяца | | |Отч |Принимает значение: |
| | | | |от 01 до 12 при |
| | | | |УП:/ПризПериодОтч/=`1`| |
| | | | |от 01 до 04 при |
| | | | |УП:/ПризПериодОтч/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год | О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица | О |K(3) |ОКЕИ |<код по ОКЕИ> |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей в | | | | |
|содержание формы| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
Таблица 9
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной | П |K(20) |П000110001000|<код бюджетной |
|классификации | | | |классификации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО | П |K(11) |П000110002000|<код по ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000110003000|<сумма> |
|исчисленная к | | | | |
|уплате в бюджет | | | | |
|(руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000110004000|<сумма> |
|исчисленная к | | | | |
|уменьшению | | | | |
|(руб.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
Таблица 10
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Порядковый номер | П |N(6) |П000120000100|<порядковый номер> |
| раздела 1.2 | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(1000)| |П000120000200|<наименование |
| налогоплательщика -| |T2(60), | |налогоплательщика - |
| продавца | |T2(60), | |юридического лица>| |
| | |T2(60) | |<фамилия>,<имя>, |
| | | | |<отчество> |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН | П |I3(10)| |П000120000300|<ИНН налогоплательщика> |
| налогоплательщика -| |I5(12) | | |
| продавца | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП | П |I4(9) |П000120000400|<КПП налогоплательщика> |
| налогоплательщика -| | | | |
| продавца | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код бюджетной | П |K(20) |П000120001000|<код бюджетной |
| классификации | | | |классификации> |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код по ОКАТО | П |K(11) |П000120002000|<код по ОКАТО> |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000120003000|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| (руб.) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
в бюджет (возмещению из бюджета)
Таблица 11
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210001004|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210001005|Значение равно 20 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210001006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210002004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210002005|Значение равно 18 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210002006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210003004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210003005|Значение равно 10 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210003006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10% - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210004004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20/120 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210004005|Значение равно 20/120 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210004006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20/120 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210005004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18/118 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210005005|Значение равно 18/118 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210005006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18/118 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210006004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10/110 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210006005|Значение равно 10/110 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210006006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| при передаче | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10/110 - всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая база | П |N(15) |П000210007004|<сумма> |
| при погашении | | | | |
| дебиторской | | | | |
| задолженности | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС при | П |N(15) |П000210007006|<сумма> |
| погашении | | | | |
| дебиторской | | | | |
| задолженности | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210008004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| предприятия в | | | | |
| целом как | | | | |
| имущественного | | | | |
| комплекса | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210008006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| предприятия в | | | | |
| целом как | | | | |
| имущественного | | | | |
| комплекса | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210009004|<сумма> |
| по передаче | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных нужд | | | | |
| по ставке 18% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210009005|Значение равно 18 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210009006|<сумма> |
| передаче товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| для собственных | | | | |
| нужд по ставке | | | | |
| 18% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210010004|<сумма> |
| по передаче | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных нужд | | | | |
| по ставке 10% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210010005|Значение равно 10 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210010006|<сумма> |
| передаче товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| для собственных | | | | |
| нужд по ставке | | | | |
| 10% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210011004|<сумма> |
| по выполненным | | | | |
| строительно - | | | | |
| монтажным | | | | |
| работам для | | | | |
| собственного | | | | |
| потребления по | | | | |
| ставке 18% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000210011005|Значение равно 18 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210011006|<сумма> |
| выполненным | | | | |
| строительно - | | | | |
| монтажным | | | | |
| работам для | | | | |
| собственного | | | | |
| потребления по | | | | |
| ставке 18% | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210012004|<сумма> |
| по суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), по | | | | |
| ставке 18/118 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210012005|Значение равно 18/118 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210012006|<сумма> |
| суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по ставке | | | | |
| 18/118 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210013004|<сумма> |
| по суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210013005|Значение равно 10/110 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210013006|<сумма> |
| суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210014004|<сумма> |
| по суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| ставке 18/118 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210014005|Значение равно 18/118 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210014006|<сумма> |
| по суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| ставке 18/118 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210015004|<сумма> |
| по суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| ставке 10/110 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000210015005|Значение равно 10/110 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000210015006|<сумма> |
| суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), по | | | | |
| ставке 10/110 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000210016004|<сумма> |
| | | | | |
| Всего исчислено | | | | |
| (сумма величин | | | | |
| графы 4 строк | | | | |
| 010 - 060, | | | | |
| 080 - 150 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость; графы | | | | |
| 6 строк 010 - | | | | |
| 060, 080 - 150 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000210016006|<сумма> |
| | | | | |
| Всего исчислено | | | | |
| (сумма величин | | | | |
| графы 4 строк | | | | |
| 010 - 060, 080 - | | | | |
| 150 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость; графы | | | | |
| 6 строк 010 - | | | | |
| 060, 080 - 150 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000210017006|<сумма> |
| | | | | |
| Суммы налога, | | | | |
| подлежащие | | | | |
| восстановлению, | | | | |
| ранее | | | | |
| правомерно | | | | |
| принятые к | | | | |
| вычету по | | | | |
| товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), в том | | | | |
| числе основным | | | | |
| средствам и | | | | |
| нематериальным | | | | |
| активам, | | | | |
| имущественным | | | | |
| правам | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000210018006|<сумма> |
| | | | | |
| Итого исчислено | | | | |
| с учетом | | | | |
| восстановленных | | | | |
| сумм налога | | | | |
| (сумма величин | | | | |
| графы 6 строк | | | | |
| 160, 170 раздела | | | | |
| 2.1 декларации | | | | |
| по налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210019004|<сумма> |
| предъявленная | | | | |
| налогоплательщику | | | | |
| при | | | | |
| приобретении на | | | | |
| территории | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав, подлежащая | | | | |
| вычету, всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| предъявленная | П |N(15) |П000210020004|<сумма> |
| подрядными | | | | |
| организациями | | | | |
| (заказчиками- | | | | |
| застройщиками) | | | | |
| при проведении | | | | |
| капитального | | | | |
| строительства | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210021004|<сумма> |
| исчисленная при | | | | |
| выполнении | | | | |
| строительно- | | | | |
| монтажных работ | | | | |
| для собственного | | | | |
| потребления и | | | | |
| уплаченная в | | | | |
| бюджет, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210022004|<сумма> |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| при ввозе | | | | |
| товаров на | | | | |
| таможенную | | | | |
| территорию | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету, всего | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| таможенным | П |N(15) |П000210023004|<сумма> |
| органам по | | | | |
| товарам, | | | | |
| ввезенным в | | | | |
| таможенных | | | | |
| режимах | | | | |
| выпуска для | | | | |
| внутреннего | | | | |
| потребления, | | | | |
| временного | | | | |
| ввоза и | | | | |
| переработки | | | | |
| вне таможенной | | | | |
| территории | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговым | П |N(15) |П000210024004|<сумма> |
| органам при | | | | |
| ввозе товаров | | | | |
| с территории | | | | |
| Республики | | | | |
| Беларусь | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210025004|<сумма> |
| исчисленная с | | | | |
| сумм оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету с даты | | | | |
| отгрузки | | | | |
| соответствующих | | | | |
| товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210026004|<сумма> |
| уплаченная в | | | | |
| бюджет | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в качестве | | | | |
| покупателя - | | | | |
| налогового | | | | |
| агента, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000210027004|<сумма> |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в бюджет при | | | | |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) в случае | | | | |
| возврата этих | | | | |
| товаров или | | | | |
| отказа от них | | | | |
| (отказа от | | | | |
| выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| сумма налога, | | | | |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в бюджет с | | | | |
| сумм оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), | | | | |
| реализуемых на | | | | |
| территории | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации, в | | | | |
| случае | | | | |
| расторжения либо | | | | |
| при изменении | | | | |
| условий | | | | |
| соответствующего | | | | |
| договора и | | | | |
| возврата | | | | |
| соответствующих | | | | |
| сумм авансовых | | | | |
| платежей | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма НДС, | П |N(15) |П000210028004|<сумма> |
| подлежащая | | | | |
| вычету (сложить | | | | |
| величины в | | | | |
| строках 190, | | | | |
| 210, 220, 250 - | | | | |
| 270 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ (ВОЗМЕЩЕНИЮ ИЗ БЮДЖЕТА) |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000210029004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| за данный | | | | |
| налоговый период | | | | |
| (если величина | | | | |
| строки 180 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость | | | | |
| превышает | | | | |
| величину в | | | | |
| строке 280 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость, | | | | |
| вычесть из | | | | |
| величины строки | | | | |
| 180 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость | | | | |
| величину строки | | | | |
| 280 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| по налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000210030004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| за данный | | | | |
| налоговый период | | | | |
| (если величина | | | | |
| строки 180 | | | | |
| раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость меньше | | | | |
| величины строки | | | | |
| 280 раздела | | | | |
| 2.1 декларации | | | | |
| по налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость, | | | | |
| вычесть из | | | | |
| величины строки | | | | |
| 280 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость | | | | |
| величину строки | | | | |
| 180 раздела 2.1 | | | | |
| декларации по | | | | |
| налогу на | | | | |
| добавленную | | | | |
| стоимость) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000210031004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| за данный | | | | |
| налоговый | | | | |
| период, | | | | |
| по товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), | | | | |
| применение | | | | |
| налоговой ставки | | | | |
| 0 процентов по | | | | |
| по которым не | | | | |
| подтверждено | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000210032004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уменьшению за | | | | |
| данный налоговый | | | | |
| период, по | | | | |
| товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), | | | | |
| применение | | | | |
| налоговой ставки | | | | |
| 0 процентов по | | | | |
| которым не | | | | |
| подтверждено | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|