О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2003 ГОДА
N 227-П "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
31 марта 2006 г.
N 45-Т
(Д)
В связи с поступающими запросами направляем для использования в
работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка
России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и
представления информации об аффилированных лицах кредитных
организаций" (далее - Положение N 227-П).
Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
31 марта 2006 г.
N 45-Т
Приложение
к Письму Банка России
от 31 марта 2006 года
N 45-Т
"О разъяснениях по отдельным вопросам
применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года
N 227-П
"О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах
кредитных организаций"
----------------------------------------------------------------------
| N | Вопросы | Разъяснения |
| п/п | | |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 1. | Вопрос по пункту 1.1 | В соответствии с гражданским |
| | Положения N 227-П: | законодательством лица, |
| | существуют какие-либо | признанные в установленном |
| | ограничения для признания | порядке ограниченно |
| | недееспособных или | дееспособными или |
| | ограниченно дееспособных | недееспособными, сохраняют свою |
| | физических лиц - | правоспособность. Содержание |
| | владельцев акций (долей, | правоспособности определено |
| | вкладов) юридического | статьей 18 Гражданского кодекса |
| | лица (в том числе | Российской Федерации и |
| | кредитной организации) | предусматривает возможность |
| | аффилированными лицами | граждан иметь на праве |
| | кредитной организации? | собственности любое имущество, |
| | | а также осуществлять иные |
| | | имущественные и личные |
| | | неимущественные права. Все |
| | | необходимые сделки от имени и в |
| | | интересах недееспособного |
| | | совершает опекун, выступая |
| | | представителем недееспособного |
| | | в силу закона (п. 2 статьи 32 |
| | | Гражданского кодекса Российской |
| | | Федерации). Попечитель дает |
| | | согласие на совершение частично |
| | | или ограниченно дееспособным |
| | | лицом тех сделок, которые это |
| | | лицо не вправе совершать |
| | | самостоятельно (п. 2 статьи 33 |
| | | Гражданского кодекса Российской |
| | | Федерации). Таким образом, |
| | | физические лица - владельцы |
| | | акций (долей, вкладов) |
| | | юридического лица (в том числе |
| | | кредитной организации) |
| | | включаются в список |
| | | аффилированных лиц кредитной |
| | | организации вне зависимости от |
| | | их дееспособности. При этом, |
| | | если указанные физические лица |
| | | являются недееспособными либо |
| | | ограниченно дееспособными, к |
| | | аффилированным лицам кредитной |
| | | организации также должны быть |
| | | отнесены их опекуны |
| | | (попечители). |
| | | При внесении сведений об |
| | | опекуне (попечителе) в форму N |
| | | 0409051 "Список аффилированных |
| | | лиц кредитной организации" |
| | | (Приложение 1 к Положению N |
| | | 227-П) в графе 10 указываются |
| | | коды А2 и/или А3. В графе 11 |
| | | указываются соответствующие |
| | | данным кодам примечания. Если |
| | | основанием аффилированности |
| | | опекуна и его подопечного |
| | | является принадлежность к той |
| | | группе лиц, к которой |
| | | принадлежит кредитная |
| | | организация (код А2), то при |
| | | отражении характера их |
| | | взаимосвязи в графах 6, 7 формы |
| | | N 0409052 (Приложение 2 к |
| | | Положению N 227-П) следует |
| | | указывать тип связи - "3" и код |
| | | условия - ГЛ9 (если опекун |
| | | является родственником |
| | | подопечного), в иных случаях |
| | | указывается тип связи - "5" и |
| | | код условия ГЛ2. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 2. | Вопрос по пунктам | Пунктом 1.2 Положения N 227-П |
| | 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 | установлен порядок отнесения |
| | Положения N 227-П: должно | физических и юридических лиц к |
| | ли включаться в форму N | аффилированным лицам кредитной |
| | 0409052 "Список | организации по основанию их |
| | аффилированных лиц, | принадлежности к той группе |
| | принадлежащих к группе | лиц, к которой принадлежит |
| | лиц, к которой | кредитная организация (п. 1.1.2 |
| | принадлежит кредитная | Положения N 227-П) в |
| | организация" (Приложение | соответствии со статьей 4 |
| | 2 к Положению N 227-П) | Закона РСФСР "О конкуренции и |
| | физическое лицо, | ограничении монополистической |
| | осуществляющее полномочия | деятельности на товарных |
| | единоличного | рынках". Указанные в данном |
| | исполнительного органа | пункте условия аффилированности |
| | кредитной организации? | применяются вне зависимости от |
| | | иных оснований |
| | | аффилированности, установленных |
| | | п. п. 1.1.1, 1.1.3 - 1.1.5 |
| | | Положения N 227-П. Таким |
| | | образом, физическое лицо, |
| | | осуществляющее полномочия |
| | | единоличного исполнительного |
| | | органа кредитной организации, |
| | | является аффилированным лицом |
| | | кредитной организации как |
| | | минимум по двум критериям |
| | | аффилированности: код А1-3 и |
| | | код А2 (исходя из |
| | | принадлежности к той группе |
| | | лиц, к которой принадлежит |
| | | кредитная организация), которые |
| | | необходимо указать в графе 10 |
| | | формы N 0409051 "Список |
| | | аффилированных лиц кредитной |
| | | организации" (Приложение 1 к |
| | | Положению N 227-П). Кроме того, |
| | | информация о принадлежности |
| | | указанного физического лица и |
| | | кредитной организации к одной |
| | | группе лиц должная быть |
| | | отражена в форме N 0409052 |
| | | (Приложение 2 к Положению N |
| | | 227-П) с указанием в графе 7 |
| | | кода ГЛ4. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 3. | Вопрос по пункту 1.2.6 | Под физическими лицами, |
| | Положения N 227-П: какие | "исполняющими трудовые |
| | физические лица | обязанности в юридическом |
| | подразумеваются под | лице", подразумеваются |
| | "исполняющими трудовые | физические лица, заключившие |
| | обязанности в юридическом | трудовой договор с юридическим |
| | лице" при применении | лицом - работодателем. Вместе с |
| | признака | тем в форму N 0409051 "Список |
| | аффилированности, | аффилированных лиц кредитной |
| | установленного п. 1.2.6 | организации" (Приложение 1 к |
| | Положения N 227-П (код | Положению N 227-П) и форму N |
| | ГЛ5-а)? | 0409052 "Список аффилированных |
| | | лиц, принадлежащих к группе |
| | | лиц, к которой принадлежит |
| | | кредитная организация" |
| | | (Приложение 2 к Положению N |
| | | 227-П) должны быть включены |
| | | только физические лица, |
| | | заключившие трудовой договор с |
| | | юридическим лицом - |
| | | работодателем и имеющие |
| | | возможность, исходя из |
| | | содержания данного трудового |
| | | договора, оказывать |
| | | существенное влияние на |
| | | деятельность юридического лица. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 4. | Вопрос по пункту 1.2.10 | Критерии отнесения физических |
| | Положения N 227-П: каким | и юридических лиц к |
| | образом следует применять | аффилированным лицам кредитной |
| | условие ГЛ9 (пункт 1.2.10 | организации по основанию их |
| | Положения N 227-П) при | принадлежности к той группе |
| | установлении группы лиц, | лиц, к которой принадлежит |
| | к которой принадлежит | кредитная организация, |
| | кредитная организация? | определены пунктом 1.2 |
| | | Положения N 227-П. Пункт 1.2.10 |
| | | Положения N 227-П направлен на |
| | | выявление лиц, связанных |
| | | родственными отношениями, |
| | | которые способны, действуя |
| | | согласованно в общих интересах, |
| | | оказывать влияние на |
| | | деятельность кредитной |
| | | организации. В этом случае |
| | | родственные связи являются |
| | | признаком, определяющим наличие |
| | | группы лиц с участием кредитной |
| | | организации в соответствии с |
| | | условиями пунктов 1.2.1 - 1.2.8 |
| | | Положения N 227-П. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 5. | Вопрос по пункту 2.6 | В случае повторного |
| | Положения N 227-П: в | назначения физического лица на |
| | случае повторного | ранее занимаемую им должность |
| | избрания (назначения) | единоличного исполнительного |
| | физического лица в состав | органа или члена коллегиального |
| | органов управления | исполнительного органа датой |
| | кредитной организации (в | наступления основания его |
| | том числе при | аффилированности по отношению к |
| | преобразовании) какую | кредитной организации является |
| | дату следует считать | дата, указанная в |
| | датой наступления | первоначальном приказе о его |
| | основания, в силу | назначении на данную должность. |
| | которого указанное лицо | Датой наступления |
| | становится аффилированным | аффилированности вновь |
| | лицом кредитной | переизбранного члена совета |
| | организации? | директоров кредитной |
| | | организации является |
| | | первоначальная дата его |
| | | избрания, указанная в протоколе |
| | | общего собрания участников |
| | | кредитной организации. Так как |
| | | при преобразовании кредитной |
| | | организации в связи с |
| | | изменением организационно- |
| | | правовой формы создается новое |
| | | юридическое лицо, дата |
| | | наступления аффилированности |
| | | членов органов управления |
| | | кредитной организации |
| | | определяется на основании |
| | | документов, свидетельствующих |
| | | об избрании (назначении) на |
| | | соответствующие должности во |
| | | вновь образованном юридическом |
| | | лице. |
| |---------------------------|---------------------------------|
| | Какую дату следует | В случае если юридическое |
| | считать датой наступления | (физическое) лицо становится |
| | основания | аффилированным лицом созданной |
| | аффилированности в | (действующей) в форме |
| | случае, если юридическое | акционерного общества кредитной |
| | (физическое) лицо | организации в связи с участием |
| | становится аффилированным | в ее уставном капитале (в том |
| | лицом кредитной | числе при первичном |
| | организации в связи с | размещении), датой наступления |
| | участием в ее уставном | основания аффилированности |
| | капитале? | указанного лица следует считать |
| | | дату зачисления акций (в том |
| | | числе при переходе прав |
| | | собственности) на лицевой счет |
| | | владельца в системе ведения |
| | | реестра либо на счет депо, |
| | | открытый владельцу у |
| | | номинального держателя. |
| | | Юридические (физические) лица - |
| | | учредители кредитной |
| | | организации, образованной в |
| | | форме общества с ограниченной |
| | | ответственностью, становятся |
| | | аффилированными лицами |
| | | кредитной организации по коду |
| | | А3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П) |
| | | с даты государственной |
| | | регистрации указанной кредитной |
| | | организации. При этом в случае |
| | | преобразования кредитной |
| | | организации из общества с |
| | | ограниченной ответственностью в |
| | | акционерное общество датой |
| | | наступления основания |
| | | аффилированности указанных |
| | | юридических (физических) лиц |
| | | следует считать дату зачисления |
| | | акций на лицевой счет владельца |
| | | в системе ведения реестра либо |
| | | на счет депо, открытый |
| | | владельцу у номинального |
| | | держателя. В том случае, когда |
| | | при увеличении уставного |
| | | капитала кредитной организации |
| | | (общества с ограниченной |
| | | ответственностью) ее участником |
| | | становится третье лицо, |
| | | приобретающее более 20% долей |
| | | кредитной организации (код А3, |
| | | п. 1.1.3 Положения N 227-П), |
| | | датой наступления |
| | | аффилированности указанного |
| | | лица следует считать дату |
| | | регистрации изменений, вносимых |
| | | в устав кредитной организации в |
| | | связи с увеличением ее |
| | | уставного капитала. В случае |
| | | уступки доли участника |
| | | кредитной организации третьим |
| | | лицам, приобретающим более 20% |
| | | долей кредитной организации, |
| | | датой наступления |
| | | аффилированности указанных лиц |
| | | следует считать дату |
| | | представления в кредитную |
| | | организацию соответствующего |
| | | уведомления о данной уступке. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 6. | Вопрос по пункту 3.1 | В соответствии со статьей 57 |
| | Положения N 227-П: | Федерального закона "О |
| | учитывая требования | Центральном банке Российской |
| | Положения о раскрытии | Федерации (Банке России)" Банку |
| | информации эмитентами | России предоставлено право |
| | эмиссионных ценных бумаг, | устанавливать обязательные для |
| | утвержденного Приказом | кредитных организаций и |
| | Федеральной службы по | банковских групп правила |
| | финансовым рынкам от | бухгалтерского учета и |
| | 16.03.2005 N 05-5/пз-н | отчетности, составления и |
| | (далее - Положение о | представления бухгалтерской и |
| | раскрытии информации), | статистической отчетности, а |
| | требуется ли | также другой информации, |
| | ежеквартальное | предусмотренной федеральными |
| | представление списков | законами. Таким образом, |
| | аффилированных лиц | раскрытие информации об |
| | кредитных организаций в | аффилированных лицах Банку |
| | Банк России? | России как регистрирующему |
| | | органу регулируется Положением |
| | | N 227-П, согласно которому |
| | | кредитные организации |
| | | представляют отчетность по |
| | | аффилированным лицам по мере |
| | | внесения сведений (в том числе |
| | | изменений и дополнений) в |
| | | список аффилированных лиц. |
|------|---------------------------|---------------------------------|
| 7. | Вопрос по Приложениям 1 | В соответствии со ст. 11 |
| | и 2 к Положению N 227-П: | Федерального закона "Об |
| | необходимо ли | информации, информатизации и |
| | территориальным | защите информации" (далее - |
| | учреждениям Банка России | Закон) персональные данные |
| | требовать от кредитных | (сведения о фактах, событиях и |
| | организаций проставления | обстоятельствах жизни |
| | на отчетности по форме N | гражданина, позволяющие |
| | 0409051 (Приложение 1 к | идентифицировать его личность) |
| | Положению N 227-П), | относятся к категории |
| | содержащей паспортные | конфиденциальной информации. |
| | данные физических лиц, | При этом статьей 15 указанного |
| | специальных отметок о | Закона установлено, что |
| | наличии конфиденциальной | владелец информационных |
| | информации? | ресурсов обязан обеспечить |
| | | соблюдение режима обработки и |
| | | правил предоставления |
| | | информации пользователю, |
| | | установленных законодательством |
| | | Российской Федерации или |
| | | собственником этих |
| | | информационных ресурсов, в |
| | | соответствии с |
| | | законодательством. Учитывая |
| | | изложенное, ответственность за |
| | | передачу конфиденциальной |
| | | информации в Банк России лежит |
| | | на кредитных организациях. |
| | | Соответственно, территориальным |
| | | учреждениям Банка России не |
| | | следует требовать от кредитных |
| | | организаций проставления на |
| | | отчетности, содержащей |
| | | паспортные данные физических |
| | | лиц (в частности, форма N |
| | | 0409051), соответствующих |
| | | отметок. При этом обращаем Ваше |
| | | внимание, что отчетность по |
| | | форме N 0409052 (Приложение 2 к |
| | | Положению N 227-П) не содержит |
| | | конфиденциальной информации. |
---------------------------------------------------------------------- |