О СОТРУДНИЧЕСТВЕ И ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
СОГЛАШЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
3 мая 2006 г.
N 43-01-06-23/1430
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
3 мая 2006 г.
N САЭ-25-06/4@
(Д)
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, действующая на
основании Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора,
утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от
15.06.2004 N 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе
финансово-бюджетного надзора", с одной стороны, и Федеральная
налоговая служба, действующая на основании Положения о Федеральной
налоговой службе, утвержденного Постановлением Правительства
Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о
Федеральной налоговой службе", с другой стороны, именуемые в
дальнейшем Стороны, руководствуясь Федеральным законом от 10.12.2003 N
173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными актами
законодательства Российской Федерации, в целях обеспечения
эффективности контроля за соблюдением резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования, создания системы противодействия нарушениям
валютного законодательства и исходя из необходимости обеспечения
совместной согласованной деятельности в этой сфере, заключили
настоящее Соглашение о нижеследующем.
Статья 1
Предметом Соглашения является:
- обмен информацией для целей контроля за соблюдением резидентами
и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж)
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;
- обмен ведомственными правовыми актами, осуществление совместных
мероприятий, издание совместных документов по вопросам валютного
контроля.
Статья 2
Стороны осуществляют плановый (в установленные сроки) и
оперативный (по запросам) обмен информацией.
Статья 3
Состав, сроки, формат и иные вопросы представления информации,
передаваемой Сторонами, определяются в Приложениях, являющихся
неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
Статья 4
С учетом специфики решаемых задач Стороны вправе формировать
собственные информационные ресурсы с использованием данных, полученных
в рамках Соглашения.
Статья 5
Каждая Сторона определяет должностных лиц, ответственных за
межведомственный информационный обмен и координацию взаимодействия по
осуществлению валютного контроля в рамках Соглашения.
Статья 6
Стороны могут подготавливать совместные методические
рекомендации, разъяснения по вопросам осуществления валютного
контроля.
Статья 7
В целях реализации Соглашения Стороны могут создавать совместные
рабочие группы для решения возложенных на них задач в области
осуществления валютного контроля.
Статья 8
Стороны при выполнении возложенных на них задач при осуществлении
валютного контроля могут проводить совместные проверки резидентов и
нерезидентов (за исключением кредитных организаций и валютных бирж).
Статья 9
Стороны могут проводить совместные мероприятия по организации
профессиональной подготовки своих работников (семинары, конференции,
консультации, стажировки).
Статья 10
Стороны могут осуществлять обмен справочными материалами,
ведомственными правовыми актами по вопросам валютного контроля,
методическими рекомендациями, представляющими взаимный интерес.
Статья 11
Информация, полученная Сторонами в рамках Соглашения, должна
использоваться исключительно в служебных целях и может быть передана
третьей стороне только с письменного согласия Стороны, предоставившей
эту информацию.
Статья 12
Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу с
момента его подписания руководителями Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы.
Соглашение может быть расторгнуто по инициативе любой Стороны
путем письменного уведомления другой Стороны не позднее чем за три
месяца до предполагаемого расторжения.
Внесение изменений и дополнений в Соглашение производится по
взаимному письменному согласию Сторон.
Изменения и дополнения в Соглашение оформляются протоколами и
становятся неотъемлемой частью Соглашения.
Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую
юридическую силу.
Руководитель Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
С.Ю.ПАВЛЕНКО
3 мая 2006 г.
N 43-01-06-23/1430
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
3 мая 2006 г.
N САЭ-25-06/4@
Приложение N 1
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ
ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид информации | Состав информации | Срок | Форма |
|п/п| | | представления | обмена |
|---|------------------------|-----------------------------|-----------------|----------------|
|1. | Сведения о признаках | - фамилия, имя, | При | На бумажном |
| | нарушений, выявленных | отчество физического | выявлении | носителе и/или |
| | в результате | лица/наименование | в течение | в электронном |
| | мероприятий по | юридического лица; | 20 дней | виде |
| | валютному контролю, | - идентификационный | | |
| | ответственность за | номер налогоплательщика | | |
| | которые применяется | (ИНН/КПП); | | |
| | налоговыми органами | - реквизиты | | |
| | | юридического лица- | | |
| | | нерезидента; | | |
| | | - адрес места | | |
| | | нахождения; | | |
| | | - информация о валютной | | |
| | | операции, по которой | | |
| | | выявлены признаки | | |
| | | нарушений, ответственность | | |
| | | за которые применяется | | |
| | | налоговыми органами; | | |
| | | - содержание признаков | | |
| | | нарушений, ответственность | | |
| | | за которые | | |
| | | применяется налоговыми | | |
| | | органами | | |
|---|------------------------|-----------------------------|-----------------|----------------|
|2. | Сведения о выявлении и | в отношении | Ежеквартально, | На бумажном |
| | привлечении к | юридического лица: | в течение 45 | носителе и/или |
| | ответственности за | - номер и дата протокола | дней по | в электронном |
| | нарушения валютного | об административном | истечении | виде |
| | законодательства | правонарушении, | отчетного | |
| | Российской Федерации и | присвоенный налоговым | квартала | |
| | актов органов | органом; | | |
| | валютного | - номер и дата | | |
| | регулирования по делам | постановления (определения) | | |
| | об административных | по делу об административном | | |
| | правонарушениях, | правонарушении, вынесенного | | |
| | возбужденных | в Федеральную | | |
| | налоговыми органами и | службу финансово - | | |
| | переданных для | бюджетного надзора (ее | | |
| | принятия решений в | территориальным | | |
| | Федеральную службу | органом); | | |
| | финансовобюджетного | - наименование; | | |
| | надзора (ее | - наименование, реквизиты | | |
| | территориальные | юридического лица | | |
| | органы) | - нерезидента; | | |
| | | - идентификационный | | |
| | | номер налогоплательщика | | |
| | | (ИНН/КПП); | | |
| | | - место государственной | | |
| | | регистрации; | | |
| | | - юридический и | | |
| | | почтовый адреса; | | |
| | | - содержание нарушения | | |
| | | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - дата (период) совершения | | |
| | | и сумма незаконной | | |
| | | валютной операции | | |
| | | или нарушения; | | |
| | | - часть и статья | | |
| | | Кодекса Российской | | |
| | | Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | лицо привлечено к | | |
| | | административной | | |
| | | ответственности, либо | | |
| | | основания прекращения | | |
| | | производства по делу | | |
| | | в отношении физического | | |
| | | лица - резидента, | | |
| | | осуществляющего | | |
| | | предпринимательскую | | |
| | | деятельность без | | |
| | | образования юридического | | |
| | | лица: | | |
| | | - номер и дата протокола | | |
| | | об административном | | |
| | | правонарушении, | | |
| | | присвоенный налоговым | | |
| | | органом; | | |
| | | - номер и дата | | |
| | | постановления (определения) | | |
| | | по делу об административном | | |
| | | правонарушении, вынесенного | | |
| | | Федеральной службой | | |
| | | финансово - бюджетного | | |
| | | надзора (ее территориальным | | |
| | | органом); | | |
| | | - фамилия, имя, | | |
| | | отчество; | | |
| | | - идентификационный | | |
| | | номер налогоплательщика | | |
| | | (ИНН/КПП); | | |
| | | - данные о государственной | | |
| | | регистрации физического | | |
| | | лица в качестве | | |
| | | индивидуального | | |
| | | предпринимателя; | | |
| | | - содержание нарушения | | |
| | | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - дата (период) | | |
| | | совершения и сумма | | |
| | | незаконной валютной | | |
| | | операции или нарушения; | | |
| | | - часть и статья | | |
| | | Кодекса Российской | | |
| | | Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | лицо привлечено к | | |
| | | административной | | |
| | | ответственности, либо | | |
| | | основания прекращения | | |
| | | производства по делу | | |
| | | в отношении физического | | |
| | | лица: | | |
| | | - номер и дата протокола | | |
| | | об административном | | |
| | | правонарушении, | | |
| | | присвоенный налоговым | | |
| | | органом; | | |
| | | - номер и дата | | |
| | | постановления (определения) | | |
| | | по делу об административном | | |
| | | правонарушении, вынесенного | | |
| | | Федеральной службой | | |
| | | финансово-бюджетного | | |
| | | надзора (ее территориальным | | |
| | | органом); | | |
| | | - фамилия, имя, | | |
| | | отчество; | | |
| | | - адрес места | | |
| | | жительства; | | |
| | | - содержание нарушения | | |
| | | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - дата (период) | | |
| | | совершения и сумма | | |
| | | незаконной валютной | | |
| | | операции или нарушения; | | |
| | | - часть и статья Кодекса | | |
| | | Российской Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | лицо привлечено к | | |
| | | административной | | |
| | | ответственности, либо | | |
| | | основания прекращения | | |
| | | производства по делу | | |
| | | | | |
| | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид информации | Состав информации | Срок | Форма |
|п/п| | | представления | обмена |
|---|------------------------|-----------------------------|-----------------|----------------|
|1. | Сведения о | в отношении | Ежеквартально, | На бумажном |
| | возбужденных | юридического лица: | в течение 30 | носителе и/или |
| | налоговыми органами | - номер и дата протокола | дней по | в электронном |
| | делах об | об административном | истечении | виде |
| | административных | правонарушении, | отчетного | |
| | правонарушениях по | присвоенный налоговым | квартала | |
| | выявленным нарушениям | органом; | | |
| | валютного | - наименование; | | |
| | законодательства | - идентификационный | | |
| | Российской Федерации и | номер налогоплательщика | | |
| | актов органов | (ИНН/КПП); | | |
| | валютного | - наименование, | | |
| | регулирования, | реквизиты юридического | | |
| | направленных для | лица - нерезидента; | | |
| | рассмотрения в | - место государственной | | |
| | Федеральную службу | регистрации; | | |
| | финансово-бюджетного | - юридический и | | |
| | надзора (ее | почтовый адреса; | | |
| | территориальные | - содержание нарушения | | |
| | органы) | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - часть статьи 15.25 | | |
| | | Кодекса Российской | | |
| | | Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | налоговым органом составлен | | |
| | | протокол об | | |
| | | административном | | |
| | | правонарушении; | | |
| | | - дата (период) совершения | | |
| | | и сумма незаконной | | |
| | | валютной операции или | | |
| | | нарушения в отношении | | |
| | | физического лица - | | |
| | | резидента, осуществляющего | | |
| | | предпринимательскую | | |
| | | деятельность без | | |
| | | образования юридического | | |
| | | лица: | | |
| | | - номер и дата протокола | | |
| | | об административном | | |
| | | правонарушении, | | |
| | | присвоенный налоговым | | |
| | | органом; | | |
| | | - фамилия, имя, | | |
| | | отчество; | | |
| | | - идентификационный | | |
| | | номер налогоплательщика | | |
| | | (ИНН/КПП); | | |
| | | - данные о государственной | | |
| | | регистрации физического | | |
| | | лица в качестве | | |
| | | индивидуального | | |
| | | предпринимателя; | | |
| | | - содержание нарушения | | |
| | | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - часть статьи 15.25 | | |
| | | Кодекса Российской | | |
| | | Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | налоговым органом составлен | | |
| | | протокол об | | |
| | | административном | | |
| | | правонарушении; | | |
| | | - дата (период) | | |
| | | совершения и сумма | | |
| | | незаконной валютной | | |
| | | операции или нарушения | | |
| | | в отношении физического | | |
| | | лица: | | |
| | | - номер и дата протокола | | |
| | | об административном | | |
| | | правонарушении, | | |
| | | присвоенный налоговым | | |
| | | органом; | | |
| | | - фамилия, имя, | | |
| | | отчество; | | |
| | | - адрес места | | |
| | | жительства; | | |
| | | - содержание нарушения | | |
| | | с указанием нарушенного | | |
| | | нормативного правового | | |
| | | акта (в т.ч. пункта, | | |
| | | части, статьи); | | |
| | | - часть статьи 15.25 | | |
| | | Кодекса Российской | | |
| | | Федерации об | | |
| | | административных | | |
| | | правонарушениях, по которой | | |
| | | налоговым органом составлен | | |
| | | протокол об | | |
| | | административном | | |
| | | правонарушении; | | |
| | | - дата (период) совершения | | |
| | | и сумма незаконной | | |
| | | валютной операции | | |
| | | или нарушения | | |
|---|------------------------|-----------------------------|-----------------|----------------|
|2. | Статистические | - страна места нахождения | Ежеквартально, | На бумажном |
| | сведения о количестве | иностранного | в течение 30 | носителе и/или |
| | уведомлений об | банка (указывается в случае | дней по | в электронном |
| | открытии (закрытии) | представления резидентом | истечении | виде |
| | резидентами счетов | соответствующей | отчетного | |
| | (вкладов) в банках за | информации); | квартала | |
| | пределами территории | - количество уведомлений об | | |
| | Российской Федерации | открытии резидентами счетов | | |
| | | (вкладов) в банках за | | |
| | | пределами территории | | |
| | | Российской Федерации; | | |
| | | - количество уведомлений о | | |
| | | закрытии резидентами счетов | | |
| | | (вкладов) в банках за | | |
| | | пределами территории | | |
| | | Российской Федерации | | |
|---|------------------------|-----------------------------|-----------------|----------------|
|3. | Статистические | - наименование страны | Ежеквартально, | На бумажном |
| | сведения о | открытия счета | в течение 30 | носителе и/или |
| | зарегистрированных | (вклада); | дней по | в электронном |
| | налоговыми органами | - количество заявлений | истечении | виде |
| | счетах (вкладах), | о предварительной | отчетного | |
| | открываемых | регистрации счетов | квартала | |
| | резидентами в банках | (вкладов), открываемых | | |
| | за пределами | в банках за пределами | | |
| | территории Российской | территории Российской | | |
| | Федерации | Федерации | | |
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------- |