ОБ ОФОРМЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ
ПРИ КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
2 июня 2006 г.
N 12-1-4/1241
(Д)
Приложение
к письму ФНС России
от 13 июня 2006 года
N ММ-6-06/598@
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля сообщает
следующее.
В соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк
Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций
требования к оформлению документов при купле-продаже наличной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте.
Действующий в настоящее время порядок проведения и оформления
отдельных видов операций с наличной валютой и чеками установлен
Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 г. N 113-И "О порядке
открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке
осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских
операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой
Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц" (далее по тексту - Инструкция N 113-И).
Пунктом 4.13 Инструкции N 113-И установлено, что во время
осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник
обменного пункта заполняет электронный Реестр операций с наличной
валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 4 к Инструкции.
Указанное требование распространяется на уполномоченные банки, филиалы
уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы,
операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные
подразделения в соответствии с пунктом 4.43 Инструкции N 113-И.
На основании пункта 4.18 Инструкции N 113-И кассовый работник
обменного пункта обязан выдать физическому лицу вместе с наличной
валютой, чеками, платежной картой документ, подтверждающий проведение
операции с наличной валютой и чеками (далее - документ), за
исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.8 и 3.1.15
Инструкции.
Кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного
банка, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной
кассы вне кассового узла и иных внутренних структурных подразделений
обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками,
платежной картой документ, за исключением операций, указанных в
подпунктах 3.1.8, 3.1.15, 3.2.9 - 3.2.16 Инструкции.
В соответствии с требованиями пункта 4.19 Инструкции N 113-И
документ формируется в электронном виде на основании записи
электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по
каждой операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно
установленной уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка),
с обязательным указанием сведений, приведенных в приложении 6 к
Инструкции. Документ распечатывается кассовым работником обменного
пункта в единственном экземпляре (экземпляре клиента) и подписывается
кассовым работником обменного пункта. Исправления в распечатанном
документе не допускаются.
Таким образом, при осуществлении физическим лицом операций
купли-продажи наличной иностранной валюты кассовый работник
структурного подразделения уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка) оформляет Реестр операций с наличной валютой и
чеками и документ, подтверждающий проведение операции с наличной
валютой и чеками, выдаваемый физическому лицу.
При этом фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического
лица, а также наименование, серия и номер (при их наличии)
предъявленного физическим лицом документа, удостоверяющего личность,
вносятся кассовым работником в документ только по просьбе самого
физического лица (приложение N 6 к Инструкции N 113-И).
Заместитель директора
М.Б.ПЕЛЕНИЦЫН
2 июня 2006 г.
N 12-1-4/1241 |