О СОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409202
ПИСЬМО
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ
3 июля 2006 г.
N 26-13-4-16/43902
(Д)
Московское главное территориальное управление Центрального банка
Российской Федерации доводит до сведения разъяснения Банка России,
касающиеся учета данных по символам 89 "Сумма переходящей торговой
выручки" и 96 "Досрочно выплаченная заработная плата" отчетности по
форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах", утвержденной Указанием
Банка России от 16.01.2004 N 1376 "О перечне, формах и порядке
составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка
России от 17.02.2006 N 1660-У) (далее - Указание N 1376-У).
По символу 89 учитываются суммы торговой выручки отчетного
месяца, проведенной по балансу учреждения банка в первый рабочий день
текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу
89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной
организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая
получена за последний (последние) день (дни) предыдущего месяца. В
этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца,
определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на
основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за
соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на
основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос
наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний
(последние) день (дни) прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний
торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за
последний (последние) день (дни) прошлого месяца, кредитные
организации определяют эту выручку расчетным путем, в зависимости от
количества дней, за которые она поступила.
По символу 96 учитываются суммы наличных денег, выданные в
отчетном месяце на выплату заработной платы и выплаты социального
характера, по срокам, приходящимся на следующий месяц, включая
пятницу, субботу и воскресенье, если в целях рассредоточения нагрузки
на кассовых работников выплата зарплаты и выплаты социального
характера, приходящиеся на эти дни, произведены в четверг (последний
рабочий день текущего месяца).
В связи с возникающими трудностями по своевременному и полному
отражению данных по символу 89 "Сумма переходящей торговой выручки" в
первый рабочий день месяца, следующего за отчетным, Банком России в
целях обеспечения достоверности и своевременности представления Отчета
0409202 будут пересмотрены сроки представления Отчета 0409202 и
внесены соответствующие изменения в Указание N 1376-У.
До внесения указанных изменений при обнаружении ошибок в
представлении данных по символу 89 после отправки Отчета 0409202
кредитные организации направляют исправления в Московское ГТУ Банка
России в сроки, установленные п. 1.3 письма Московского ГТУ Банка
России от 11.08.2005 N 11-13-3-8/56726 "Об особенностях представления
кредитными организациями в Московское ГТУ Банка России отчетности,
относящейся к области денежно-кредитного регулирования, организации
денежного обращения и расчетов, экономического анализа и статистики",
т.е. начиная с третьего рабочего дня, но не позднее 20-го числа
месяца, следующего за отчетным месяцем.
Заместитель начальника
Московского ГТУ Банка России
И.И. Зубкова
3 июля 2006 г.
N 26-13-4-16/43902 |