О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ
И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК
(Редакция на 08.08.2006)
ИНСТРУКЦИЯ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
15 июня 2004 г.
N 117-И
(ЮИАИ)
В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52
(часть I), ст. 5032), Федеральным законом "О банках и банковской
деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного
Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства
Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999,
N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст.
3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст.
4855; N 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров
Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11
июня 2004 года N 15) Банк России устанавливает порядок представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных
операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках
паспорта сделки при осуществлении валютных операций.
Раздел I. Порядок представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении валютных операций,
порядок учета уполномоченными банками
валютных операций
Глава 1. Порядок представления резидентами
и нерезидентами документов и информации
и учета валютных операций
1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные
операции, осуществляемые:
кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой
счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с
использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка
России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов;
через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,
специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными
предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным
банковским счетам "Ф", осуществляемым в порядке, установленном
нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и
нерезидентов.
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе
физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты))
при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют
в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее -
уполномоченный банк) следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в
иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с
банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке,
являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции,
форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к
настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции,
представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета
в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня
поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.
1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке,
установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в
уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между
уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный
банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная
справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
В этом случае справка о валютных операциях подписывается
сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от
имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом
Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо
уполномоченного банка).
1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях
либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за
днем ее представления резидентом.
1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям,
содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения
валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления
справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в
срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления
резидентом в уполномоченный банк.
Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным
лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка,
используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке
России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и
помещается в материалы валютного контроля (далее - печать
уполномоченного банка).
Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции
признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных
операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье
по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по
которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта
сделки), подборка документов, формируемая уполномоченным банком в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования
и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций,
также иные подборки документов, формируемые по усмотрению
уполномоченного банка для целей валютного контроля.
1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных
операциях в следующих случаях:
представленная резидентом справка о валютных операциях составлена
резидентом с нарушением требований, установленных настоящей
Инструкцией;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие вида
проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в
соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных
банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код
вида валютной операции);
указанный резидентом код вида валютной операции не соответствует
установленным нормативным актом Банка России о видах специальных
счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный
банковский счет резидента или списания со специального банковского
счета резидента.
1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица
уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы,
представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей
Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным
почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее
рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный
банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на
основании его доверенности.
В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в
осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым
части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле".
1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк
документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в электронном
виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы,
воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их
своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
Указанные документы подписываются ответственным лицом
уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом
письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает
этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в
порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей
Инструкции.
1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет
в уполномоченный банк следующие документы:
расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;
документы, являющиеся основанием для проведения валютной
операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле".
При осуществлении валютных операций с использованием специальных
банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в
порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная организация -
резидент оформляет расчетный документ в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный
документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными
пунктом 1.14 настоящей Инструкции.
1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и четвертом
пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен содержать
после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью
в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле
"Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки
товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место
назначения)" следующую информацию:
код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к
настоящей Инструкции;
номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции,
по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта
сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется
нерезидентом).
Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и
иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными
латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).
В случае если требование об оформлении паспорта сделки не
установлено в соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая
информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).
1.15. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации,
указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в
документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а
также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления
расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными
настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России, и
порядка использования специальных банковских счетов, установленного
нормативными актами Банка России о видах специальных счетов резидентов
и нерезидентов.
В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный
документ принимается к исполнению.
1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в
выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в
пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:
расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14
настоящей Инструкции;
из представленных резидентом документов, указанных в абзаце
третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие
проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в
расчетном документе;
из расчетного документа следует несоблюдение установленного
нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и
нерезидентов порядка их использования.
Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом
или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей
Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или
нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в
срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в
уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или
нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности,
соответственно, резидента или нерезидента.
1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по
валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента или нерезидента;
дата совершения валютной операции;
направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);
код вида валютной операции;
сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет)
при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;
наименование банка получателя платежа при списании денежных
средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств
на счет, указанное в расчетном документе;
банковский идентификационный код (указывается, если банком
получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный
банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента -
участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;
номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии
с требованиями настоящей Инструкции);
код валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных
настоящей Инструкцией;
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта
(договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.
По валютным операциям юридических лиц (резидентов и нерезидентов)
или физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов)
уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую
информацию:
сведения о владельце счета:
полное или сокращенное наименование (если последнее имеется)
юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего)
физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в
договоре банковского счета;
код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с
Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных
представительств и других обособленных или самостоятельных структурных
подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской
Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если
страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код
"997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их
филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации
указывается код "998";
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических
лиц - нерезидентов указывается при его наличии);
дата государственной регистрации юридического лица или
физического лица - индивидуального предпринимателя;
адрес юридического лица (для юридического лица - резидента
указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего
исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае
отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического
лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица,
имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без
доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом -
резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в
стране регистрации); место жительства в Российской Федерации
физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с
записью в Едином государственном реестре индивидуальных
предпринимателей;
дата открытия банковского счета юридического лица или физического
лица - индивидуального предпринимателя;
сведения о получателе платежа - при списании денежных средств со
счета юридического лица или физического лица - индивидуального
предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных
средств на счет юридического лица или физического лица -
индивидуального предпринимателя:
наименование получателя платежа или плательщика, указанное в
расчетном документе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии
в расчетном документе).
По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем
пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая
для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля
в соответствии с актами валютного законодательства Российской
Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов
валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной
базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.
1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в
уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы,
хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения
документа в материалы валютного контроля.
Глава 2. Особенности представления резидентом
документов и информации, связанных с осуществлением
валютных операций между резидентами и нерезидентами
при предоставлении и получении кредитов и займов,
и учета уполномоченными банками
указанных операций
2.1. Действие настоящей главы распространяется на валютные
операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при
предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами
кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации
от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным
между резидентом и нерезидентом (далее - кредитный договор).
2.2. Действие настоящей главы не распространяется на валютные
операции, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, осуществляемые:
между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
между нерезидентом и резидентом - в случае если общая сумма
кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по
курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату
заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и
дополнений.
2.3. В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2.1
настоящей Инструкции, резидент представляет в уполномоченный банк, в
котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее -
банк ПС) в порядке, установленном настоящей Инструкцией, наряду с
документами, представляемыми резидентом в соответствии с требованиями,
установленными главой 1 настоящей Инструкции, следующие документы и
информацию:
2.3.1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным
договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному договору
через счета, открытые в банке, расположенном на территории
иностранного государства (далее - банк-нерезидент), в случаях,
предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации
или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на
основании разрешений, выданных Банком России.
Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному
договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в
ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости
банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением
3 к настоящей Инструкции (далее - ведомость).
2.3.2. Справку, содержащую информацию об идентификации по
паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее
- справка о поступлении валюты Российской Федерации) - в случае
проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с
зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на
счет резидента в банке ПС.
Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и
оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными
нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления
резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и
информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами
по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками
контроля за проведением валютных операций.
2.4. Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным
договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий
45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были
осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в
подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется
резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней,
следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные
операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.2 пункта
2.3 настоящей Инструкции.
2.5. В случае если по основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом
и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом,
отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и
переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации,
резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение
обязательств иным способом (далее - документы, подтверждающие
исполнение обязательств иным способом), в срок, не превышающий 15
календарных дней после окончания месяца, в течение которого
обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору
были исполнены иным способом.
2.6. Учет валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей
Инструкции (далее - валютные операции по кредитному договору), и
контроль за их проведением осуществляет банк ПС.
2.7. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по
кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции
банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента (по
месту регистрации - для физического лица) территориальное учреждение
Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.
В иных случаях валютные операции по кредитному договору
осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке,
оформившем ПС по кредитному договору.
2.8. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному
договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением
валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета,
открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами
валютного законодательства Российской Федерации или актами органов
валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании
разрешений, выданных Банком России.
2.9. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта
сделки по кредитному договору в порядке, установленном настоящей
Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на
основании информации, содержащейся:
в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен
настоящей Инструкцией;
в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк
ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией;
в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в
банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской
Федерации по кредитному договору в порядке, установленном настоящей
Инструкцией;
в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному
договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации,
представляемых резидентом в порядке, установленном настоящей
Инструкцией;
в документах, подтверждающих исполнение обязательств иным
способом.
2.10. Информация, содержащаяся в документах, представляемых
резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инструкцией либо иными
нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в ведомость в
срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных
документов.
2.11. В целях представления резидентом ведомости органам
валютного контроля на основании письменного заявления резидента,
составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту
ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня,
следующего за датой получения заявления резидента, указанного в
настоящем пункте.
После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе
ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени
банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по валютному
контролю (далее - ответственное лицо банка ПС), на указанном заявлении
резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и
заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки, порядок
ведения которого установлен настоящей Инструкцией.
Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана
ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС, используемой
для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в
порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее - печать банка
ПС).
2.12. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между
банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой,
телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между
банком ПС и резидентом.
В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с
помощью средств механического или иного копирования,
электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной
подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой
стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной
подписи, а также определяются порядок и условия его использования.
Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки
при осуществлении валютных операций между
резидентами и нерезидентами
Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки
3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка
оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные
операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в
осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в
уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в
случаях, установленных актами валютного законодательства Российской
Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных
случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации
или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а
также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию
и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее -
контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и
физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
3.1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте
и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении
резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.
3.2. Действие настоящего раздела не распространяется на валютные
операции, указанные в пункте 3.1 настоящего раздела, осуществляемые по
контракту или кредитному договору, заключенному:
между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не
являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении
указанными резидентами валютных операций по контракту;
между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,
специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма
контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс.
долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком
России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом
внесенных изменений и дополнений.
3.3. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным
операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее - валютные
операции по контракту (кредитному договору)) резидент по каждому
контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в
порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции, и в
соответствии с требованиями настоящего раздела.
3.4. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по
контракту (кредитному договору) через счета, открытые в
банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка
России по месту государственной регистрации резидента (по месту
регистрации - для физического лица).
В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором
резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС.
В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором
через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по
контракту (кредитному договору).
3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие
документы:
3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с
приложением 4 к настоящей Инструкции;
3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения
валютных операций по контракту (кредитному договору);
3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление
валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на
открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях,
предусмотренных актами валютного законодательства Российской
Федерации;
3.5.4. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального
закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для
оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей
Инструкции документы (далее - обосновывающие документы) представляются
резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными
частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле".
3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом,
не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом -
индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо
лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его
печатью (при ее наличии).
3.8. ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом,
подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй
подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае
отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности
которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с
образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати
юридического лица - резидента.
3.9. Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной
резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах,
представленных резидентом в банк ПС в соответствии с подпунктами 3.5.2
- 3.5.4 пункта 3.5 настоящей Инструкции, а также соблюдение резидентом
порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 настоящей
Инструкции.
3.10. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным
лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его
представления резидентом в банк ПС.
В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба
экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются
печатью банка ПС.
3.11. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС
и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом
обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту
сделки.
Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и
заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с
даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в порядке,
установленном банком ПС.
По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не
помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются
резиденту в порядке, установленном настоящим пунктом.
3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:
3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте
(кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных
настоящей Инструкцией;
3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих
документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.
3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает
резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в
порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих
дней, следующих за датой их представления в банк ПС.
3.14. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС
документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в
установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не
позднее осуществления первой валютной операции по контракту
(кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту
(кредитному договору).
3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений
или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном
резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном
ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы:
3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений,
внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной
информации, указанной в оформленном ПС;
3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения
в контракт (кредитный договор);
3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23
Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле",
необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в
порядке, установленном настоящей Инструкцией;
3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление
валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета,
открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами
валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями
и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение
указанного разрешения.
3.15. Резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15
настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в
контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной
в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной
операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного
срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с
требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России,
регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам
подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и
осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных
операций.
3.16. Переоформление ПС производится с учетом особенностей
заполнения отдельных граф в соответствии с приложением 4 к настоящей
Инструкции.
Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном
пунктом 3.10 настоящей Инструкции.
3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС,
переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до
закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному
договору), в следующих случаях:
3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного
заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными
пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с
переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное
обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного
заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями,
установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, в связи с
исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному
договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации.
В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по
контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о
закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие
прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным
основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной
в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному
договору), - в иных случаях.
3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту
(кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 настоящей
Инструкции.
3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту
(кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты
представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с
исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному
договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации.
3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в
электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло
указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном
носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения
(распечатки).
3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем поле
ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с
указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инструкции, на
основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в приложении
4 к настоящей Инструкции.
3.23. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между
банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой,
телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между
банком ПС и резидентом.
В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с
помощью средств механического или иного копирования,
электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной
подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой
стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной
подписи, а также определяются порядок и условия его использования.
Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном
виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются
подписью ответственного лица банка ПС и печатью банка ПС.
Один экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и
заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС
резиденту в порядке, установленном пунктом 3.11 настоящей Инструкции.
Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и
заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по
паспорту сделки.
Глава 4. Порядок перевода контрактов (кредитных
договоров) из банка ПС в другой уполномоченный банк
4.1. Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на
расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент
представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта
(кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк
(далее - заявление).
4.2. В заявлении резидент указывает следующие сведения:
дату заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес)
резидента;
реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора),
расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться
уполномоченным банком;
реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по
контракту (кредитному договору) в банке ПС.
Заявление подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7 и
3.8 настоящей Инструкции.
4.3. В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в
другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных
договоров) резидент вправе представить в банк ПС одно заявление с
указанием в нем реквизитов соответствующих контрактов (кредитных
договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.
4.4. Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении
сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту
(кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает
заявление в досье по паспорту сделки.
4.5. В случае представления заявления, составленного с нарушением
требований, установленных пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции,
банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов,
указанных в пункте 4.8 настоящей Инструкции, о чем письменно
уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты
получения заявления.
4.6. На основании заявления, составленного резидентом в
соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3
настоящей Инструкции, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в
сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не
позднее 3 рабочих дней с даты получения заявления банком ПС.
4.7. На основании документов, представленных резидентом на дату
заявления в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными
настоящей Инструкцией и нормативным актом Банка России, регулирующим
порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих
документов и информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций,
банк ПС формирует ведомость.
Банк ПС одновременно с закрытием ПС в соответствии с пунктом 4.6
настоящей Инструкции распечатывает указанную ведомость на бумажном
носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом
банка ПС и заверяются печатью банка ПС.
4.8. Один из указанных в пункте 4.7 настоящей Инструкции
экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту сделки,
второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня после
даты закрытия ПС передается банком ПС резиденту.
Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по
согласованию с резидентом.
4.9. После передачи банком ПС ведомости, указанной в пункте 4.8
настоящей Инструкции, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в
архив банка ПС.
4.10. Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору)
в уполномоченном банке резидент одновременно с документами,
предусмотренными главой 3 настоящей Инструкции, представляет в
уполномоченный банк ведомость, указанную в пункте 4.8 настоящей
Инструкции. При этом в разделе 5 "Справочная информация" ПС резидент
указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту
(кредитному договору) в банке ПС.
4.11. На основании документов, представленных резидентом в
соответствии с требованиями, установленными пунктом 4.10 настоящей
Инструкции, уполномоченный банк подписывает ПС по контракту
(кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
Глава 5. Особенности перевода контракта (кредитного
договора) в случае реорганизации банка ПС
5.1. В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему
другого уполномоченного банка ранее оформленный ПС в банке ПС не
переоформляется.
5.2. Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное
обслуживание в уполномоченный банк, вновь созданный в результате
реорганизации банка ПС в форме разделения либо выделения,
осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции.
5.3. При реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к
другому уполномоченному банку, разделения, выделения, преобразования
банк ПС не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия
решения о реорганизации банка ПС, обязан направить письменное
уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее
оформленного банком ПС (далее - уведомление).
При реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого
уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.
5.4. В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения:
дату и номер уведомления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес)
банка ПС;
полное наименование уполномоченного банка, к которому переходят
права и обязанности банка ПС в связи с его реорганизацией в форме
слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделения,
выделения, преобразования (далее - банк-правопреемник).
5.5. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное
обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате
реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, преобразования:
5.5.1. Резидент представляет в банк ПС заявление, в котором,
помимо сведений, установленных пунктом 4.2 настоящей Инструкции,
указывает полное наименование банка-правопреемника;
5.5.2. Банк ПС на основании заявления, представленного резидентом
в соответствии с требованиями, установленными подпунктом 5.5.1 пункта
5.5 настоящей Инструкции:
закрывает указанный в заявлении ПС в порядке, установленном
главой 4 настоящей Инструкции;
на дату закрытия ПС распечатывает на бумажном носителе один
экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом банка
ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту
сделки;
после закрытия ПС передает в банк-правопреемник досье по паспорту
сделки. Порядок передачи банком ПС досье по паспорту сделки в
банк-правопреемник определяется банком-правопреемником. При этом
передача резиденту документов, установленных пунктом 4.8 настоящей
Инструкции, банком ПС не производится;
5.5.3. Банк-правопреемник на основании документов, содержащихся в
досье по паспорту сделки, переданных банком ПС в соответствии с
требованиями, установленными абзацем четвертым подпункта 5.5.2 пункта
5.5 настоящей Инструкции, оформляет ПС по соответствующему контракту
(кредитному договору) в порядке, установленном главой 3 настоящей
Инструкции. При этом в разделе 5 "Справочная информация" ПС
банк-правопреемник указывает номер ПС, ранее оформленного по данному
контракту (кредитному договору) в банке ПС.
5.6. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное
обслуживание в уполномоченный банк, не являющийся
банком-правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации
банка ПС в форме слияния, присоединения, преобразования, банк ПС на
основании заявления, представленного резидентом в соответствии с
требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции,
закрывает указанный в заявлении ПС и передает резиденту документы,
необходимые для оформления ПС по соответствующему контракту
(кредитному договору) в уполномоченном банке, в порядке, установленном
главой 4 настоящей Инструкции.
5.7. В случае непредставления резидентом заявления в соответствии
с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей
Инструкции, банк ПС в день, предшествующий дате прекращения его
деятельности, закрывает соответствующий ПС в порядке, установленном
пунктом 3.22 настоящей Инструкции.
Одновременно с этим банк ПС распечатывает на бумажном носителе
один экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом
банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту
сделки.
5.8. После закрытия ПС в соответствии с требованиями,
установленными пунктом 5.7 настоящей Инструкции, досье по паспорту
сделки закрывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь
созданного в результате реорганизации банка в форме слияния,
присоединения, разделения, выделения, преобразования.
5.9. Для перевода контракта (кредитного договора) в другой
уполномоченный банк после даты закрытия ПС в соответствии с
требованиями, установленными пунктом 5.7 настоящей Инструкции,
резидент представляет заявление, составленное в соответствии с
требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 либо подпунктом 5.5.1
пункта 5.5 настоящей Инструкции, в банк-правопреемник.
В случае перевода контракта (кредитного договора) на расчетное
обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате
реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо
преобразования (если заявление содержит сведения, установленные
подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящей Инструкции), банк-правопреемник
оформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в
порядке, установленном подпунктом 5.5.3 пункта 5.5 настоящей
Инструкции.
В иных случаях банк-правопреемник, вновь созданный в результате
реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо
преобразования, в течение 7 рабочих дней, следующих за датой получения
заявления, содержащего сведения, установленные пунктами 4.1 - 4.3
настоящей Инструкции, передает резиденту документы, перечисленные в
пункте 4.8 настоящей Инструкции.
Порядок передачи резиденту указанных документов определяется
банком-правопреемником.
Глава 6. Особенности перевода контрактов (кредитных
договоров) из банка ПС, у которого отозвана лицензия
на осуществление банковских операций, в другие
уполномоченные банки
6.1. Перевод контракта (кредитного договора) из банка ПС, у
которого отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских
операций, на расчетное обслуживание в уполномоченный банк,
осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции
с учетом особенностей, указанных в настоящей главе.
6.2. На основании заявления, представленного резидентом в банк ПС
в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3
настоящей Инструкции, банк ПС передает резиденту документы,
перечисленные в пункте 4.8 настоящей Инструкции, которые до момента
назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего
заверяются подписью руководителя временной администрации по управлению
кредитной организацией (далее - временная администрация) и печатью
временной администрации, а после назначения в банк ПС ликвидатора либо
конкурсного управляющего - подписью ликвидатора либо конкурсного
управляющего и печатью ликвидатора либо конкурсного управляющего.
В иных случаях временная администрация, а после прекращения ее
деятельности - ликвидатор либо конкурсный управляющий направляет
письменное уведомление с мотивированным отказом в выдаче резиденту
документов в сроки, установленные пунктом 4.5 настоящей Инструкции.
В этом случае ПС, оформленный в банке ПС, считается закрытым со
дня направления уведомления, указанного в настоящем пункте.
6.3. В случае, указанном в абзаце втором пункта 6.2 настоящей
Инструкции, для оформления ПС по контракту (кредитному договору) в
уполномоченном банке резидент одновременно с документами,
предусмотренными главой 3 настоящей Инструкции, представляет в
уполномоченный банк следующие документы:
копию ПС, оформленного (переоформленного) по контракту
(кредитному договору) в банке ПС, заверенную резидентом в порядке,
установленном пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции;
уведомление временной администрации или ликвидатора либо
конкурсного управляющего, указанное в пункте 6.2 настоящей Инструкции.
Глава 7. Порядок ведения банком ПС досье
по паспорту сделки
7.1. Банк ПС ведет досье по паспорту сделки, в которое
помещаются:
ПС (переоформленный ПС);
обосновывающие документы;
справка о валютных операциях, в которой содержится информация о
ПС, или копия справки о валютных операциях, если в ней содержится
информация о валютных операциях, осуществляемых резидентами по
нескольким ПС;
справка о расчетах через счета за рубежом;
справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам;
справка о поступлении валюты Российской Федерации;
документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом;
заявление, указанное в пункте 4.1 настоящей Инструкции;
ведомость;
иные документы, установленные настоящей Инструкцией и нормативным
актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами
уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации,
связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по
внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками
контроля за проведением валютных операций.
7.2. Банк ПС по письменному заявлению резидента, составленному в
произвольной форме, в день обращения резидента выдает ему копии
документов, помещенных в досье по паспорту сделки, подписанные
ответственным лицом банка ПС и заверенные печатью банка ПС.
7.3. Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в
банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.
7.4. В случае если актами валютного законодательства Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования установлены
требования о передаче органам валютного контроля документов и
информации, хранящихся в досье по паспорту сделки, банк ПС передает
указанную информацию в порядке, установленном нормативными актами
Банка России.
Глава 8. Порядок утверждения уполномоченным банком
списков ответственных лиц и регистрации в Банке России
образцов оттисков печатей уполномоченного банка,
используемых для целей валютного контроля
8.1. Уполномоченные банки самостоятельно определяют список
сотрудников, имеющих право подписывать ПС по контракту (кредитному
договору), а также совершать иные действия по валютному контролю от
имени уполномоченного банка как агента валютного контроля. Указанный
список утверждается распорядительным актом уполномоченного банка.
8.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов
оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей
валютного контроля, уполномоченный банк направляет в Банк России
заявление, а также оформленные в соответствии с приложением 5 к
настоящей Инструкции три экземпляра карточек образцов оттисков
печатей, используемых для целей валютного контроля (далее - карточка).
8.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой
поступления в Банк России указанных в пункте 8.2 настоящей Инструкции
документов, Банк России возвращает в уполномоченный банк
зарегистрированный в установленном порядке первый экземпляр карточки,
второй и третий экземпляры карточки остаются в Банке России.
В случае если поступившая на регистрацию в Банк России карточка
оформлена с нарушением установленных требований, в течение 15
календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России
указанных документов, Банк России направляет в уполномоченный банк
мотивированный отказ в регистрации, а также соответствующую карточку.
8.4. В случае изменения уполномоченным банком печати
уполномоченного банка перерегистрация оттиска его печати
осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 8.2 и 8.3 настоящей
Инструкции.
Глава 9. Заключительные положения
9.1. ПС по контракту, оформленный до 18 июня 2004 года в
соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 13
октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно) "О порядке
осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров", с изменениями,
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18
ноября 1999 года N 1981, 28 декабря 1999 года N 2030, 22 ноября 2001
года N 3048, 1 апреля 2002 года N 3338, 19 июля 2002 года N 3598
("Вестник Банка России" от 24 ноября 1999 года N 70-71, от 30 декабря
1999 года N 83, от 28 ноября 2001 года N 72, от 10 апреля 2002 года N
20, от 31 июля 2002 года N 43) (далее - Инструкция N 86-И), и
Инструкции Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 года N 91-И и N
01-11/28644 (соответственно) "О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров",
с изменениями, зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 27 октября 2000 года N 2431, 19 июля 2002 года N 3599
("Вестник Банка России" от 9 ноября 2000 года N 59, от 31 июля 2002
года N 43) (далее - Инструкция N 91-И), действует до его
переоформления.
Указанный в настоящем пункте ПС должен быть переоформлен
резидентом в оформившем его уполномоченном банке в порядке,
установленном настоящей Инструкцией, не позднее 31 июля 2004 года.
9.2. Для переоформления ПС по контракту резидент представляет в
уполномоченный банк вместе с документами, указанными в подпункте 3.5
настоящей Инструкции, ПС, оформленный до 18 июня 2004 года.
9.3. Копии документов, ранее представленные в уполномоченный банк
для оформления ПС в соответствии с требованиями Инструкции N 86-И и
Инструкции N 91-И, повторно резидентом не представляются.
9.4. Уполномоченный банк проставляет номер ПС, оформленного по
контракту до 18 июня 2004 года, в соответствующем поле ПС,
оформляемого по контракту в соответствии с требованиями настоящей
Инструкции.
9.5. "Сведения о договоре", оформленные по кредитному договору до
18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 10
сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета уполномоченными банками
валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов
кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам
займов в иностранной валюте", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 19 сентября 2001 года N 2941 ("Вестник Банка
России" от 26 сентября 2001 года N 59), не переоформляются и
принимаются уполномоченным банком с 18 июня 2004 года в качестве ПС по
указанному кредитному договору.
В этом случае при осуществлении резидентом валютных операций по
кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, в
случаях, указанных в пункте 1 части 2 статьи 19 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле", резидент при совершении
первой валютной операции по кредитному договору после 18 июня 2004
года представляет в уполномоченный банк, оформивший "Сведения о
договоре", документы, подтверждающие совершение указанных валютных
операций.
9.6. По ПС, оформленному банком ПС по валютным операциям по
кредитному договору в соответствии с требованиями настоящей Инструкции
до 31 июля 2004 года, банк ПС открывает и формирует ведомость в
порядке, установленном настоящей Инструкцией, не позднее 15 августа
2004 года с использованием программного обеспечения, рекомендованного
Банком России.
9.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике
Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
15 июня 2004 г.
N 117-И
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
17 июня 2004 г.
N 5859
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 15 июня 2004 года
N 117-И
"О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и оформления
паспортов сделок"
Код формы по ОКУД N 0406009
----------------------------------- ---------------------------------
| | | |
----------------------------------- ---------------------------------
(Наименование резидента) (Наименование уполномоченного
банка)
СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
----- ----- ---------
от | | |.| | |.| | | | |
----- ----- ---------
д д м м г г г г
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Номер | Номер| Дата| Направление | Код вида | Сумма платежа | Заявление | Номер ПС| Код валюты |Сумма в валюте |
|п/п| уведомления | счета| | платежа: | валютной | в единицах | о резервировании | |цены контракта|цены контракта |
| | (при зачислении); | | |1 - зачисление| операции | валюты | | | (кредитного | (кредитного |
| | номер расчетного | | | 2 - списание | | платежа | | | договора) | договора) |
| | документа | | | | |----------------|------------------| | | |
| | (при списании) | | | | | код |сумма | дата|номер | | | |
| | | | | | | валюты| | | | | | |
|---|-------------------|------|-----|--------------|----------|-------|--------|-----|------------|---------|--------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|---|-------------------|------|-----|--------------|----------|-------|--------|-----|------------|---------|--------------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | |
|---|-------------------|------|-----|--------------|----------|-------|--------|-----|------------|---------|--------------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | |
|---|-------------------|------|-----|--------------|----------|-------|--------|-----|------------|---------|--------------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Порядок
заполнения справки о валютных операциях
1. В заголовочной части справки о валютных операциях указываются
полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при
его наличии) физического лица; полное наименование уполномоченного
банка, в который представляется справка о валютных операциях; дата ее
заполнения.
2. В графе 1 указывается порядковый номер записи в справке о
валютных операциях.
3. В графе 2 указывается номер одного из следующих документов:
номер уведомления о зачислении средств в иностранной валюте на
транзитный валютный счет резидента - юридического лица, физического
лица - индивидуального предпринимателя (далее - уведомление),
направленного уполномоченным банком резиденту в порядке, установленном
Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об
обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779 ("Вестник Банка
России" от 13 мая 2004 года N 29), - при идентификации средств в
иностранной валюте, поступивших в уполномоченный банк в пользу
резидента - юридического лица, физического лица - индивидуального
предпринимателя. При идентификации средств в иностранной валюте,
поступивших в уполномоченный банк на счет "Ф" резидента - физического
лица, указывается при наличии номер выписки из лицевого счета,
выданной резиденту уполномоченным банком. При отсутствии номера
выписки графа 2 не заполняется;
номер расчетного документа, представленного резидентом в
уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте с
текущего валютного счета (специального банковского счета) резидента в
уполномоченном банке.
При заполнении справки о валютных операциях уполномоченным банком
в случаях, установленных настоящей Инструкцией, графа 2 не
заполняется.
4. В графе 3 указывается номер банковского счета резидента, на
который зачислены (с которого списываются) средства в иностранной
валюте.
5. В графе 4 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается одна из следующих
дат:
дата зачисления средств на транзитный валютный счет резидента -
юридического лица, физического лица - индивидуального предпринимателя,
указанная в уведомлении;
дата зачисления средств на текущий валютный счет (специальный
банковский счет "Ф") резидента - физического лица, указанная в выписке
из лицевого счета;
дата расчетного документа, представленного резидентом в
уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте со счета
резидента.
6. В графе 5 указывается один из следующих кодов направления
платежа:
1 - зачисление средств на счет резидента;
2 - списание средств со счета резидента.
7. В графе 6 указывается код вида валютной операции, заполняемый
в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных
банков, приведенным в приложении 2 к настоящей Инструкции.
8. В графе 7 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет
(списываемой со счета) резидента, в соответствии с Общероссийским
классификатором валют.
9. В графе 8 указывается сумма средств в иностранной валюте,
зачисленных на счет (списываемых со счета) резидента в единицах
валюты, указанной в графе 7.
10. Графы 9, 10 заполняются в случае, если по соответствующей
валютной операции установлено требование о резервировании в
соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации
или актами органов валютного регулирования. В иных случаях графы 9, 10
не заполняются.
11. В графе 9 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата представления
резидентом в уполномоченный банк заявления о резервировании,
оформленного в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении
валютных операций (далее - заявление о резервировании).
12. В графе 10 указывается номер заявления о резервировании.
13. Графы 11 - 13 заполняются резидентом в случае, если валютные
операции осуществляются по контракту (кредитному договору), по
которому в соответствии с настоящей Инструкцией оформляется ПС. В иных
случаях графы 11 - 13 не заполняются.
14. В графе 11 указывается номер ПС, оформленного по контракту
(кредитному договору), по которому осуществляется валютная операция.
15. Графы 12, 13 заполняются в случае, если код валюты платежа и
код валюты цены контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не
совпадают, и в соответствии с условиями контракта (кредитного
договора) предусмотрено использование валютной оговорки.
16. В графе 12 указывается цифровой код валюты цены контракта
(кредитного договора), указанный в ПС.
17. В графе 13 указывается сумма, приведенная в графе 8, в
пересчете в валюту цены контракта (кредитного договора).
Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 15 июня 2004 года
N 117-И
"О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и оформления
паспортов сделок"
ПЕРЕЧЕНЬ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование вида операций | Признак |
| вида | | совершения |
| операции | | операции с |
| | | использованием |
| | | специального |
| | | счета |
| | | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 01 | Конверсионные операции резидентов в безналичной форме | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 01-010 | Продажа резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации, | |
| | кроме обязательной продажи части валютной выручки | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 01-020 | Обязательная продажа иностранной валюты за валюту Российской Федерации | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 01-030 | Покупка резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 01-040 | Покупка (продажа) резидентом одной иностранной валюты за другую | |
| | иностранную валюту | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 02 | Конверсионные операции нерезидентов в безналичной форме | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 02-010 | Продажа нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 02-020 | Покупка нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 10 | Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами за товары, | |
| | вывозимые с таможенной территории Российской Федерации, в том числе | |
| | воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические | |
| | объекты, являющиеся предметами внешнеторговой деятельности | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------|------------------|
| 10-010 | Предоставление нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде | |
| | предварительной оплаты при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII,| |
|