О ПРИМЕНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 115-ФЗ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
31 января 2006 г.
N 12-1-3/226
(Д)
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка
России рассмотрел письмо и сообщает следующее.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от
07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в
редакции Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении
изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма") (далее - Федеральный закон) получение или предоставление
имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит
обязательному контролю, если сумма, на которую совершается операция,
равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной
валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее.
В соответствии со статьей 665 Гражданского кодекса Российской
Федерации по договору финансовой аренды (договору лизинга)
арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное
арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить
арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование
для предпринимательских целей.
Сопоставление положений абзаца четвертого подпункта 4 пункта 1
статьи 6 Федерального закона и статьи 665 Гражданского кодекса
Российской Федерации позволяет сделать вывод о том, что обязательному
контролю в рамках исполнения требований Федерального закона подлежат
действия по предоставлению или получению предмета договора финансовой
аренды (лизинга).
При этом датой совершения такой операции в целях Федерального
закона следует считать дату фактического получения или предоставления
предмета лизинга по договору финансовой аренды (лизинга), то есть дату
составления акта приема-передачи или иного документа, подтверждающего
факт передачи имущества.
Кредитная организация может быть как стороной по договору
финансовой аренды (лизинга), так и выполнять роль организации,
обслуживающей расчеты клиентов в рамках исполнения ими своих
обязательств по такому договору.
Исходя из этого, кредитная организация обязана направлять в
уполномоченный орган сообщение об операции по получению или
предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в
случае, если она:
а) выступает в качестве лизингодателя или лизингополучателя;
б) располагает информацией об осуществлении клиентом операции,
связанной с получением или предоставлением имущества по договору
финансовой аренды (лизинга), подлежащей обязательному контролю.
С целью недопущения нарушения сроков отправки сообщения в
уполномоченный орган в описанной ситуации, по нашему мнению, в поле
DATA соответствующего сообщения следует указать дату составления акта
приема-передачи или иного документа, подтверждающего факт передачи
имущества. При этом в поле DESCR следует отразить подробную информацию
о дате получения кредитной организацией документа, подтверждающего
факт совершения рассматриваемой сделки, а также обстоятельствах, при
которых кредитной организации стало известно о сделке.
Дополнительно сообщаем, что в полях SUME и SUM соответствующего
сообщения следует указывать стоимость предмета лизинга, получаемого
или предоставляемого по договору финансовой аренды (лизинга).
Согласно пункту 1.1 статьи 6 Федерального закона сделка с
недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на
которую она совершается, равна или превышает 3000000 рублей либо равна
сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей, или
превышает ее.
В соответствии с пунктом 4 статьи 6 Федерального закона сведения
об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих
обязательному контролю, представляются в уполномоченный орган
организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или
иным имуществом. Данную норму следует рассматривать как общую,
адресованную всем организациям, осуществляющим операции с денежными
средствами или иным имуществом, в том числе и кредитным организациям.
Учитывая изложенное, обязательному контролю подлежат любые сделки
с недвижимым имуществом, в которых кредитная организация выступает
стороной по договору и предметом договора является обременение
недвижимого имущества.
При осуществлении операций кредитная организация может быть как
стороной по сделкам с недвижимым имуществом, так и выполнять роль
организации, обслуживающей расчеты клиентов в рамках исполнения ими
своих обязательств по таким сделкам. В случае, если кредитная
организация при проведении расчетной операции своего клиента не
располагает всей необходимой информацией, на основании которой можно
сделать вывод о проведении ее клиентом операции, подлежащей
обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил
внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции,
вызывающей подозрения в связи с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, или финансированием терроризма,
обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный
орган не возникает.
При определении даты совершения операции при формировании
сообщения по сделке с недвижимым имуществом, направляемого кредитной
организацией в уполномоченный орган в установленном порядке,
необходимо учесть следующее.
В соответствии со статьей 433 Гражданского кодекса Российской
Федерации договор признается заключенным в момент получения лицом,
направившим оферту, ее акцепта. Если в соответствии с законом для
заключения договора необходима также передача имущества, договор
считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества.
Договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным
с момента его регистрации, если иное не установлено законом.
Учитывая вышеизложенное, датой совершения операции при
формировании сообщения по сделке с недвижимым имуществом, подлежащей
государственной регистрации в соответствии с действующим
законодательством, следует считать дату государственной регистрации
соответствующего договора. В случае, если сделка с недвижимым
имуществом не подлежит государственной регистрации в соответствии с
действующим законодательством, датой совершения операции следует
считать дату подписания соответствующего договора, если иное не
предусмотрено договором.
С целью недопущения нарушения сроков отправки сообщения в
уполномоченный орган в описанной ситуации в поле DATA соответствующего
сообщения следует указать дату заключения договора, предметом которого
является недвижимое имущество (для сделок, не подлежащих
государственной регистрации), либо дату государственной регистрации
сделки с недвижимым имуществом (для сделок, подлежащих государственной
регистрации). При этом в поле DESCR следует отразить подробную
информацию о дате получения кредитной организацией документа,
подтверждающего факт совершения сделки с недвижимым имуществом, а
также обстоятельствах, при которых кредитной организации стало
известно о сделке с недвижимым имуществом.
Кроме того, в полях SUME и SUM проставляется сумма договора,
предметом которого является недвижимое имущество (если она известна
кредитной организации), либо сумма платежа (в противном случае).
Заместитель
Директора Департамента
А.В.ОДИНЦОВ
31 января 2006 г.
N 12-1-3/226 |