О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
22 декабря 2006 г.
N САЭ-3-13/887@
(Д)
В связи с вступлением в силу с 1 января 2007 года Федерального
закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и
часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер
по совершенствованию налогового администрирования", изложением
Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ статьи 80 "Налоговая
декларация" в новой редакции, а также с учетом разъяснений
Министерства финансов Российской Федерации, направленных в ФНС России
письмом от 11.12.2006 N 03-05-02-03/39, приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00),
утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в
составе:
заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия
3.00003)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия
3.00004)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2007.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
22 декабря 2006 г.
N САЭ-3-13/887@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 22 декабря 2006 года
N САЭ-3-13/887@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде (далее формат),
предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми
органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для
обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их
отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения
изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами,
состав показателей формы пересматривается, и изменения вносятся в
соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно
отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от
22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(3-НДФЛ), утверждена Приказом Минфина России 23.12.2005 N 153н
(зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006 N 7409);
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (3-НДФЛ), утвержден Приказом Минфина России 23.12.2005
N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006 N 7409).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
физическом лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы
отчетности> представлен в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=[<Раздел 00001><конец блока>]
[<Раздел 00002><конец блока>]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
<Раздел 00005><конец блока>
{<Раздел 00006><конец блока>}
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[<Раздел 00010>]
[{<Раздел 00011>}]
[{<Раздел 00012>}]
[<Раздел 00013>]
[{<Раздел 00014>}]
[{<Раздел 00015>}]
[<Раздел 00016>]
[<Раздел 00017><конец блока>]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел
00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел
00017>, соответственно, представлен в таблицах 7 - 12, 23.
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00007> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00007>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 13.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| {<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} | таблица 13.2 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 080 - 110><конец блока> | таблица 13.3 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00008> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00008>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 14.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| {<сведения по строкам 010 - 140><конец блока>} | таблица 14.2 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 150 - 180><конец блока> | таблица 14.3 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00009> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00009>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| {<сведения по строкам 010 - 100><конец блока>} | таблица 15.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 110 - 140><конец блока> | таблица 15.2 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00010> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00010>::= | |
| <сведения по строкам 010 - 130><конец блока> | таблица 16.1 |
| {<сведения по строкам 140 - 160><конец блока>} | таблица 16.2 |
| <сведения по строке 170><конец блока> | таблица 16.3 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00011> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00011>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 17.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| {<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} | таблица 17.2 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 100 - 110><конец блока> | таблица 17.3 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00012> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00012>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> |таблица 18.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| {<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} |таблица 18.2 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 060 - 070><конец блока> |таблица 18.3 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00013> <*> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00013>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| [<сведения по строкам 010 - 170><конец блока>] | таблица 19.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| [<сведения по строкам 180 - 220><конец блока>] | таблица 19.2 |
---------------------------------------------------------------------
-------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном
разделе.
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00014> | N N таблиц с |
| | показателями |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <Раздел 00014>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 20.1 |
| [<сведения по строкам 010 - 090>] | |
| [<сведения по строкам 100 - 170>] | |
| [<сведения по строкам 180 - 250>] | |
| [<сведения по строкам 260 - 330>] | |
| [<сведения по строкам 340 - 400>] | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> | таблица 20.7 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00014> | N N таблиц с |
| | показателями |
|--------------------------------------------------|----------------|
| <сведения по строкам 010 - 090>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} | таблица 20.2.1|
| <сведения по строкам 070 - 090><конец блока> | таблица 20.2.2|
| <сведения по строкам 100 - 170>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} | таблица 20.3.1|
| <сведения по строкам 160 - 170><конец блока> | таблица 20.3.2|
| <сведения по строкам 180 - 250>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} | таблица 20.4.1|
| <сведения по строкам 240 - 250><конец блока> | таблица 20.4.2|
| <сведения по строкам 260 - 330>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} | таблица 20.5.1|
| <сведения по строкам 320 - 330><конец блока> | таблица 20.5.2|
| <сведения по строкам 340 - 400>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} | таблица 20.6.1|
| <сведения по строкам 390 - 400><конец блока> | таблица 20.6.2|
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00015> | N N таблиц с |
| | показателями |
|--------------------------------------------------|----------------|
| <Раздел 00015>::= | |
|--------------------------------------------------|----------------|
| <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 21.1 |
| [<сведения по строкам 010 - 080>] | |
| [<сведения по строкам 090 - 160>] | |
| [<сведения по строкам 170 - 240>] | |
| [<сведения по строкам 250 - 320>] | |
| [<сведения по строкам 330 - 390>] | |
|--------------------------------------------------|----------------|
| <сведения по строкам 400 - 420><конец блока> | таблица 21.7 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00015> | N N таблиц с |
| | показателями |
|--------------------------------------------------|----------------|
| <сведения по строкам 010 - 080>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} | таблица 21.2.1 |
| <сведения по строкам 070 - 080><конец блока> | таблица 21.2.2 |
| <сведения по строкам 090 - 160>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} | таблица 21.3.1 |
| <сведения по строкам 150 - 160><конец блока> | таблица 21.3.2 |
| <сведения по строкам 170 - 240>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} | таблица 21.4.1 |
| <сведения по строкам 230 - 240><конец блока> | таблица 21.4.2 |
| <сведения по строкам 250 - 320>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} | таблица 21.5.1 |
| <сведения по строкам 310 - 320><конец блока> | таблица 21.5.2 |
| <сведения по строкам 330 - 390>:: | |
| = | |
| {<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} | таблица 21.6.1 |
| <сведения по строкам 380 - 390><конец блока> | таблица 21.6.2 |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00016> <*> | N N таблиц с |
| | показателями |
| <Раздел 00016>::= | |
|----------------------------------------------------|--------------|
| [<сведения по строкам 010 - 220><конец блока>] | таблица 22.1 |
|----------------------------------------------------|--------------|
| [<сведения по строкам 230 - 280><конец блока>] | таблица 22.2 |
---------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном
разделе.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 23.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются,
соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I7- <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации |О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(4.2) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия |Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |О |T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон |О |T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail |Н |T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность |Н |T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, |Н |T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | |T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | |T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, |О |T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | |T2(60) | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон |О |T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail |Н |T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной |
|отправителя | | | |почты> |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |налогоплательщика><год> |
| | | | |<номер документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата |О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
-----------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Фамилия, имя, |О |T2(60), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
| отчество | |T2(60), | |<отчество> |
| | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН физического |О |I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
| лица | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Основной |Н |I7(15) |ОГРНИП |<ОГРНИП> |
| государственный | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| регистрационный | | | | |
| номер | | | | |
| индивидуального | | | | |
| предпринимателя | | | | |
| (ОГРНИП) | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Дата рождения |О |D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Пол |Н |K(1) |Пол |<код> Принимает |
| | | | |следующие значения: |
| | | | |1 - мужской пол| |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Гражданство |О |T(120) |Гражд |<текст> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны |О |K(3) |КодГражд |<код страны> по |
| | | | |классификатору ОКСМ |
| | | | |(числовой) |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Место рождения |О |T(128) |МестоРожд |<место рождения> |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Данные документа, |О |K(2), |УдЛичн |<код вида документа>, |
| удостоверяющего | |T1(25) | |<серия и номер> |
| личность | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Кем выдан |О |T(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
| документ, | | | |организации> |
| удостоверяющий | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| личность | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Дата выдачи |О |D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
| документа, | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| удостоверяющего | | | | |
| личность | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Статус |О |K(1) |Статус |<код> Принимает следующие|
| налогоплательщи- | | | |значения: 1 - физическое |
| ка | | | |лицо - налоговый резидент|
| | | | |Российской Федерации| |
| | | | |2 - физическое лицо, не |
| | | | |являющееся налоговым |
| | | | |резидентом Российской |
| | | | |Федерации |
| | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Адрес места |У |K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>,<индекс>, |
| жительства | |K(2), | |<код региона>,<район>, |
| физического | |T1(40), | |<город>,<населенный |
| лица в | |T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
| Российской | |T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| Федерации | |T1(40), | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), T1(7) | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Адрес места |У |K(3), N(6), |АдрМПр |<код страны>,<индекс>, |
| пребывания | |K(2), | |<код региона>,<район>, |
| физического | |T1(40), | |<город>,<населенный |
| лица в | |T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
| Российской | |T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| Федерации | |T1(40), | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), T1(7) | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Адрес места |У |T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
| жительства за | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| пределами | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны, код |О |T(20)|E(0) |ТелСлуж |<номер телефона> |
| города и номер | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| (служебный) | | | | |
|-----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны, код |О |T(20)|E(0) |ТелДом |<номер телефона> |
| города и номер | | | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| (домашний) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак |О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы |О |K(7) |КНД |Значение равно: 1151020 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |Н |T(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|формы отчетности| | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО |
| | | | |НАЛОГУ НА ДОХОДЫ |
| | | | |ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ |
| | | | |(ФОРМА 3-НДФЛ) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00004 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия |О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|E(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида |О |K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер |У |N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|налоговый период| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Документ |О |K(3) |ДокПредст |<код> Принимает значения:|
|представляется | | | |710 - физическим лицом, |
| | | | |получавшим доходы от |
| | | | |налоговых агентов| |
| | | | |720 - физическим лицом, |
| | | | |зарегистрированным в |
| | | | |качестве индивидуального |
| | | | |предпринимателя| |
| | | | |730 - нотариусом, |
| | | | |занимающимся частной |
| | | | |практикой| |
| | | | |740 - адвокатом, |
| | | | |учредившим адвокатский |
| | | | |кабинет| |
| | | | |750 - иностранным |
| | | | |физическим лицом| |
| | | | |760 - иным физическим |
| | | | |лицом |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица |О |K(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|измерения по | | | |383 |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей | | | | |
|в содержание | | | | |
|формы | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 7
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|------------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13% |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000010001000|<сумма> |
| дохода (пп. 2.1 | | | | |
| Листа А + пп. | | | | |
| 2.1 Листа Б + | | | | |
| пп. 3.1 Листа В) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000010002000|<сумма> |
| дохода, не | | | | |
| подлежащего | | | | |
| налогообложению | | | | |
| (пп. 1.7 Листа | | | | |
| Г) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000010003000|<сумма> |
| дохода, | | | | |
| подлежащего | | | | |
| налогообложению | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 020 из строки | | | | |
| 010) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| II. Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000010004000|<сумма> |
| расходов и | | | | |
| налоговых | | | | |
| вычетов (пп. | | | | |
| 3.2 Листа В + | | | | |
| пп. 2.2 | | | | |
| Листа Д + пп. | | | | |
| 2.2 Листа Е + | | | | |
| пп. 1.9 Листа Ж | | | | |
| + пп. 2.3 Листа | | | | |
| Ж + пп. 4.3 | | | | |
| Листа З + пп. | | | | |
| 4.3 Листа И + | | | | |
| пп. 2.8 Листа К | | | | |
| + пп. 3.6 Листа | | | | |
| К + пп. 2.5 | | | | |
| Листа Л + пп. | | | | |
| 2.6 Листа Л + | | | | |
| пп. 2.8 Листа Л | | | | |
| + пп. 2.9 Листа | | | | |
| Л) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| III. Расчет налоговой базы |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Налоговая база |П |N(15.2) |П000010005000|<сумма> |
| (Вычтите строку | | | | |
| 040 из строки | | | | |
| 030. Если | | | | |
| результат | | | | |
| получился | | | | |
| отрицательным, | | | | |
| то по данной | | | | |
| строке ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000010006000|<сумма> |
| исчисленного к | | | | |
| уплате | | | | |
| (Умножьте | | | | |
| значение строки | | | | |
| 050 на 0,13) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000010007000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| уплаченного у | | | | |
| источника | | | | |
| выплаты и | | | | |
| уплаченного в | | | | |
| виде авансовых | | | | |
| платежей (пп. | | | | |
| 2.4 Листа А + | | | | |
| пп. 3.4 Листа В) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000010008000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| уплаченного на | | | | |
| основании | | | | |
| налогового | | | | |
| уведомления на | | | | |
| уплату налога | | | | |
| на доходы | | | | |
| физических лиц, | | | | |
| а также | | | | |
| уплаченного | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| самостоятельно | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000010009000|<сумма> |
| уплаченная в | | | | |
| иностранных | | | | |
| государствах, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| зачету в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации (пп. | | | | |
| 2.4 Листа Б) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000010010000|<сумма> |
| подлежащая | | | | |
| возврату из | | | | |
| бюджета | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 060 из суммы | | | | |
| строк 070 и | | | | |
| 080. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 060 больше или | | | | |
| равно сумме | | | | |
| строк 070 и | | | | |
| 080, то в | | | | |
| строке 100 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000010011000|<сумма> |
| подлежащая к | | | | |
| уплате | | | | |
| (доплате) в | | | | |
| бюджет (Вычтите | | | | |
| сумму строк | | | | |
| 070, 080 и 090 | | | | |
| из строки 060. | | | | |
| Если значение | | | | |
| строки 060 | | | | |
| меньше суммы | | | | |
| строк 070, 080 | | | | |
| и 090, то в | | | | |
| строке 110 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 8
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|------------------------------------------------------------------------------|
| I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 30% |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000020001000|<сумма> |
| дохода (пп. 2.1 | | | | |
| Листа А) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000020002000|<сумма> |
| дохода, не | | | | |
| подлежащего | | | | |
| налогообложению | | | | |
| (пп. 1.7 Листа | | | | |
| Г + пп. 2.1 | | | | |
| Листа Г) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000020003000|<сумма> |
| дохода, | | | | |
| подлежащего | | | | |
| налогообложению | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 020 из строки | | | | |
| 010) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| II. Сумма расходов, уменьшающих налоговую базу |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000020004000|<сумма> |
| расходов | | | | |
| (пп. 4.3 Листа З | | | | |
| + пп. 4.3 Листа | | | | |
| И) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| III. Расчет налоговой базы |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Налоговая база |П |N(15.2) |П000020005000|<сумма> |
| (Вычтите строку | | | | |
| 040 из строки | | | | |
| 030. Если | | | | |
| результат | | | | |
| получился | | | | |
| отрицательным, | | | | |
| то по данной | | | | |
| строке ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000020006000|<сумма> |
| исчисленного к | | | | |
| уплате (пп. 2.3 | | | | |
| Листа А) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000020007000|<сумма> |
| уплаченного у | | | | |
| источника | | | | |
| выплаты (пп. | | | | |
| 2.4 Листа А) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000020008000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| уплаченного на | | | | |
| основании | | | | |
| налогового | | | | |
| уведомления на | | | | |
| уплату налога | | | | |
| на доходы | | | | |
| физических лиц, | | | | |
| а также | | | | |
| уплаченного | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| самостоятельно | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000020009000|<сумма> |
| подлежащая | | | | |
| возврату из | | | | |
| бюджета | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 060 из суммы | | | | |
| строк 070 и | | | | |
| 080. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 060 больше или | | | | |
| равно сумме | | | | |
| строк 070 и | | | | |
| 080, то в | | | | |
| строке 090 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000020010000|<сумма> |
| подлежащая к | | | | |
| уплате | | | | |
| (доплате) в | | | | |
| бюджет (Вычтите | | | | |
| сумму строк 070 | | | | |
| и 080 из строки | | | | |
| 060. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 060 меньше | | | | |
| суммы строк 070 | | | | |
| и 080, то в | | | | |
| строке 100 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 9
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|------------------------------------------------------------------------------|
| I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 35% |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000030001000|<сумма> |
| дохода (пп. 2.1 | | | | |
| Листа А + пп. | | | | |
| 2.1 Листа Б) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| II. Общая суммадохода, не подлежащего налогообложению |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000030002000|<сумма> |
| дохода (пп. 2.1 | | | | |
| Листа Г) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| III. Расчет налоговой базы |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Налоговая база |П |N(15.2) |П000030003000|<сумма> |
| (Вычтите строку | | | | |
| 020 из строки | | | | |
| 010. Если | | | | |
| результат | | | | |
| получился | | | | |
| отрицательным, | | | | |
| то в данной | | | | |
| строке ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000030004000|<сумма> |
| исчисленного к | | | | |
| уплате (пп. 2.3 | | | | |
| Листа А + пп. | | | | |
| 2.3 Листа Б) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000030005000|<сумма> |
| уплаченного у | | | | |
| источника | | | | |
| выплаты (пп. | | | | |
| 2.4 Листа А) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000030006000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| уплаченного на | | | | |
| основании | | | | |
| налогового | | | | |
| уведомления на | | | | |
| уплату налога | | | | |
| на доходы | | | | |
| физических лиц, | | | | |
| а также | | | | |
| уплаченного | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| самостоятельно | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000030007000|<сумма> |
| уплаченная в | | | | |
| иностранных | | | | |
| государствах, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| зачету в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации (пп. | | | | |
| 2.4 Листа Б) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000030008000|<сумма> |
| подлежащая | | | | |
| возврату из | | | | |
| бюджета | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 040 из суммы | | | | |
| строк 050 и | | | | |
| 060. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 040 больше или | | | | |
| равно сумме | | | | |
| строк 050 и | | | | |
| 060, то в | | | | |
| строке 080 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000030009000|<сумма> |
| подлежащая к | | | | |
| уплате | | | | |
| (доплате) в | | | | |
| бюджет (Вычтите | | | | |
| сумму строк | | | | |
| 050, 060 и 070 | | | | |
| из строки 040. | | | | |
| Если значение | | | | |
| строки 040 | | | | |
| меньше суммы | | | | |
| строк 050, 060 | | | | |
| и 070, то в | | | | |
| строке 090 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 9%
Таблица 10
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|------------------------------------------------------------------------------|
| I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 9 % |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15.2) |П000040001000|<сумма> |
| дохода (пп. 2.1 | | | | |
| Листа А + пп. | | | | |
| 2.1 Листа Б) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| II. Расчет налоговой базы |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Налоговая база |П |N(15.2) |П000040002000|<сумма> |
| (пп. 2.2 Листа | | | | |
| А + пп. 2.1 | | | | |
| Листа Б) | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| III. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000040003000|<сумма> |
| исчисленного к | | | | |
| уплате | | | | |
| (Умножьте | | | | |
| значение строки | | | | |
| 020 на 0,09) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000040004000|<сумма> |
| уплаченного у | | | | |
| источника | | | | |
| выплаты (пп. | | | | |
| 2.4 Листа А) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000040005000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| уплаченного на | | | | |
| основании | | | | |
| налогового | | | | |
| уведомления на | | | | |
| уплату налога | | | | |
| на доходы | | | | |
| физических лиц, | | | | |
| а также | | | | |
| уплаченного | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| самостоятельно | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000040006000|<сумма> |
| уплаченная в | | | | |
| иностранных | | | | |
| государствах, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| зачету в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации (пп. | | | | |
| 2.4 Листа Б) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000040007000|<сумма> |
| подлежащая | | | | |
| возврату из | | | | |
| бюджета | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 030 из суммы | | | | |
| строк 040 и | | | | |
| 050. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 030 больше | | | | |
| суммы строк 040 | | | | |
| и 050, то в | | | | |
| строке 070 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, |П |N(15) |П000040008000|<сумма> |
| подлежащая к | | | | |
| уплате | | | | |
| (доплате) в | | | | |
| бюджет (Вычтите | | | | |
| сумму строк | | | | |
| 040, 050 и 060 | | | | |
| из строки 030. | | | | |
| Если значение | | | | |
| строки 030 | | | | |
| меньше или | | | | |
| равно сумме | | | | |
| строк 040, 050 | | | | |
| и 060, то в | | | | |
| строке 080 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
Таблица 11
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------------------------------------------------------------|
| I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000050001000|<сумма> |
| налога к | | | | |
| возврату | | | | |
| (строка 100 | | | | |
| раздела 1 + | | | | |
| строка 090 | | | | |
| раздела 2 + | | | | |
| строка 080 | | | | |
| раздела 3 + | | | | |
| строка 070 | | | | |
| раздела 4) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма |П |N(15) |П000050002000|<сумма> |
| налога к уплате | | | | |
| (доплате) | | | | |
| (строка 110 | | | | |
| раздела 1 + | | | | |
| строка 100 | | | | |
| раздела 2 + | | | | |
| строка 090 | | | | |
| раздела 3 + | | | | |
| строка 080 | | | | |
| раздела 4) | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| II. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Итоговая сумма |П |N(15) |П000050003000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| возврату из | | | | |
| бюджета | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 020 из строки | | | | |
| 010. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 020 больше или | | | | |
| равно значению | | | | |
| строки 010, то | | | | |
| в строке 030 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
|-----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итоговая сумма |П |N(15) |П000050004000|<сумма> |
| налога, | | | | |
| подлежащая к | | | | |
| уплате (доплате)| | | | |
| в бюджет | | | | |
| (Вычтите строку | | | | |
| 010 из строки | | | | |
| 020. Если | | | | |
| значение строки | | | | |
| 020 меньше | | | | |
| значения строки | | | | |
| 010, то в | | | | |
| строке 040 | | | | |
| ставится | | | | |
| прочерк) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета
Таблица 12
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак суммы |П |K(1) |П000060001000|<код> Принимает |
|налога, | | | |значения: |
|подлежащей | | | |1 - уплата (доплата) в |
|уплате (доплате)| | | |бюджет| |
|в бюджет или | | | |2 - возврат из бюджета |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000060002000|<код бюджетной |
|классификации | | | |классификации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000060003000|<код по ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060004000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|уплате (доплате)| | | | |
|в бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060005000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000070000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет сумм доходов и налога |
|--------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)| |П000070001000 |<ИНН источника выплаты |
|выплаты дохода | |I5(12) | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000070002000 |<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000070002100 |<код по ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Наименование |П |T(1000)| |П000070003000 |<наименование |
|источника | |T(60), | |организации>| |
|выплаты дохода | |T(60), | |<фамилия>,<имя>, |
| | |T(60) | |<отчество> |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000070004000 |<сумма> |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000070005000 |<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070006000 |<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|--------------|------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070007000 |<сумма> |
|уплаченная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Итоговые результаты |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070008000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070009000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070010000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070011000|<сумма> |
|уплаченная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Лист Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000080000100|<ставка> |
|