О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 115-ФЗ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
16 декабря 2004 г.
N 12-4-7/3968
(Д)
Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка
России рассмотрел запрос о порядке применения Федерального закона от
28 июля 2004 г. N 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" и сообщает следующее.
По первому и второму вопросам.
В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (далее по
тексту - Федеральный закон) кредитные организации относятся к
организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным
имуществом и на основании пункта 1 статьи 7 Федерального закона
обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный
орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции,
сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными
средствами или иным имуществом, в том числе вид операции и основания
ее совершения, дату совершения операции с денежными средствами или
иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена.
Согласно п. 1.1 статьи 6 Федерального закона, в редакции
Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма", сделка с недвижимым имуществом
подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она
совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в
иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.
В соответствии с п. 4 указанной статьи Федерального закона
сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом,
подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в
уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с
денежными средствами или иным имуществом. Данную норму следует
рассматривать как общую, адресованную всем организациям,
осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в
том числе и кредитным организациям.
Следовательно, по нашему мнению, кредитная организация должна
сообщать в уполномоченный орган сведения о сделках с недвижимым
имуществом, предусмотренных п. 1.1 статьи 6 Федерального закона, если
из представленных в соответствии с законодательством Российской
Федерации клиентом документов кредитной организации стало известно о
совершении такой сделки.
Также следует иметь в виду, что Положением Банка России от 20
декабря 2002 года N 207-П "О порядке представления кредитными
организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных
Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", с
изменениями, внесенными Указанием Банка России от 17.08.2004 N 1490-У,
установлен код вида такой операции, подлежащей обязательному контролю,
как сделка с недвижимым имуществом (код 8001).
При этом анализ пункта 1.1 статьи 6 Федерального закона позволяет
сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежат любые сделки
с недвижимым имуществом, в том числе сделки, в которых кредитная
организация выступает стороной по договору и предметом договора
является обременение недвижимого имущества (залог, аренда и т.п.).
По третьему вопросу.
Согласно статье 5 Федерального закона кредитные организации
отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными
средствами или иным имуществом.
При этом в соответствии со статьей 7 Федерального закона
(подпункт 4 пункта 1 и пункт 3) организации, осуществляющие операции с
денежными средствами или иным имуществом, обязаны, по общему правилу,
представлять в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим
обязательному контролю, т.е. по операциям, указанным в статье 6
Федерального закона.
Статья 7.1 Федерального закона устанавливает права и обязанности
иных лиц, не являющихся организациями, осуществляющими операции с
денежными средствами и иным имуществом, и распространяется на
адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую
деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.
При этом статья 7.1 Федерального закона содержит перечень
операций, сведения о которых указанные лица при наличии оснований
полагать, что указанные операции осуществляются или могут быть
осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны направлять в
уполномоченный орган.
Таким образом, кредитные организации не обязаны направлять в
уполномоченный орган сведения об операциях, указанных в статье 7.1
Федерального закона.
В то же время следует отметить, что такая обязанность у кредитных
организаций возникает, когда в результате применения правил
внутреннего "противолегализационного" контроля кредитная организация
приходит к выводу, что проводимая операция является подозрительной и
принимает решение о направлении о ней сведений в уполномоченный орган.
По четвертому вопросу.
В соответствии с Федеральным законом кредитные организации
осуществляют внутренний контроль - деятельность по выявлению операций,
подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными
средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма
(статья 3 Федерального закона).
Полагаем, что днем выявления подозрительной операции следует
считать день, в который в результате применения правил внутреннего
"противолегализационного" контроля кредитной организацией принято
окончательное решение о признании операции клиента подозрительной.
В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона не
позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций,
кредитная организация обязана представить соответствующие сведения в
уполномоченный орган.
Заместитель
директора Департамента
Т.А.АРТАМОНОВА
16 декабря 2004 г.
N 12-4-7/3968 |