О ПРИМЕНЕНИИ ИНСТРУКЦИИ N 117-И
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
26 октября 2005 г.
N 12-1-5/2699
(Д)
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля
рассмотрел обращение от 15.09.2005 N А-02/5-558 и сообщает следующее.
Согласно статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации
право (требование), принадлежащие кредитору на основании
обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка
требования) или перейти к другому лицу на основании закона. По своей
природе сделка уступки требования не является валютной операцией. При
уступке требования валютной операцией будут являться расчеты в
иностранной валюте по этой сделке.
В соответствии с пунктом 3.1 Инструкции Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И)
действие установленного разделом II Инструкции N 117-И порядка
оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется, в частности,
на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в
осуществлении расчетов и переводов по внешнеторговому договору,
заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом -
индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.
В соответствии с положениями пункта 3.18.2 Инструкции N 117-И ПС
по контракту закрывается при предоставлении резидентом в
уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен
ПС, письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии
с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 Инструкции N 117-И в
связи с прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации.
Следовательно, "Резидент 1" закрывает ПС в банке ПС в связи с
прекращением обязательств по контракту, заключенному с нерезидентом,
на основании сделки уступки требования, заключенной "Резидентом 1" с
"Резидентом 2" (далее - сделка уступка требования).
В том случае, если общая сумма внешнеторгового договора превышает
в эквиваленте 5 тыс. долларов США в целях обеспечения учета и
отчетности по валютным операциям, указанным в пункте 3.1 Инструкции
117-И, на основании сделки уступки требования "Резидент 2" должен
оформить ПС по контракту, в порядке, установленном в приложении 4 к
Инструкции 117-И и в соответствии с требованиями главы 3 раздела II
Инструкции 117-И.
Заместитель директора
Департамента
М.Б.ПЕЛЕНИЦЫН
26 октября 2005 г.
N 12-1-5/2699 |