О НАПРАВЛЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
БАНКА РОССИИ И МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА"
ПИСЬМО
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
19 февраля 2007 г.
N 42-7.1-15/5.2-67
(Д)
Федеральное казначейство направляет для использования в работе
положение Центрального банка Российской Федерации и Министерства
финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Об
особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов
Федерального казначейства", определяющее порядок заполнения расчетных
и кассовых документов, на основании которых подразделениями расчетной
сети Центрального банка Российской Федерации и кредитными
организациями (филиалами) осуществляются операции по счетам органов
Федерального казначейства.
При этом Федеральное казначейство обращает внимание на некоторые
изменения порядка заполнения плательщиками платежных поручений.
Так, в соответствии с вышеуказанным Положением следует обратить
внимание на обязательность заполнения поля 104 платежного поручения,
которое заполняется следующим образом:
- в случае перечисления плательщиком (независимо от того,
является ли он получателем бюджетных средств или нет) денежных средств
на лицевой счет получателя бюджетных средств, открытый в органе
Федерального казначейства или финансовом органе, в поле 104
указывается показатель кода бюджетной классификации Российской
Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут
отражены в бюджетном учете данного получателя бюджетных средств;
- при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в
бюджетную систему Российской Федерации в поле 104 необходимо указывать
показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в
соответствии с которым указанные поступления будут отражены в учете
соответствующего администратора поступлений в бюджетную систему
Российской Федерации;
- при осуществлении возврата денежных средств со счетов органов
Федерального казначейства плательщикам поступлений при условии, что
они являются получателями бюджетных средств, в бюджетную систему
Российской Федерации в поле 104 указывается показатель кода бюджетной
классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные
суммы будут отражены на лицевых счетах, открытых данным получателям
бюджетных средств в органах Федерального казначейства или финансовых
органах;
- при восстановлении кассовых расходов получателей бюджетных
средств в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации
Российской Федерации, по которому был произведен кассовый расход.
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО
19 февраля 2007 г.
N 42-7.1-15/5.2-67 |