О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
4 апреля 2007 г.
N ММ-3-13/196@
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и с учетом письма Департамента налоговой и
таможенно-тарифной политики Минфина России от 11.01.2007 N 03-08-02
приказываю:
1. Внести изменение в формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00),
утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в
составе:
заменить Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия
3.00002)" на Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия
3.00003)";
заменить Часть XVI "Состав и структура показателей налогового
расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям
доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)" на Часть XVI "Состав и
структура показателей налогового расчета (информации) о суммах
выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов
(версия 3.00004)";
заменить Часть XIX "Состав и структура показателей налоговой
декларации о доходах, полученных российской организацией от источников
за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)" на Часть XIX
"Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах,
полученных российской организацией от источников за пределами
Российской Федерации (версия 3.00003)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговой отчетности за три месяца и первый квартал 2007
года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
4 апреля 2007 г.
N ММ-3-13/196@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 4 апреля 2007 года
N ММ-3-13/196@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена
данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России.
Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между
налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения
изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами,
состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения
вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это
должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы
отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003
N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной
организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1
(зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на
прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от
07.03.2002 N БГ-3-23/118 (зарегистрирован 15.04.2002 N 3368), в
редакции Приказа МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован
в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации
налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>
представлен в Таблицах 4 - 8. Структура формата налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранных организаций состоит из следующих
блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы>::=<Раздел 00011>
[<Раздел 00012><конец блока>]
[<Раздел 00013><конец блока>]
<Раздел 00002>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
{<Раздел 00005>}
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008><конец блока>]
[<Раздел 00009><конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00011> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00011>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строке 010><конец блока> |Таблица 9 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 020 - 050><конец блока>} |Таблица 9.1 |
------------------------------------------------------------------
Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013>
представлен в Таблицах 10, 11.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00002> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00002>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 110><конец блока> |Таблица 12 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 120><конец блока>} |Таблица 12.1 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 130 - 210><конец блока> |Таблица 12.2 |
------------------------------------------------------------------
Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004>
представлен в Таблицах 13, 14.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00005> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00005>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 360><конец блока> |Таблица 15 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| [{<сведения по строке 370><конец блока>}] |Таблица 15.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00006> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00006>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 170><конец блока> |Таблица 16 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| [{<сведения по строке 180><конец блока>}] |Таблица 16.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00007> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00007>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 320><конец блока> |Таблица 17 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| [{<сведения по строке 330><конец блока>}] |Таблица 17.1 |
------------------------------------------------------------------
Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел
00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00101> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00101>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 010><конец блока>} |Таблица 21 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строке 020><конец блока> |Таблица 21.1 |
------------------------------------------------------------------
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 21.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным) приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации |О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(4.2) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия |Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством информацион- |
| | | | |ных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | | T2(60) | | |
|физического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной |
|отправителя | | | |почты> |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |налогоплательщика><год> |
| | | | |<номер документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об организации
Таблица 5
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Полное | О | T(1000) |НаимИОПол |<название иностранной |
|наименование | | | |организации> |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Полное | О | T(1000) |НаимЮЛПол |<название организации> |
|наименование | | | | |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН организации | О | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП | О | I4(9) |КППЮЛ |<КПП организации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Основной | Н | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
|государственный | | | | |
|регистрационный | | | | |
|номер (ОГРН) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(120) |СтрИО |<наименование страны |
|страны | | | |регистрации> |
|регистрации | | | | |
|(инкорпорации) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | О | K(2) |КодСтрИО |<код Альфа2 ОКСМ> |
|регистрации | | | | |
|(инкорпорации) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | О | T(20) |ТелИО |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|руководителя | | T2(60)|E(0) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН руководителя| Н | I5(12) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелРук |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол руководителя| Н | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждРук |<текст> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н |K(2), T1(25) |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|удостоверения | | | |<серия и номер> (код вида|
|личности | | | |документа выбирается из |
|руководителя | | | |Приложения 1) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнРук|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н |K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|руководителя в | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|Российской | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|руководителя в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой он | | | | |
|является | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | Н | T2(60), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|главного | | T2(60) | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН главного | Н | I5(12) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелБух |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждБух |<код страны> |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> (код вида|
|личности | | | |документа выбирается из |
|главного | | | |Приложения 1) |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнБух|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|главного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|бухгалтера в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|уполномоченного | | T2(60)|E(0) | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН | Н | T(12) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|уполномоченного | | | |представителя> |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелУпПред |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРождУп- |<дата рождения> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРождУп- |<место рождения> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол главного | Н | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|уполномоченного | | | |Принимает следующие |
|представителя | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждУп- |<код страны> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|уполномоченного | | | |выбирается из Приложения |
|представителя | | | |1) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнУп- |<наименование |
|удостоверение | | |Пред |организации> |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнУп-|<дата выдачи> |
|удостоверения | | |Пред | |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ|<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|уполномоченного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|представителя в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖУпПред- |<адрес места жительства> |
|жительства | | |Рез | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о физическом лице
Таблица 7
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Полное | О | T(1000) |НаимИОПол |<название иностранной |
|наименование | | | |организации> |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|физического лица| | T2(60)|E(0) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН физического | О | I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | У | T(20)|E(0) |Тел |<номер телефона> |
|номер | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | У | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|физического лица| | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | У | T(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|физического лица| | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол физического | Н | K(1) |Пол |<код> |
|лица | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |Гражд |<текст> |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | У | K(3) |КодГражд |<код страны> |
| | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | У |K(2), T1(25) |УдЛичн |<код вида документа>, |
|удостоверения | | | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|физического лица| | | |выбирается из Приложения |
| | | | |3) |
| | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | У | T(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|личности | | | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | У | K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|физического лица| | T1(40), | |<город>,<населенный |
|в Российской | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | | T1(7), | |УП:/ИННФЛ/=" |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|физического лица| | | |УП:/КодГражд//=`643`| |
|в стране, | | | |`999` |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(120) |СтрИО |<наименование страны |
|страны | | | |постоянного |
|постоянного | | | |местонахождения> |
|местонахождения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | О | K(2) |КодСтрИО |<код Альфа2 ОКСМ> |
|постоянного | | | | |
|местонахождения | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О | K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О | K(7) |КНД |Значение равно: |
|отчетности по | | | |1151038 |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | Н | T(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|формы отчетности| | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО |
| | | | |НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ |
| | | | |ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00003 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия | О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | | D(10)|E(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида | О | K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер | У | N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О | K(1) |ПризПериодОтч|Значение равно: |
|налогового | | | |1 - месяц |
|периода | | | |3 - квартал |
| | | | |6 - полугодие |
| | | | |9 - за 9 месяцев |
| | | | |0 - за год |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | О | K(2) |НомерПериод- |<код> |
|или месяца | | |Отч |Принимает значение: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12||
| | | | |для квартала - от 01 до |
| | | | |04| |
| | | | |для полугодия - 02| |
| | | | |для 9 месяцев - 03| |
| | | | |для года - 04 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Документ | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
|представляется | | | |Принимает значения: |
| | | | |331 - по месту |
| | | | |осуществления |
| | | | |деятельности |
| | | | |иностранной организации |
| | | | |через отделение |
| | | | |иностранной организации| |
| | | | |332 - по месту |
| | | | |осуществления |
| | | | |деятельности |
| | | | |иностранной организации |
| | | | |через иную организацию| |
| | | | |333 - по месту |
| | | | |осуществления |
| | | | |деятельности |
| | | | |иностранной организации |
| | | | |через физическое лицо |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица | О | K(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|измерения по | | | |383 |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О | N(10) |КолПокФОтч |<количество |
|показателей в | | | |показателей> |
|содержание формы| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога на прибыль
по данным налогоплательщика
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями
иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого
технологического процесса
Таблица 9
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000110001000|<код ОКАТО> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 9.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000110002000|<код КБК> |
|классификации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000110003000|<сумма> |
|доплате (руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000110004000|<сумма> |
|уменьшению | | | | |
|(руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога с |П |N(15) |П000110005000|<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|переходного | | | | |
|периода (руб.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
1.2. По расчету налоговой базы по доходам
от долевого участия в других организациях (дивиденды),
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 10
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000120001000|<код КБК> |
|классификации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000120002000|<код ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000120003000|<сумма> |
|доплате (руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000120004000|<сумма> |
|уменьшению | | | | |
|(руб.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
1.3. По расчету налоговой базы по доходам
в виде процентов по государственным
и муниципальным ценным бумагам, выплаченным
в отчетном квартале (месяце)
Таблица 11
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000130001000|<код КБК> |
|классификации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000130002000|<код ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000130003000|<сумма> |
|доплате (руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000130004000|<сумма> |
|уменьшению | | | | |
|(руб.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной
организации в Российской Федерации
Таблица 12
--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак подачи | П |K(1) |П000020001000|Принимает значения: |
| декларации за | | | |1 - "да"| |
| предшествующий | | | |0 - "нет" |
| отчетный период | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак начала | П |K(1) |П000020002000|Принимает значения: |
| деятельности | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак | П |K(1) |П000020003000|Принимает значения: |
| окончания | | | |1 - "да"| |
| деятельности | | | |0 - "нет" |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Осуществляла ли | П |K(1) |П000020004000|Принимает значения: |
| иностранная | | | |1 - "да" |
| организация | | | |(самостоятельно)| |
| самостоятельно | | | |0 - "нет" (через иное |
| либо через иное | | | |лицо) |
| лицо в отчетном | | | | |
| периоде | | | | |
| предпринимательскую| | | | |
| деятельность | | | | |
| в Российской | | | | |
| Федерации? | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак | П |K(1) |П000020005000|Принимает значения: |
| осуществления | | | |1 - "да"| |
| иностранной | | | |0 - "нет" |
| организацией | | | | |
| деятельности в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации через | | | | |
| постоянное | | | | |
| представительство | | | | |
| в смысле | | | | |
| соглашения об | | | | |
| избежании | | | | |
| двойного | | | | |
| налогообложения | | | | |
| России с | | | | |
| иностранным | | | | |
| государством | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(120) |П000020006000|<наименование страны |
| страны | | | |соглашения> |
| соглашения | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны | П |K(2) |П000020007000|<код "BIC directory" из |
| соглашения | | | |справочника ОКСМ> |
| иностранной | | | | |
| организации | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак | П |K(3) |П000020008000|Принимает значения: |
| осуществления | | | |331 - отделение |
| деятельности | | | |иностранной организации; |
| иностранной | | | |332 - иной организации; |
| организации | | | |333 - физического лица |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Иностранное | П |T(254) |П000020009000|<наименование |
| государство, по | | | |государства> |
| законодательству | | | | |
| которого | | | | |
| доходы, | | | | |
| указанные в | | | | |
| настоящей | | | | |
| декларации, | | | | |
| подлежат | | | | |
| налогообложению | | | | |
| (заполняется в | | | | |
| случае указания | | | | |
| "Нет" в строке | | | | |
| C) | | | | |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны | П |K(2) |П000020010000|<код "BIC directory" из |
| | | | |справочника ОКСМ> |
|--------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Символ места | П |K(1) |П000020011000|Принимает значения: |
| уплаты налога | | | |"I" - для государства |
| | | | |инкорпорации; |
| | | | |"R" - для государства |
| | | | |постоянного |
| | | | |местопребывания; |
| | | | |"O" - если налоги не |
| | | | |уплачиваются ни в одном |
| | | | |из государств |
--------------------------------------------------------------------------------
Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией
в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
Таблица 12.1
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(120) |П000020012002|<наименование видов |
| видов | | | |деятельности> |
| деятельности, | | | | |
| осуществляемых | | | | |
| иностранной | | | | |
| организацией в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| самостоятельно | | | | |
| или через иных | | | | |
| лиц | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код вида | П |K(4), |П000020012003|<код вида деятельности>, |
| деятельности | |K(4) | |<код вида деятельности>, |
| отделения | | | |(код по справочнику видов|
| иностранной | | | |деятельности из |
| организации в | | | |приложения 2) |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| "А" | П |T2(1) |П000020012004|<символ "X"> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| "Б" | П |T2(1) |П000020012005|<символ "X"> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак | П |K(1) |П000020013000|Принимает значения: |
| владения к | | | |1 - "да"| |
| концу отчетного | | | |0 - "нет" |
| периода какой- | | | | |
| либо российской | | | | |
| организации или | | | | |
| физического | | | | |
| лица 20% или | | | | |
| более | | | | |
| голосующих | | | | |
| акций | | | | |
| (капитала) | | | | |
| иностранной | | | | |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(1000) |П000020014000|<наименование |
| российской | | | |организации> |
| организации, | | | | |
| имеющей | | | | |
| наибольшую долю | | | | |
| владения | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН российской | П |I3(10) |П000020015000|<ИНН> |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП российской | П |I4(9) |П000020016000|<КПП> |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак | П |K(1) |П000020017000|Принимает значения: |
| владения к | | | |1 - "да"| |
| концу отчетного | | | |0 - "нет" |
| периода | | | | |
| иностранной | | | | |
| организацией | | | | |
| 20% или более | | | | |
| голосующих | | | | |
| акций | | | | |
| (капитала) | | | | |
| российской | | | | |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(1000) |П000020018000|<наименование |
| российской | | | |организации> |
| организации, в | | | | |
| которой | | | | |
| иностранная | | | | |
| организация | | | | |
| имеет | | | | |
| наибольшую долю | | | | |
| владения | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН российской | П |I3(10) |П000020019000|<ИНН> |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП российской | П |I4(9) |П000020020000|<КПП> |
| организации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Признак факта | П |K(1) |П000020021000|Принимает значения: |
| свершения | | | |1 - "да"| |
| сделок | | | |0 - "нет" |
| иностранной | | | | |
| организации с | | | | |
| ассоциированными | | | | |
| (взаимосвязанными) | | | | |
| лицами | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Финансовое состояние
Таблица 13
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
| Активы (руб.) |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Денежные |П |N(15) |П000030001004|<сумма> |
|средства на | | | | |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Денежные |П |N(15) |П000030001005|<сумма> |
|средства на | | | | |
|конец отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дебиторы на |П |N(15) |П000030002004|<сумма> |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дебиторы на |П |N(15) |П000030002005|<сумма> |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Запасы на начало|П |N(15) |П000030003004|<сумма> |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Запасы на конец |П |N(15) |П000030003005|<сумма> |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Незавершенное |П |N(15) |П000030004004|<сумма> |
|производство на | | | | |
|начало отчетного| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Незавершенное |П |N(15) |П000030004005|<сумма> |
|производство на | | | | |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Товары на начало|П |N(15) |П000030005004|<сумма> |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Товары на конец |П |N(15) |П000030005005|<сумма> |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Финансовые |П |N(15) |П000030006004|<сумма> |
|вложения всего | | | | |
|на начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Финансовые |П |N(15) |П000030006005|<сумма> |
|вложения всего | | | | |
|на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|В т.ч. |П |N(15) |П000030007004|<сумма> |
|государственные | | | | |
|бумаги на начало| | | | |
|отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|В т.ч. |П |N(15) |П000030007005|<сумма> |
|государственные | | | | |
|бумаги на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Основные |П |N(15) |П000030008004|<сумма> |
|средства на | | | | |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Основные |П |N(15) |П000030008005|<сумма> |
|средства на | | | | |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Нематериальные |П |N(15) |П000030009004|<сумма> |
|активы на начало| | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Нематериальные |П |N(15) |П000030009005|<сумма> |
|активы на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие активы на|П |N(15) |П000030010004|<сумма> |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие активы на|П |N(15) |П000030010005|<сумма> |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего активов |П |N(15) |П000030011004|<сумма> |
|(сумма с A по J | | | | |
|кроме G) на | | | | |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего активов |П |N(15) |П000030011005|<сумма> |
|(сумма с A по J | | | | |
|кроме G) на | | | | |
|конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Пассивы |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Кредиты банков |П |N(15) |П000030012004|<сумма> |
|на начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кредиты банков |П |N(15) |П000030012005|<сумма> |
|на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие заемные |П |N(15) |П000030013004|<сумма> |
|средства на | | | | |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие заемные |П |N(15) |П000030013005|<сумма> |
|средства на | | | | |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Авансы |П |N(15) |П000030014004|<сумма> |
|полученные на | | | | |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Авансы |П |N(15) |П000030014005|<сумма> |
|полученные на | | | | |
|конец налогового| | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие кредиторы|П |N(15) |П000030015004|<сумма> |
|на начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие кредиторы|П |N(15) |П000030015005|<сумма> |
|на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Счет головного |П |N(15) |П000030016004|<сумма> |
|офиса на начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Счет головного |П |N(15) |П000030016005|<сумма> |
|офиса на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прибыль на |П |N(15) |П000030017004|<сумма> |
|начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прибыль на конец|П |N(15) |П000030017005|<сумма> |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего пассивов |П |N(15) |П000030018004|<сумма> |
|(сумма с M по R)| | | | |
|на начало | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего пассивов |П |N(15) |П000030018005|<сумма> |
|(сумма с M по R)| | | | |
|на конец | | | | |
|налогового | | | | |
|периода | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Сведения из учетной политики для целей налогообложения |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы признания доходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Метод начисления|П |K(1) |П000030019004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кассовый метод |П |K(1) |П000030020004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000030021002|<наименование> |
|метода признания| | | | |
|доходов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дополнительно |П |K(1) |П000030021004|Принимает значения: |
|используемый | | | |1 - "да"| |
|метод | | | |0 - "нет" |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы оценки запасов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|LIFO |П |K(1) |П000030022004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|FIFO |П |K(1) |П000030023004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Метод оценки по |П |K(1) |П000030024004|Принимает значения: |
|стоимости | | | |1 - "да"| |
|единицы запасов | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Метод оценки по |П |K(1) |П000030025004|Принимает значения: |
|средней | | | |1 - "да"| |
|себестоимости | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000030026002|<наименование> |
|метода оценки | | | | |
|запасов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дополнительно |П |K(1) |П000030026004|Принимает значения: |
|используемый | | | |1 - "да"| |
|метод | | | |0 - "нет" |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы оценки покупных товаров |
|--------------------------------------------------------------------------|
|LIFO |П |K(1) |П000030027004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|FIFO |П |K(1) |П000030028004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Метод оценки по |П |K(1) |П000030029004|Принимает значения: |
|стоимости | | | |1 - "да"| |
|единицы товара | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Метод оценки по |П |K(1) |П000030030004|Принимает значения: |
|средней | | | |1 - "да"| |
|стоимости | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000030031002|<наименование> |
|метода оценки | | | | |
|покупных товаров| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дополнительно |П |K(1) |П000030031004|Принимает значения: |
|используемый | | | |1 - "да"| |
|метод | | | |0 - "нет" |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы начисления амортизации |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Линейный метод |П |K(1) |П000030032004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Нелинейный метод|П |K(1) |П000030033004|Принимает значения: |
| | | | |1 - "да"| |
| | | | |0 - "нет" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000030034002|<наименование> |
|метода оценки | | | | |
|покупных товаров| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дополнительно |П |K(1) |П000030034004|Принимает значения: |
|используемый | | | |1 - "да"| |
|метод | | | |0 - "нет" |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце)
у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью
постоянного представительства
Таблица 14
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
|