О ПРИМЕНЕНИИ ПУНКТА 5.1 ПОЛОЖЕНИЯ
БАНКА РОССИИ ОТ 26 МАРТА 2004 ГОДА N 254-П
"О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ
И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ"
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
1 июня 2007 г.
N 78-Т
(Д)
В связи с вопросами о порядке расчета эффективной процентной
ставки применительно к требованиям пункта 5.1 Положения Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля
2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России"
от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007
года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П) и порядке доведения
ее до сведения заемщика Банк России разъясняет следующее.
1. В расчет эффективной процентной ставки необходимо включать
следующие платежи по обслуживанию ссуды, размеры и сроки уплаты
которых известны на момент заключения договора на предоставление
ссуды, в том числе <*>:
--------------------------------
<*> Законность и обоснованность платежей по обслуживанию ссуды
определяются законодательством Российской Федерации и договором.
по погашению основного долга по ссуде;
по уплате процентов по ссуде;
сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление
ссуды);
комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и (или)
текущего (если его открытие обусловлено заключением договора на
предоставление ссуды) счетов;
комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
платежи заемщика в пользу третьих лиц, в случае если обязанность
их внесения заемщиком вытекает из условий договора на предоставление
ссуды, в т.ч. платежи за услуги нотариуса; услуги по государственной
регистрации и (или) оценке передаваемого в залог имущества (в том
числе квартиры); услуги по страхованию жизни заемщика, ответственности
заемщика, предмета залога (в том числе квартиры, автомобиля) и др.
При кредитовании счетов (статья 850 Гражданского кодекса
Российской Федерации), операции по которым могут осуществляться с
использованием кредитных и расчетных (дебетовых) карт (далее -
банковские карты), дополнительно, помимо указанного, в расчет
эффективной процентной ставки необходимо включать комиссии за выпуск и
годовое обслуживание карт.
2. В расчет эффективной процентной ставки могут не включаться
предусмотренные договором на предоставление ссуды платежи заемщика по
обслуживанию ссуды, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от
решения заемщика и (или) варианта его поведения, в том числе:
комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за
кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат;
неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение
лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
По банковским картам в расчет эффективной процентной ставки не
включаются также: комиссии за осуществление операций в валюте,
отличной от валюты счета (валюты предоставленной ссуды); комиссии за
приостановку операций по банковской карте; комиссии за зачисление
другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.
3. По банковским картам расчет эффективной процентной ставки
производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика в
размере лимита кредитования (лимита овердрафта), срока действия
банковской карты, равномерных потоков по погашению основной суммы
долга по ссуде и потоков по уплате процентов по ссуде и иных платежей,
определенных условиями договора на предоставление ссуды. Пример
указанного расчета приведен в приложении 1 к настоящему письму.
В случае если договором на предоставление ссуды предусмотрен
минимальный ежемесячный платеж по погашению ссуды, то поток по
погашению основной суммы долга определяется исходя из данного условия.
Пример указанного расчета приведен в приложении 2 к настоящему письму.
Если условия предоставления ссуды предполагают различную величину
затрат заемщика по обслуживанию ссуды в зависимости от решения
заемщика и (или) варианта его поведения (например, договор на
предоставление ссуды предусматривает льготный период кредитования, при
соблюдении условий которого проценты по ссуде не взимаются), кредитная
организация может производить расчет эффективной процентной ставки и
для случая, когда расходы заемщика по обслуживанию ссуды будут
минимальными. Пример указанного расчета приведен в приложении 3 к
настоящему письму. В этом случае до заемщика наряду с размером
эффективной процентной ставки, рассчитанной исходя из условий,
приведенных в приложении 1 либо в приложении 2, также доводится
информация о минимальном размере эффективной процентной ставки.
4. Информация об уменьшении эффективной процентной ставки в
случае существенных изменений условий договора на предоставление ссуды
может не доводиться до сведения заемщика.
5. Информация об эффективной процентной ставке (в случае
изменения условий договора на предоставление ссуды - информация о
новой (уточненной) величине эффективной процентной ставки) может
доводиться до заемщика различными способами, например: фиксироваться в
самом договоре на предоставление ссуды, дополнительном соглашении,
приложении к договору на предоставление ссуды, на отдельном листе
(например, по форме 2, предусмотренной Письмом Федеральной
антимонопольной службы и Банка России от 26.05.2005 N ИА/7235 и 77-Т
"О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении
потребительских кредитов" с учетом особенностей настоящего письма).
Свидетельством доведения до заемщика информации об эффективной
процентной ставке является наличие его подписи на документе, в котором
указана эффективная процентная ставка. Если информация доводилась
иным, нежели перечисленные выше, способом, то подтверждением
ознакомления заемщика с данной информацией может являться его
расписка.
6. Доведение до сведения заемщика эффективной процентной ставки
рекомендуется сопровождать перечнем платежей, учтенных (п. 1
настоящего письма) и неучтенных (п. 2 настоящего письма) при ее
расчете.
7. При включении ссуды в портфель однородных ссуд следует
исходить из даты выдачи ссуды или даты внесения существенных изменений
в условия договора на предоставление ссуды.
8. Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Г.Г.МЕЛИКЬЯН
1 июня 2007 г.
N 78-Т
Приложение 1
к письму Банка России
от 1 июня 2007 года
N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,
ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ
ГОДА РАВНОМЕРНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ
Основные условия
Кредитный лимит (в рублях) 30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев) 12
руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| Дата |Использование| Платеж за расчетный |Остаток |Денежный |
| платежа |кредитного | период |задолженности|поток |
| |лимита |---------------------------|по ссуде |(расходы) |
| | |проценты|погашение|комиссии| |получателя|
| | | |основного|и другие| |ссуды |
| | | | долга |платежи | | |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2007| -30 000 | | | | 30 000 | -30 000 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.02.2007| | 484 | 2 500| 450| 27 500 | 3 434 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.03.2007| | 401 | 2 500| 450| 25 000 | 3 351 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.04.2007| | 403 | 2 500| 450| 22 500 | 3 353 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.05.2007| | 351 | 2 500| 450| 20 000 | 3 301 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.06.2007| | 323 | 2 500| 450| 17 500 | 3 273 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.07.2007| | 273 | 2 500| 450| 15 000 | 3 223 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.08.2007| | 242 | 2 500| 450| 12 500 | 3 192 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.09.2007| | 202 | 2 500| 450| 10 000 | 3 152 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.10.2007| | 156 | 2 500| 450| 7 500 | 3 106 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.11.2007| | 121 | 2 500| 450| 5 000 | 3 071 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.12.2007| | 78 | 2 500| 450| 2 500 | 3 028 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2008| | 40 | 2 500| 450| 0 | 2 990 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| ИТОГО: | 30 000 | 3 075 | 30 000| 5 400| 0 | 8 475 |
-------------------------------------------------------------------------------
Эффективная процентная ставка (% годовых) 63,3%
Приложение 2
к письму Банка России
от 1 июня 2007 года
N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,
ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ
ГОДА ЕЖЕМЕСЯЧНЫМИ МИНИМАЛЬНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫМИ УСЛОВИЯМИ ДОГОВОРА
Основные условия
Кредитный лимит (в рублях) 30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев) 12
Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10
ссуды (% от размера задолженности)
руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| Дата |Использование| Платеж за расчетный |Остаток |Денежный |
| платежа |кредитного | период |задолженности|поток |
| |лимита |---------------------------|по ссуде |(расходы) |
| | |проценты|погашение|комиссии| |получателя|
| | | |основного|и другие| |ссуды |
| | | | долга |платежи | | |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2007| -30 000 | | | | 30 000 | -30 000 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.02.2007| | 484 | 3 000 | 450| 27 000 | 3 934 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.03.2007| | 394 | 2 700 | 450| 24 300 | 3 544 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.04.2007| | 392 | 2 430 | 450| 21 870 | 3 272 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.05.2007| | 342 | 2 187 | 450| 19 683 | 2 979 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.06.2007| | 318 | 1 968 | 450| 17 715 | 2 736 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.07.2007| | 277 | 1 771 | 450| 15 943 | 2 498 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.08.2007| | 257 | 1 594 | 450| 14 349 | 2 302 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.09.2007| | 232 | 1 435 | 450| 12 914 | 2 116 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.10.2007| | 202 | 1 291 | 450| 11 623 | 1 943 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.11.2007| | 188 | 1 162 | 450| 10 460 | 1 800 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.12.2007| | 163 | 1 046 | 450| 9 414 | 1 659 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2008| | 152 | 9 414 | 450| 0 | 10 016 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| ИТОГО: | 30 000 | 3 399 | 30 000 | 5 400| 0 | 8 799 |
-------------------------------------------------------------------------------
Эффективная процентная ставка (% годовых) 59,8%
Приложение 3
к письму Банка России
от 1 июня 2007 года
N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА, ПРИ УСЛОВИИ
ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ ЛЬГОТНОГО ПЕРИОДА.
ОПЕРАЦИЯ ПОВТОРЯЕТСЯ В ТЕЧЕНИЕ ГОДА НЕСКОЛЬКО РАЗ
Основные условия
Кредитный лимит (в рублях) 30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев) 12
Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10
ссуды (% от размера задолженности)
Льготный период кредитования <*> (в днях) 50
--------------------------------
<*> При условии погашения всей суммы задолженности по карте в
течение определенного договором срока с момента возникновения
задолженности проценты за пользование ссудой не взимаются.
руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| Дата |Использование| Платеж за расчетный |Остаток |Денежный |
| платежа |кредитного | период |задолженности|поток |
| |лимита |---------------------------|по ссуде |(расходы) |
| | |проценты|погашение|комиссии| |получателя|
| | | |основного|и другие| |ссуды |
| | | | долга |платежи | | |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2007| -30 000 | | | | 30 000 | -30 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.02.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|17.02.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.03.2007| -30 000 | 0 | 0| 450| 30 000 | -29 550|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.04.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|12.04.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.05.2007| -30 000 | 0 | 0| 450| 30 000 | -29 550|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.06.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|14.06.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.07.2007| -30 000 | 0 | 0| 450| 30 000 | -29 550|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.08.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|15.08.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.09.2007| -30 000 | 0 | 0| 450| 30 000 | -29 550|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.10.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|16.10.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.11.2007| -30 000 | 0 | 0| 450| 30 000 | -29 550|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.12.2007| | 0 | 3 000| 450| 27 000 | 3 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|11.12.2007| | 0 | 27 000| 0| 0 | 27 000|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
|01.01.2008| | 0 | 0| 450| 0 | 450|
|----------|-------------|--------|---------|--------|-------------|----------|
| ИТОГО: | 180 000 | 0 | 180 000| 5 400| 0 | 5 400|
-------------------------------------------------------------------------------
Эффективная процентная ставка (% годовых) 28,8% |