О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ИЮЛЯ 2005 ГОДА
N 124-И "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ РАЗМЕРОВ (ЛИМИТОВ) ОТКРЫТЫХ
ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ, МЕТОДИКЕ ИХ РАСЧЕТА И ОСОБЕННОСТЯХ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
1 июня 2007 г.
N 1832-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года
N 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И
"Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их
соблюдением кредитными организациями", зарегистрированную
Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889
("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44), следующие
изменения.
1.1. В пункте 1.1:
подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:
"1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые
активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях,
величина которых зависит от изменения установленных Банком России
соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее -
курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее -
учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые
позиции.
Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и
обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:
балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и
обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или
драгоценный металл, от которых зависит их величина, по
соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей
учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых
валютных позиций;
полученная величина суммируется с балансовыми активами и
пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными
в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от
изменения курса которой или учетной цены которого соответственно
зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых
требований и обязательств в рублях.".
подпункт 1.1.3 признать утратившим силу.
1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
"1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных
позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные
показатели:
по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов
чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по гарантиям
(банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и
каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и
чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);
совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и
каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой
опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям),
поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также
остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на
внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским
кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных
процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме
межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в
иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных
внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой
позиции в величине, рассчитываемой по формуле:
X = (1 - PP / 100) x C ,
i i i
где:
X - величина неполученных процентов в иностранных валютах и
i
драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной
внебалансовой позиции,
PP - размер расчетного резерва в процентах по i-й ссуде,
i
определяемый в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004
года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27
декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N
28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее -
Положение Банка России N 254-П),
C - остаток на соответствующем лицевом счете указанных
i
внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;
открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и
отдельных драгоценных металлах;
балансирующая позиция в рублях;
сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и
отдельных драгоценных металлах.".
1.3. В пункте 1.5:
подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:
"1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой
позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N
26) (далее - Положение Банка России N 283-П).";
подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.
1.4. В пункте 1.7:
абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:
"не на организованных торговых площадках (не через организатора
торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу
ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с
гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в
пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии
соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению,
установленным главой 6 Положения Банка России N 254-П.";
подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:
"1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых
инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в
расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства
по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по
которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене,
рассчитываемой на определенную договором дату.
С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов
требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в
расчете чистой "спот" позиции и (или) чистой срочной позиции (в
зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки
финансовых инструментов).".
1.5. В пункте 1.9:
подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"принятый в обеспечение по размещенным средствам залог,
номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.
Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также
выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по
гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за
минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с
Положением Банка России N 283-П";
в подпункте 1.9.2:
в абзаце втором слова "возникает вероятность представления
бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы"
заменить словами "указанные финансовые инструменты классифицируются в
IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N
283-П";
абзац третий после слова "величине" дополнить словом
"сформированного";
в абзаце шестом слова "Положения Банка России N 232-П" заменить
словами "Положения Банка России N 283-П";
в подпункте 1.9.3 слова "выставленные покрытые аккредитивы со
знаком "+", выставленные непокрытые аккредитивы со знаком "-" заменить
словами "выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы - со знаком
"-";
дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:
"1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются
в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению
кредитной организации - эмитента аккредитива указанные финансовые
инструменты классифицируются в IV - V категории качества в
соответствии с Положением Банка России N 283-П.
1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном
металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном
для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за
исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.
Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего
Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
1 июня 2007 г.
N 1832-У
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
26 июня 2007 г.
N 9703 |