Страницы: 1 2 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ 18 июня 2007 г. N 1841-У (Д) 1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007 года N 13) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения. 1.1. В приложении 1: 1.1.1. в абзаце шестом пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слова "в разрезе субъектов Российской Федерации" исключить; 1.1.2. в форме отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности": раздел 2 изложить в следующей редакции: "Раздел 2 ----------------------------------------------------------------------- |Номер| Портфели однородных ссуд | Задолженность | Резерв на | | п/п | | по ссудам, | возможные | | | | сгруппированным| потери, | | | | в портфели |сформированный | | | | однородных | по ссудам, | | | | ссуд, тыс. руб.|сгруппированным| | | | | в портфели | | | | | однородных | | | | |ссуд, тыс. руб.| |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1 | Задолженность по ссудам, | | | | | предоставленным юридическим | | | | | лицам (кроме кредитных | | | | | организаций), | | | | | сгруппированная в портфели | | | | | однородных ссуд, всего, | | | | | в том числе: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1.1 | в портфели ссуд, по которым | | X | | | резерв не формируется | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1.2 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 0% до 20% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1.3 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 20% до 50% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 1.4 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 50% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 2 | Задолженность по ссудам, | | | | | предоставленным кредитным | | | | | организациям, | | | | | сгруппированная в портфели | | | | | однородных ссуд, всего, | | | | | в том числе: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 2.1 | в портфели ссуд, по которым | | X | | | резерв не формируется | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 2.2 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 0% до 20% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 2.3 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 20% до 50% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 2.4 | в портфели ссуд с величиной | | | | | резерва свыше 50% | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3 | Задолженность по ссудам, | | | | | предоставленным физическим | | | | | лицам, сгруппированная в | | | | | портфели однородных ссуд, | | | | | всего, | | | | | в том числе: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3.1 | на покупку жилья (кроме | | | | | ипотечных ссуд), всего, | | | | | из них: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.1.1| портфели ссуд без | | | | | просроченных платежей | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.1.2| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от 1 | | | | | до 30 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.1.3| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 31 до 90 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.1.4| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 91 до 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.1.5| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами | | | | | свыше 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3.2 | ипотечные жилищные ссуды, | | | | | всего, | | | | | из них: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.2.1| портфели ссуд без | | | | | просроченных платежей | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.2.2| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от 1 | | | | | до 30 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.2.3| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 31 до 90 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.2.4| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 91 до 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.2.5| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами | | | | | свыше 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3.3 | автокредиты, всего, | | | | | из них: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.3.1| портфели ссуд без | | | | | просроченных платежей | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.3.2| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от 1 | | | | | до 30 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.3.3| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 31 до 90 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.3.4| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 91 до 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.3.5| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами | | | | | свыше 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3.4 | потребительские ссуды, | | | | | всего, | | | | | из них: | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.4.1| портфели ссуд без | | | | | просроченных платежей | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.4.2| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от 1 | | | | | до 30 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.4.3| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 31 до 90 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.4.4| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 91 до 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.4.5| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами | | | | | свыше 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | 3.5 | иные (указать какие), всего, | | | | | из них (по каждому иному | | | | | портфелю однородных ссуд): | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.5.1| портфели ссуд без | | | | | просроченных платежей | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.5.2| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от 1 | | | | | до 30 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.5.3| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 31 до 90 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.5.4| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами от | | | | | 91 до 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| |3.5.5| портфели ссуд с | | | | | просроченными платежами | | | | | свыше 180 дней | | | |-----|------------------------------|----------------|---------------| | | | | | ----------------------------------------------------------------------- "; в строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" слова "потребительских кредитов" заменить словами "потребительских ссуд"; 1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности": в абзаце первом пункта 1 слова "; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26)" заменить словами ", 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1)"; в абзаце втором пункта 2 слово "полностью" исключить; в абзацах первом и втором пункта 7 слова "в течение отчетного периода" исключить; пункт 7.1 изложить в следующей редакции: "7.1. По строке 3.1 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости. По строке 3.2 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с главой XIII Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2005, N 1, ст. 42). По строке 3.3 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного средства. По строке 3.4 раздела 2 и в таблице "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (далее - потребительские ссуды). 7.1.1. В строке 1 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал). 7.1.2. В строке 2 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки). В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком (контрагентом). 7.1.3. В строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды."; 1.1.4. в абзаце третьем пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" цифры "30115, 30206" исключить; 1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации": в пункте 14: в алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года" цифры "+ 30115" исключить; в алгоритме формирования графы 19 строки "До 1 года" цифры "+ 30112 + 30113" исключить; в алгоритме формирования графы 20 строки "Итого" цифры "10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 +" и цифры "+ 10301 + 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406" исключить; 1.1.6. форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию; 1.1.7. раздел "Справочно:" формы отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции: "Справочно: ------------------------------------------------------------------ | Группировка счетов |Количество | Общая сумма | | по размеру остатка, |счетов, шт.| обязательств | | тыс. руб. | | по вкладам, тыс. руб. | |----------------------------|-----------|-----------------------| | 1 | 2 | 3 | |----------------------------|-----------|-----------------------| |До 100 (включительно) | | | |----------------------------|-----------|-----------------------| |От 100 до 400 (включительно)| | | |----------------------------|-----------|-----------------------| |От 400 до 500 (включительно)| | | |----------------------------|-----------|-----------------------| |От 500 до 700 (включительно)| | | |----------------------------|-----------|-----------------------| |Свыше 700 | | | ------------------------------------------------------------------ "; 1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях": в пункте II.5: абзац второй изложить в следующей редакции: "В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам 1А9.1, 1А9.2 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте."; абзац четвертый изложить в следующей редакции: "В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строк 1П8.1, 1П8.2, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам 1П8.1, 1П8.2 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США."; в примере пункта IV.4 строку "1A3.1.2. В форме привилегированных акций" таблицы изложить в следующей редакции: " ------------------------------------------------------------------ |3А1.1.2. В форме| 30,0| ... | ... | ... | ... | ... | |привилегированных| | | | | | | |акций | | | | | | | ------------------------------------------------------------------ "; в таблицах пункта V.3: строку 1А3 подраздела 1А изложить в следующей редакции: " ----------------------------------------------------------------------------- |1А3 |Остатки на |а) 30114, 30119; | | |корреспондентских |б) 32301; | | |счетах и депозиты до |в) 20316 (депозиты до востребования в | | |востребования в |банках-нерезидентах) | | |банках-нерезидентах | | ----------------------------------------------------------------------------- "; строку 1П1 подраздела 1П изложить в следующей редакции: " ----------------------------------------------------------------------------- |1П1 |Остатки на |а) 20314 (депозиты до востребования банков- | | |корреспондентских |нерезидентов); | | |счетах и депозиты до |б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; | | |востребования банков-|в) 31601; | | |нерезидентов |г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) | ----------------------------------------------------------------------------- "; строки 1П8.1 и 1П8.2 подраздела 1П изложить в следующей редакции: " ------------------------------------------------------------------------------------ |1П8.1 | В форме | а) количество обыкновенных акций | | | обыкновенных акций, | отчитывающегося банка, принадлежащих | | | долей, паев и | нерезидентам, умноженное на рыночную цену | | | прочего участия | обыкновенных акций отчитывающегося банка (для | | | (кроме | котируемых обыкновенных акций отчитывающегося | | | привилегированных | банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 | | | акций) | настоящего Порядка); | | | | б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме | | | | привилегированных акций) / (102 - 105) x | | | | собственные средства отчитывающегося банка (для | | | | некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и | | | | прочего участия в капитале отчитывающегося банка | | | | - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего | | | | Порядка) | |------|----------------------|----------------------------------------------------| |1П8.2 | В форме | а) количество привилегированных акций | | | привилегированных | отчитывающегося банка, принадлежащих | | | акций | нерезидентам, умноженное на рыночную цену | | | | привилегированных акций отчитывающегося банка | | | | (для котируемых привилегированных акций | | | | отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 | | | | пункта II.9 настоящего Порядка); | | | | б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x | | | | собственные средства отчитывающегося банка | | | | (для некотируемых привилегированных акций - | | | | см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего | | | | Порядка) | ------------------------------------------------------------------------------------ "; в пункте VIII.7: в абзаце втором слова "по строке 1П8" заменить словами "по строкам (1П8.1 + 1П8.2)"; абзац четвертый изложить в следующей редакции: "значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1."; 1.1.9. в форме отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте": в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов заголовочной части формы отчетности слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой"; в разделе 1: графу 2 строки 2.5 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов"; графу 2 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - резидентов"; графу 2 строки 4.5 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - нерезидентов"; графу 2 строки 4.6 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - резидентов"; 1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте": в абзаце третьем пункта 1.7 слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой"; подпункт 3.5.5 пункта 3.5 изложить в следующей редакции: "3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы."; подпункт 3.7.5 пункта 3.7 изложить в следующей редакции: "3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе выданной с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы."; в пункте 4.2: подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции: "4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы."; подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции: "4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы."; 1.1.11. форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию; 1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях": второе предложение пункта 4 после слов "для оценки величины открытых валютных позиций может использовать" дополнить словами "как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и"; в пункте 6 слова ", включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах" исключить; в пункте 8 слова "драгоценных металлов" заменить словами "финансовых инструментов"; 1.1.13. в форме отчетности 0409701 "Отчет о конверсионных операциях": наименование графы 10 изложить в следующей редакции: "торговая система"; наименование графы 11 изложить в следующей редакции: "прочие"; наименование графы 12 изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения по сделкам"; 1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях": в разделе I: пункт 3 изложить в следующей редакции: "3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитной организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа). Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее)."; в пункте 4: абзац третий изложить в следующей редакции: "сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее - специализированная организация);"; абзац пятый изложить в следующей редакции: "конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах;"; пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции: "8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное). 9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию. Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее - ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка."; в разделе II: пункт 8 изложить в следующей редакции: "8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода."; пункт 16 изложить в следующей редакции: "16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию. При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы."; пункт 18 изложить в следующей редакции: "18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых): сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное); биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки; сделки, входящие в состав операций "валютный своп". В противном случае графа 12 не заполняется. Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки. Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой."; абзац третий пункта 19 изложить в следующей редакции: "В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона."; 1.1.15. в графе 1 формы отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" цифры "2.2" заменить цифрами "2.1.1"; 1.1.16. в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)": в графе 3: в статье 2 цифры "+ 30206" исключить; в статье 3 цифры "+ 30115" исключить; в статье 10 цифры "+ 30605" исключить; в статье 13 цифры "+ 30112 + 30113" исключить; в статье 14 цифры "+ 40113 + 40114" исключить; в статье 20.1 цифры "+ 104" исключить; в статье 20.2 цифры "103 +" исключить; в статье 20.3 слова "в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104" заменить словами "10208 в части незарегистрированного уставного капитала". 1.2. Строку 48 приложения 2 изложить в следующей редакции: " ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |48 | Сведения о размещенных и | Кредитные организации (включая | Указание Банка России от 16 января 2004 | | | привлеченных средствах кредитных | небанковские кредитные организации, | года N 1376-У "О перечне, формах и | | | организаций (код формы 0409302) | осуществляющие операции по расчетам, и | порядке составления и представления форм | | | | небанковские кредитные организации, | отчетности кредитных организаций в | | | | осуществляющие депозитно-кредитные | Центральный банк Российской Федерации" | | | | операции) (за исключением крупных | | | | | кредитных организаций с широкой сетью | | | | | подразделений) - не позднее 10-го | | | | | рабочего дня месяца, следующего за | | | | | отчетным кварталом; | | | | | крупные кредитные организации с | | | | | широкой сетью подразделений - на 2-й | | | | | рабочий день после представления в | | | | | территориальное учреждение Банка | | | | | России отчетности по форме 0409101; | | | | | на 1 января: | | | | | не позднее 5 февраля года, следующего | | | | | за отчетным | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ". 2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2007 года. Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409102, 0409159, 0409301, 0409345, 0409634, 0409802 и 0409806, с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 июля 2007 года. Формы отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации", 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций", 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации", 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" и 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 июля 2007 года. Форма отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.11, 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания, составляется с 1 октября 2007 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М.ИГНАТЬЕВ 18 июня 2007 г. N 1841-У Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ 25 июня 2007 г. N 9679 Приложение 1 к Указанию Банка России от 18 июня 2007 года N 1841-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банковская отчетность ----------------------------------------------------- | Код | Код кредитной организации (филиала) | |территории|----------------------------------------| | по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК| | |ОКПО|государственный| номер | | | | |регистрационный| (/порядковый | | | | | номер | номер) | | |----------|----|---------------|---------------|---| | | | | | | ----------------------------------------------------- СВЕДЕНИЯ О РАЗМЕЩЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ по состоянию на "--" ---------- г. Наименование кредитной организации ------------------------------ Почтовый адрес -------------------------------------------------- Код формы 0409302 Квартальная Раздел 1. Предоставленные кредиты ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |Номер| Наименование | Код места | Объем предоставленных | Задолженность по | Просроченная | Средневзвешенный | Средневзвешенная | | п/п | показателя | нахождения | кредитов в отчетном | предоставленным | задолженность | срок кредитования, | процентная ставка, | | | | заемщика | периоде, тыс. руб. | кредитам на | по предоставленным | месяцев | процентов | | | | (операционных | | отчетную дату, | кредитам на отчетную | | | | | | офисов) | | тыс. руб. | дату, тыс. руб. | | | | | | по ОКАТО | | | | | | | | | |---------------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------| | | | | в валюте | в иностранной| в валюте | в иностранной| в валюте | в иностранной| в валюте | в иностранной| в валюте | в иностранной| | | | | Российской | валюте и | Российской | валюте и | Российской | валюте и | Российской | валюте и | Российской | валюте и | | | | | Федерации | драгоценных | Федерации | драгоценных | Федерации | драгоценных | Федерации | драгоценных | Федерации | драгоценных | | | | | | металлах | | металлах | | металлах | | металлах | | металлах | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| | 1 | Предоставлено | X | | | | | | | X | X | X | X | | | кредитов, | | | | | | | | | | | | | | всего, | | | | | | | | | | | | | | в том числе: | | | | | | | | | | | | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| | 2 | Юридическим | | | | | | | | X | X | X | X | | | лицам (сумма | | | | | | | | | | | | | | строк с 2.1 | | | | | | | | | | | | | | по 2.10), | | | | | | | | | | | | | | из них: | | | | | | | | | | | | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| | 2.1 | добыча | | | | | | | | X | X | X | X | | | полезных | | | | | | | | | | | | | | ископаемых, | | | | | | | | | | | | | | в том числе: | | | | | | | | | | | | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| |2.1.1| добыча | | | | | | | | X | X | X | X | | | топливно- | | | | | | | | | | | | | | энергетических | | | | | | | | | | | | | | полезных | | | | | | | | | | | | | | ископаемых | | | | | | | | | | | | |-----|-------------------|-----------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------|------------|--------------| | 2.2 | обрабатывающие | | | | | | | | X | X | X | X | Страницы: 1 2 |