О НЕПРАВОМЕРНОСТИ ВЫДАЧИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ ПОД ОТЧЕТ СВОИМ СОТРУДНИКАМ ПУТЕМ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ
НА БАНКОВСКИЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
18 декабря 2006 г.
N 36-3/2408
(Д)
В ответ на Ваш вопрос относительно выдачи организациями денежных
средств под отчет своим сотрудникам путем перечисления на банковские
счета, открытые для совершения операций с банковскими картами, в
Департаменте платежных систем и расчетов нам сообщили следующее.
Нормативными актами Банка России понятие термина "кассовая
дисциплина" не определено.
Вопросы, касающиеся возложения на организации обязанности по
соблюдению правил работы с наличными деньгами и порядка ведения
кассовых операций в части осуществления расчетов наличными деньгами,
полноты оприходования в кассу денежной наличности и соблюдения порядка
ее хранения в пределах установленных лимитов, а также ответственности
за их несоблюдение, содержатся в Кодексе Российской Федерации об
административных правонарушениях.
Положение Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах
организации наличного денежного обращения на территории Российской
Федерации" не предусматривает осуществление учреждениями банков
контроля за совершаемыми организациями безналичными расчетами, в
частности, операциями безналичного перечисления денежных средств
организации на банковские счета своих сотрудников, открытые ими для
совершения операций с банковскими картами.
Нормативными актами Банка России не предусмотрена выдача денежных
средств организацией под отчет своим сотрудникам путем безналичного
перечисления средств на их банковские счета для совершения операций,
связанных с хозяйственной деятельностью организации.
Согласно п. п. 10, 11 Порядка ведения кассовых операций в
Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Банка
России от 22.09.1993 N 40, выдача организациями наличных денег под
отчет своим работникам для совершения указанных расходов производится
наличными деньгами.
Заместитель директора
департамента внешних
и общественных связей
В.В.ХРУСТОВ
18 декабря 2006 г.
N 36-3/2408 |