ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА
ДЕПАРТАМЕНТОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ
ОАО "РЖД" ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО ЦЕНТРАЛЬНЫМ РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ И ТЕКУЩИМ
ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ ОАО "РЖД"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
26 мая 2006 г.
N 1062р
(Д)
В целях упорядочения расчетов по финансированию филиалов и
структурных подразделений ОАО "РЖД", расчетов с предприятиями и
организациями за изготовление и поставку продукции, выполненные работы
и оказанные услуги:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке приема Департаментом
бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" документов для
осуществления расходных операций по центральным расчетным счетам и
текущим валютным счетам и ввести его в действие с 1 января 2006 г.
2. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на
начальника Департамента бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО
"РЖД" Лем Н.А.
Главный бухгалтер ОАО "РЖД"
Г.В.КРАФТ
26 мая 2006 г.
N 1062р
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО "РЖД"
от 26 мая 2006 года
N 1062р
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА ДОКУМЕНТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ
БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ ОАО "РЖД"
ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ЦЕНТРАЛЬНЫМ
РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ И ТЕКУЩИМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ ОАО "РЖД"
1. Настоящее Положение определяет порядок осуществления расходных
операций по центральным расчетным счетам и текущим валютным счетам ОАО
"РЖД" на основании заявок на прием платежа.
2. Заявка на прием платежа должна быть составлена по форме
согласно Приложениям 1, 2 и 3 к настоящему Положению и представлена в
Департамент бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД".
3. Заявка на прием платежа составляется департаментами,
управлениями и филиалами ОАО "РЖД" - функциональными заказчиками
продукции, работ и услуг в соответствии с условиями заключаемых
договоров. В случае если инициатором платежа выступает филиал ОАО
"РЖД", финансирование по заявке осуществляется в соответствии с
платежным балансом филиала.
4. Заявка подписывается руководителем филиала ОАО "РЖД" либо
лицом, исполняющим его обязанности; вторая подпись ставится главным
бухгалтером филиала ОАО "РЖД" либо его заместителем. В случае если
инициатором проведения платежа является департамент (управление) ОАО
"РЖД", заявка подписывается руководителем департамента (управления)
или лицом, исполняющим его обязанности; вторая подпись ставится
составителем заявки.
Указанные лица несут персональную ответственность за
достоверность содержащихся в заявке на прием платежа сведений в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
5. Заявка на прием платежа должна содержать следующие
обязательные сведения:
- в графе "Инициатор платежа" - полное наименование департамента,
управления, филиала или структурного подразделения ОАО "РЖД";
- в графе "Филиал" - наименование филиала ОАО "РЖД", в пользу
которого осуществляется платеж (при заполнении данной графы не
допускается указание двух и более филиалов, в случае финансирования
общесетевых расходов графа не заполняется);
- в графе "Сумма платежа" - цифрами полная сумма денежных
средств, подлежащих уплате в соответствии с данной заявкой, в
соответствующей валюте (рубли, доллары США, евро, швейцарские франки);
- в графе "в т.ч. НДС" - цифрами сумма НДС, входящая в общую
сумму платежа, а в случае, если платеж НДС не облагается, указывается
"НДС не облагается";
- в графе "Назначение платежа" - наименование оплачиваемых работ
или услуг, продукции, обязательные платежи (налоги, взносы и сборы);
возврат кредита, процент по кредиту указывается отдельной строкой и
штрафные санкции;
- в графе "Вид платежа" - авансовый платеж, полная предоплата,
оплата за выполненные обязательства;
- в графе "Основание платежа" - наименование и реквизиты
документа, на основании которого производится платеж (договор, акт,
счет-фактура, график платежей, кредитный договор, исполнительный лист
и т.п.), если основанием платежа является акт выполненных работ,
помимо его реквизитов должны быть указаны реквизиты договора, к
которому относится акт. Счет-фактура должен содержать все существенные
условия, позволяющие установить характер правоотношений сторон и
взаимные обязательства;
- в графе "Срок исполнения платежного обязательства" -
предусмотренная законодательством Российской Федерации или договором
дата (число, месяц и год) перечисления денежных средств получателю,
несоблюдение которой влечет правовые последствия в виде финансовых
санкций (пени, штрафы);
- в графе "Источник финансирования" - лимит капитальных вложений,
эксплуатационные расходы, общесетевые расходы и т.д.;
- в графе "Реквизиты получателя платежа" - наименование
получателя денежных средств с указанием ИНН, КПП, ОКАТО, расчетного
счета получателя и реквизиты банковского учреждения, в котором открыт
расчетный счет получателя;
- в графе "Подписи" - должность, фамилия, имя и отчество лиц,
подписавших заявку, печать департамента, управления, филиала или
структурного подразделения ОАО "РЖД";
- в графе "Приложение" - количество листов приложения к заявке на
прием платежа.
Заявка на прием платежа заполняется с использованием
информационных ресурсов ЕК АСУФР. Заявка, созданная в системе ЕК
АСУФР, действительна в течение 10 дней. При обоснованном отсутствии
рабочего места с подключением к информационным ресурсам ЕК АСУФР
(отсутствие сети ОАО "РЖД") заявка заполняется с использованием
системы WORD.
6. К представленной в Департамент бухгалтерского учета
Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" заявке на прием платежа необходимо
прилагать, в зависимости от основания и вида платежа, следующие
документы, ссылка на которые сделана при заполнении графы "Основание
платежа":
- счет;
- акты выполненных работ (услуг);
- технические акты (если они предусмотрены в соответствии с
условиями договора), счета-фактуры, накладные;
- акты приема-передачи продукции, материально-производственных
запасов, исполнительные листы и иные документы, являющиеся основанием
платежа.
6.1. При осуществлении платежей в адрес иностранной организации
необходимо прилагать свидетельство Министерства Российской Федерации
по налогам и сборам о постановке иностранной организации (нерезидента)
на учет в налоговом органе или документ, подтверждающий постоянное
местонахождение иностранной организации в иностранном государстве,
который должен быть переведен на русский язык и легализован в
установленном порядке путем проставления апостиля.
7. Оформленная надлежащим образом заявка на прием платежа
представляется в Департамент бухгалтерского учета Бухгалтерской службы
ОАО "РЖД", который имеет право отказать в проведении платежа или
возвратить заявку на доработку в следующих случаях:
- несоответствие представленных документов требованиям
организации бухгалтерского учета;
- несоответствие формы заявки требованиям настоящего Положения;
- отсутствие документов, указанных в пункте 6 настоящего
Положения;
- отсутствие в документах, являющихся основанием для платежа,
реквизитов платежа;
- несоответствие платежных реквизитов, вида и суммы платежа,
указанных в заявке, платежным реквизитам, указанным в документе,
являющемся основанием платежа;
- неверно заполненные реквизиты получателя платежа;
- несоответствие содержания заявки и документов, предоставляемых
в соответствии с пунктом 6 настоящего Положения, требованиям
законодательства Российской Федерации и нормативных документов ОАО
"РЖД";
- несоответствие суммы и вида платежа условиям договора или иному
документу, являющемуся основанием платежа;
- отсутствие выделенного отдельной строкой НДС по платежам,
облагаемым НДС, либо отсутствие ссылки на освобождение от НДС по
платежам, не облагаемым НДС.
8. В случае частичной оплаты подачи повторной заявки на прием
платежа для окончательного расчета с контрагентом не требуется.
9. Заявка на прием платежа в иностранной валюте составляется по
форме согласно Приложению 2.
10. Заявки на прием платежа налогов и сборов составляются по
форме согласно Приложению 3 с указанием дополнительных реквизитов
(КБК, ОКАТО).
Приложение 1
к Положению
Регистрационный номер -----
ЗАЯВКА
на прием платежа N -----
-----------------------------------------------------------------------
| Инициатор платежа (наименование филиала, | 1 | |
| структурного подразделения, департамента, отдела | | |
| департамента ОАО "РЖД") | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Филиал ОАО "РЖД" (в пользу которого осуществляется | 2 | |
| платеж) | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Сумма платежа (цифрами), в т.ч. НДС (цифрами) | 3 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Назначение платежа (наименование продукции, | 4 | |
| выполненных работ, оказанных услуг, обязательные | | |
| платежи) | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Вид платежа (аванс, полная предоплата, оплата за | 5 | |
| выполненные обязательства) | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Основание платежа (наименование, номер и дата | 6 | |
| документа, на основании которого производится | | |
| платеж (договор, акт, счет-фактура, график | | |
| платежей, кредитный договор, исполнительный лист), | | |
| в акте, помимо его реквизитов, указываются | | |
| реквизиты договора, к которому относится акт) | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Срок исполнения платежного обязательства | 7 | |
| (предусмотренная договором либо законом или иным | | |
| нормативным правовым актом дата (число, месяц, | | |
| год) перечисления денежных средств получателю, | | |
| несоблюдение которой влечет правовые последствия | | |
| в виде финансовых санкций (пени, штрафы)) | | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Источник финансирования | 8 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Реквизиты получателя платежа: | 9 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - ИНН | 9.1 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - наименование получателя | 9.2 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - банк получателя | 9.3 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - БИК | 9.4 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - корреспондентский счет | 9.5 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| - расчетный счет | 9.6 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Шифр элемента затрат | 10 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Наименование элемента затрат | 11 | |
|------------------------------------------------------|------|-------|
| Приложение (перечень документов и количество листов) | 12 | |
-----------------------------------------------------------------------
------------------------------------- ------------- --------------
(должность руководителя филиала, (подпись) (Ф.И.О.)
структурного подразделения,
департамента)
"--" ----------- 200- г.
------------------------------------- ------------- --------------
(гл. бухгалтер, исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)
"--" ----------- 200- г.
Телефон ---------------
Приложение 2
к Положению
Регистрационный номер---------
ЗАЯВКА
на прием платежа N -----
----------------------------------------------------------------------------
| Инициатор платежа (наименование филиала, | 1 | |
| структурного подразделения, департамента, | | |
| отдела департамента ОАО "РЖД") | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Филиал ОАО "РЖД" (в пользу которого | 2 | |
| осуществляется платеж) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Сумма платежа (цифрами), в т.ч. НДС | 3 | |
| (цифрами) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Вид платежа (аванс, полная предоплата, | 4 | |
| оплата за выполненные обязательства) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Основание платежа (наименование, номер и | 5 | |
| дата документа, на основании которого | | |
| производится платеж (договор, акт, счет - | | |
| фактура, график платежей, кредитный | | |
| договор, исполнительный лист на русском | | |
| языке)) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Срок исполнительного обязательства | 6 | |
| (предусмотренная договором либо законом | | |
| или иным нормативным правовым актом дата | | |
| (число, месяц, год) перечисления денежных | | |
| средств получателю, несоблюдение которой | | |
| влечет правовые последствия в виде | | |
| финансовых санкций (пени, штрафы)) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Источник финансирования | 7 | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Клиент-перевододатель: | 8 | |
|----------------------------------------------| | |
| - наименование | | |
|----------------------------------------------| | |
| - ИНН | | |
|----------------------------------------------| | |
| - адрес | | |
|----------------------------------------------| | |
| - валютный счет | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Банк-перевододатель | 9 | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Сумма в валюте (цифрами и прописью), | 9.1| |
| наименование валюты | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
|2Корреспондент банка бенефициара | 9.2| |
| (наименование, SWIFT (если известен) на | | |
| английском языке) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Банк бенефициара (наименование, SWIFT, | 9.3| |
| адрес, отделение, N счета на английском | | |
| языке) | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Бенефициар (наименование, адрес, N счета) | 9.4| |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Назначение платежа (в переводе на | 9.5| |
| английский язык) (наименование продукции, | | |
| выполненных работ, оказанных услуг, | | |
| обязательные платежи) ПСИ | | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Дополнительная информация | 9.6| Код платежа |
| | | Код страны банка- |
| | | получателя |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Все расходы и комиссии по переводу просим: | 9.7| {X} списать с |
| | | нашего счета N -- |
| | | {} отнести за |
| | | счет бенефициара |
| | | {} Ваши расходы и |
| | | комиссию по |
| | | переводу просим |
| | | списать с нашего |
| | | счета N --, |
| | | комиссии и расходы |
| | | иностранных |
| | | банков отнести за |
| | | счет бенефициара |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Шифр элемента затрат | 10 | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Наименование элемента затрат | 11 | |
|----------------------------------------------|----|----------------------|
| Приложение (перечень документов и | 12 | |
| количество листов) | | |
----------------------------------------------------------------------------
------------------------------------- ------------- --------------
(должность руководителя филиала, (подпись) (Ф.И.О.)
структурного подразделения,
департамента)
"--" ----------- 200- г.
------------------------------------- ------------- --------------
(гл. бухгалтер, исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)
"--" ----------- 200- г.
Телефон ---------------
Приложение 3
к Положению
Регистрационный номер -------
Заявка
на прием платежа N -----
-----------------------------------------------------------------------
| Инициатор платежа (наименование филиала, | 1 | |
| структурного подразделения, департамента, отдела | | |
| департамента ОАО "РЖД") | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Филиал ОАО "РЖД" (в пользу которого осуществляется | 2 | |
| платеж) | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Сумма платежа (цифрами), в т.ч. НДС (цифрами) | 3 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Назначение платежа (наименование продукции, | 4 | |
| выполненных работ, оказанных услуг, обязательные | | |
| платежи) | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Вид платежа (аванс, полная предоплата, оплата за | 5 | |
| выполненные обязательства) | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Основание платежа (наименование, номер и дата | 6 | |
| документа, на основании которого производится | | |
| платеж (договор, акт, счет-фактура, график | | |
| платежей, кредитный договор, исполнительный лист), | | |
| в акте, помимо реквизитов акта, указываются | | |
| реквизиты договора, к которому относится акт) | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Срок исполнения платежного обязательства | 7 | |
| (предусмотренная договором либо законом или иным | | |
| нормативным правовым актом дата (число, месяц, | | |
| год) перечисления денежных средств получателю, | | |
| несоблюдение которой влечет правовые последствия в | | |
| виде финансовых санкций (пени, штрафы)) | | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Источник финансирования | 8 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Реквизиты получателя платежа: | 9 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - ИНН | 9.1 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - Наименование получателя | 9.2 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - банк получателя | 9.3 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - БИК | 9.4 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - корреспондентский счет | 9.5 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - расчетный счет | 9.6 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - код бюджетной классификации | 9.7 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| - ОКАТО | 9.8 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Шифр элемента затрат | 10 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Наименование элемента затрат | 11 | |
|----------------------------------------------------|-----|----------|
| Приложение (перечень документов и количество | 12 | |
| листов) | | |
-----------------------------------------------------------------------
------------------------------------- ------------- --------------
(должность руководителя филиала, (подпись) (Ф.И.О.)
структурного подразделения,
департамента)
"--" ----------- 200- г.
------------------------------------- ------------- --------------
(гл. бухгалтер, исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)
"--" ----------- 200- г.
Телефон --------------- |