| Услуги по содержанию имущества |225 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Прочие услуги |226 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Обслуживание долговых обязательств |230 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Обслуживание внутренних долговых обязательств |231 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Обслуживание внешних долговых обязательств |232 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления |240 | | |
| организациям | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления |241 | | |
| государственным и муниципальным организациям | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления |242 | | |
| организациям, за исключением государственных и | | | |
| муниципальных организаций | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления |250 | | |
| бюджетам | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Перечисления другим бюджетам бюджетной системы |251 | | |
| Российской Федерации | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Перечисления наднациональным организациям и |252 | | |
| правительствам иностранных государств | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Перечисления международным организациям |253 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Социальное обеспечение |260 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Пенсии, пособия и выплаты по пенсионному, |261 | | |
| социальному и медицинскому страхованию населения | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Пособия по социальной помощи населению |262 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями |263 | | |
| сектора государственного управления | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Прочие расходы |290 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Поступление нефинансовых активов |300 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Увеличение стоимости основных средств |310 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Увеличение стоимости нематериальных активов |320 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Увеличение стоимости материальных запасов |340 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Поступление финансовых активов |500 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Увеличение стоимости акций и иных форм участия в |530 | | |
| капитале | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Увеличение задолженности по бюджетным кредитам |540 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Выбытие финансовых активов |600 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций и |620 | | |
| иных форм участия в капитале | | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам |640 | | |
|---------------------------------------------------|----|----------|----------|
| ИТОГО РАСХОДОВ |800 | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Заместитель руководителя Исполнитель--------- ---------------------
--------- --------------------- (подпись) (расшифровка подписи)
(подпись) (расшифровка подписи)
"--" --------- ---- г. тел.:
Приложение 8
ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ
УКАЗАНИЙ О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА 2007 ГОД
Проектировки федерального бюджета на 2007 год формируются в
соответствии с действующей в настоящее время бюджетной классификацией
Российской Федерации, утвержденной Федеральным законом от 22 декабря
2005 г. N 176-ФЗ и Приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 21 декабря 2005 г. N 152н "Об утверждении Указаний о порядке
применения бюджетной классификации Российской Федерации" с учетом
внесения в него последующих изменений, а также письмами Министерства
финансов Российской Федерации, разъясняющими порядок применения
экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, за
исключением планируемых изменений:
I. Функциональная классификация расходов бюджетов Российской
Федерации:
1. Перечень целевых статей функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации:
1) дополняется новыми целевыми статьями:
032 00 00 "Реализация проекта Международного
термоядерного экспериментального реактора ИТЭР"
По данной целевой статье отражаются расходы, связанные с
реализацией проекта Международного термоядерного экспериментального
реактора ИТЭР.
034 00 00 "Реализация государственной политики
в отношении соотечественников, проживающих за рубежом"
По данной целевой статье отражаются расходы, связанные с
созданием дополнительных условий для обеспечения добровольного
переселения в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за
рубежом, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 22
июня 2006 года "О мерах по оказанию содействия добровольному
переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за
рубежом", а также расходы, связанные с реализацией государственной
политики в отношении поддержки соотечественников за рубежом, согласно
Федеральному закону от 24 мая 1999 г. N 99-ФЗ "О государственной
политике Российской Федерации в отношении соотечественников за
рубежом".
468 00 00 "Плазмацентры"
По данной целевой статье отражаются расходы на содержание и
обеспечение деятельности плазмацентров.
130 00 00 "Государственная программа "Обеспечение
безопасности потерпевших, свидетелей и иных участников
уголовного судопроизводства на 2006 - 2008 годы"
По данной целевой статье отражаются расходы на реализацию мер
государственной защиты потерпевших, свидетелей и иных участников
уголовного судопроизводства, предусмотренных Государственной
программой "Обеспечение безопасности потерпевших, свидетелей и иных
участников уголовного судопроизводства на 2006 - 2008 годы",
утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 10
апреля 2006 г. N 200;
2) из перечня целевых статей исключается целевая статья 413 00 00
"Государственные природные заповедники".
2. Перечень видов расходов функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации:
1) дополняется новыми видами расходов:
124 "Обеспечение мероприятий по поддержке
соотечественников, проживающих за рубежом"
По данному виду расходов отражаются расходы на проведение
мероприятий по реализации Государственной программы по оказанию
содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию
соотечественников, проживающих за рубежом, а также расходы, связанные
с реализацией государственной политики в отношении поддержки
соотечественников за рубежом.
269 "Субвенции бюджетам на обеспечение
равных условий оплаты труда и выплаты денежного
довольствия персоналу территориальных подразделений
Государственной противопожарной службы"
По данному виду расходов отражаются расходы на предоставление
субвенций бюджетам на обеспечение условий оплаты труда и выплаты
денежного довольствия персоналу территориальных подразделений
Государственной противопожарной службы, адекватных условиям оплаты
труда и выплаты денежного довольствия персонала Федеральной
противопожарной службы.
367 "Субсидии на ликвидацию перекрестного субсидирования,
возникающего в связи с регулированием тарифов на перевозку
пассажиров железнодорожным транспортом в дальнем сообщении
в плацкартных и общих вагонах"
По данному виду расходов отражаются расходы на ликвидацию
перекрестного субсидирования, возникающего в связи с регулированием
тарифов на перевозку пассажиров железнодорожным транспортом в дальнем
сообщении в плацкартных и общих вагонах.
389 "Исследования и разработки в сфере использования
атомной энергии в интересах развития национальной
экономики"
По данному виду расходов отражаются расходы по финансированию
научных исследований в сфере использования атомной энергии, включая
разработку новых типов ядерных энергетических установок, технологий,
перспективных видов ядерного топлива, создание организационных и
экономических механизмов инновационной деятельности, а также
фундаментальные исследования в области атомной науки и техники.
415 "Средства, передаваемые бюджетам субъектов
Российской Федерации, для ликвидации перекрестного
субсидирования в электроэнергетике"
По данному виду расходов отражаются расходы по передаче бюджетам
субъектов Российской Федерации ассигнований в целях ликвидации
перекрестного субсидирования в электроэнергетике.
416 "Субсидии бюджетам на строительство и модернизацию
территориальных и муниципальных автомобильных дорог
и искусственных сооружений на них"
По данному виду расходов отражаются субсидии бюджетам на
строительство и модернизацию территориальных и муниципальных
автомобильных дорог и искусственных сооружений на них, включая дороги
поселений, в том числе на обеспечение автомобильными дорогами новых
микрорайонов массовой малоэтажной и многоквартирной застройки.
417 "Субсидии на частичное возмещение расходов бюджетов
на содержание детей в детских дошкольных учреждениях"
По данному виду расходов отражаются субсидии бюджетам на
частичное возмещение расходов бюджетов на содержание детей в детских
дошкольных учреждениях.
418 "Субсидии на частичное возмещение расходов
бюджетов по обеспечению выплат на содержание
ребенка семьям опекунов и приемным семьям
и заработной платы родителям"
По данному виду расходов отражаются субсидии на частичное
возмещение расходов бюджетов по обеспечению выплат на содержание
ребенка семьям опекунов и приемным семьям и заработной платы
родителям.
721 "Средства пенсионных накоплений, перечисляемые в резерв
Пенсионного фонда Российской Федерации в случае отсутствия
правопреемников умерших застрахованных лиц"
По данному виду расходов отражаются средства пенсионных
накоплений, перечисляемые в резерв Пенсионного фонда Российской
Федерации в случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных
лиц.
763 "Средства федерального бюджета, передаваемые
Фонду социального страхования Российской Федерации
на выплату пособий неработающим женщинам по уходу
за ребенком до достижения им возраста полутора лет"
По данному виду расходов отражаются расходы на передачу Фонду
социального страхования Российской Федерации средств федерального
бюджета в целях выплаты пособий неработающим женщинам по уходу за
ребенком до достижения им возраста полутора лет.
764 "Пособия неработающим женщинам по уходу
за ребенком до достижения им возраста полутора лет"
По данному виду расходов отражаются расходы Фонда социального
страхования Российской Федерации на выплату пособий неработающим
женщинам по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
2) изменяются наименования и (или) расшифровки по следующим видам
расходов:
386 "Оплата услуг организаций по переработке
высокообогащенного урана, извлеченного из ядерного
оружия, в низкообогащенный уран"
По данному виду расходов отражаются расходы по оплате услуг
организаций, участвующих в процессе переработки высокообогащенного
урана, извлеченного из ядерного оружия, в низкообогащенный уран, а
также услуги по реализации, в том числе на:
оплату услуг предприятий по производству низкообогащенного урана;
оплату стоимости сырья Республике Казахстан;
оплату услуг организаций по перемещению на территорию Российской
Федерации нереализованной части природного сырьевого компонента
низкообогащенного урана, включая услуги по содержанию склада
возвращенного в Российскую Федерацию природного сырьевого компонента
низкообогащенного урана;
оплату юридических услуг по защите собственности Российской
Федерации за рубежом;
другие мероприятия, связанные с реализацией работы разделения.
387 "Мероприятия по повышению безопасности атомной
энергетики, улучшению экологии"
По данному виду расходов отражаются расходы на оплату договоров
по работам, связанным с комплексом мероприятий по обеспечению
безопасности при использовании атомной энергии при сооружении,
размещении, транспортировании и эксплуатации ядерных установок,
радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и
радиоактивных веществ, а также мероприятиям по физической защите и
выводу из эксплуатации объектов использования атомной энергии.
476 "Обеспечение инвалидов транспортными средствами"
По данному виду расходов отражаются расходы на обеспечение
транспортными средствами реабилитации инвалидов, вставших на очередь в
органах социальной защиты населения на получение транспортного
средства впервые до 1 января 2005 года.
589 "Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации
на ежемесячное денежное вознаграждение
за классное руководство"
По данному виду расходов отражаются субсидии, предоставляемые
бюджетам субъектов Российской Федерации на исполнение расходных
обязательств субъекта Российской Федерации по выплате вознаграждения
за выполнение функций классного руководителя.
II. Экономическая классификация расходов бюджетов Российской
Федерации.
Для составления сводной бюджетной росписи расходов федерального
бюджета, направляемых на государственные капитальные вложения, и
осуществления их кассового расхода по строительству, реконструкции,
техническому перевооружению объектов федеральной собственности,
включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу, а также в
целях обеспечения непрерывного их финансирования применяются следующие
статьи и подстатьи экономической классификации расходов бюджетов
Российской Федерации:
1. По вновь начинаемым стройкам и объектам, не обеспеченным
утвержденной проектно-сметной документацией.
Расходы по отводу земельного участка по стройкам и объектам,
включая выкуп земли, следует относить на подстатью 310 "Увеличение
стоимости основных средств" для объектов, которые после ввода в
эксплуатацию передаются в оперативное управление бюджетным учреждениям
(далее - объекты бюджетных учреждений), и статью 530 "Увеличение
стоимости акций и иных форм участия в капитале" для объектов, которые
после ввода в эксплуатацию передаются в хозяйственное ведение
(оперативное управление) государственных унитарных предприятий (далее
- объекты государственных унитарных предприятий).
Расходы на выполнение проектных и изыскательских работ, а также
проведение экспертизы проектно-сметной документации следует относить
на подстатью 226 "Прочие услуги" для объектов бюджетных учреждений и
статью 530 "Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале"
для объектов государственных унитарных предприятий.
Расходы на выполнение функций заказчика-застройщика по вновь
начинаемым стройкам, осуществляемых Дирекцией строящегося объекта,
отражаются:
по соответствующим статьям - подстатьям экономической
классификации расходов бюджетов Российской Федерации в соответствии со
сметой доходов и расходов при выполнении функций Дирекции бюджетными
учреждениями. При этом применяется вид расходов функциональной
классификации расходов бюджетов Российской Федерации 327 "Обеспечение
деятельности подведомственных учреждений";
по подстатье 310 "Увеличение стоимости основных средств" для
объектов бюджетных учреждений, при выполнении функций Дирекции,
образованной в форме государственного унитарного предприятия;
по статье 530 "Увеличение стоимости акций и иных форм участия в
капитале" для объектов государственных унитарных предприятий, при
выполнении функций Дирекции, образованной в форме государственного
унитарного предприятия.
2. После утверждения в установленном порядке проектно-сметной
документации и включения в бюджетные обязательства Российской
Федерации выполнение строительно-монтажных и иных работ, услуг по
объектам планирование расходов и исполнение кассового расхода
федерального бюджета осуществляется по статье 310 "Увеличение
стоимости основных средств" для объектов бюджетных учреждений, по
статье 530 "Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале"
для объектов государственных унитарных предприятий.
Расходы на проектные и изыскательские работы, необходимость
которых возникает в процессе проведения строительно-монтажных работ на
объекте, и экспертиза проектно-сметной документации, а также
пусконаладочные работы, необходимые для ввода объекта, следует
относить на статью 310 "Увеличение стоимости основных средств" для
объектов бюджетных организаций, а на статью 530 "Увеличение стоимости
акций и иных форм участия в капитале" для государственных унитарных
предприятий.
Оплата договоров на проведение авторского надзора проектных
организаций осуществляется заказчиком-застройщиком с отнесением
расходов на статью 310 "Увеличение стоимости основных средств" для
объектов бюджетных организаций, а на статью 530 "Увеличение стоимости
акций и иных форм участия в капитале" для объектов государственных
унитарных предприятий.
Расходы на выполнение функций заказчика-застройщика по вновь
начинаемым стройкам, осуществляемых Дирекцией строящегося объекта,
отражаются в порядке, указанном в пункте 1.
При осуществлении строительного контроля по договору с инженерной
организацией на объектах реконструкции, технического перевооружения,
которые находятся в оперативном управлении у бюджетных учреждений,
расходы отражаются соответственно по подстатье 310 "Увеличение
стоимости основных средств" и 530 "Увеличение стоимости акций и иных
форм участия в капитале".
По мере расширения и уточнения функциональной классификации
расходов бюджетов Российской Федерации в части национальных проектов,
мероприятий в рамках демографической политики, а также в связи с
изменениями, вносимыми в указанные перечни в целях реализации
Бюджетного послания Президента Российской Федерации "О бюджетной
политике в 2007 году" в части совершенствования межбюджетных
отношений, информация будет доводиться дополнительно либо в процессе
согласования в Минфине России.
Приложение 9
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К ПРОЕКТУ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА НА 2007 ГОД В ЧАСТИ, КАСАЮЩЕЙСЯ РАСХОДОВ ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Настоящие Методические указания разработаны с целью обеспечения
единой (сопоставимой) структуры и содержания пояснительной записки к
проекту федерального закона о федеральном бюджете на 2007 г. в части,
касающейся расходов главных распорядителей средств федерального
бюджета.
1. В основной (текстовой) части пояснительной записки к проекту
федерального бюджета на 2007 год по каждому главному распорядителю
средств федерального бюджета приводится краткая характеристика:
- сферы ведения (полномочий и функций), целей и задач
деятельности главного распорядителя средств федерального бюджета;
- объема и состава расходных обязательств Российской Федерации,
подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований,
предусматриваемых главному распорядителю средств федерального бюджета
на 2007 - 2009 гг.;
- основных факторов, обуславливающих изменение предельного объема
бюджетных расходов главного распорядителя средств федерального бюджета
в 2007 - 2008 гг.;
- принимаемых в 2007 - 2009 гг. расходных обязательств (при
наличии указанных обязательств, подлежащих исполнению за счет
бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств
федерального бюджета);
- распределения предельного объема расходов главного
распорядителя средств федерального бюджета по разделам и подразделам
функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации на 2007 - 2009 гг.;
- планируемых на 2007 - 2009 годы основных результатов
использования бюджетных ассигнований;
- иных существенных данных, факторов и условий, влияющих на
формирование расходов главного распорядителя средств федерального
бюджета в 2007 - 2009 гг.
2. К основной (текстовой) части пояснительной записки
прилагаются:
1) основные параметры реестра расходных обязательств главного
распорядителя средств федерального бюджета по форме согласно
Приложению N 1;
2) основные факторы изменения предельного объема расходов
главного распорядителя средств федерального бюджета в 2007 - 2008 гг.
по форме согласно Приложению N 2;
3) перечень принимаемых расходных обязательств, подлежащих
исполнению за счет средств федерального бюджета, предусмотренных
главному распорядителю средств федерального бюджета, по форме согласно
Приложению N 3.
3. Краткая характеристика сферы ведения (полномочий и функций), а
также целей и задач деятельности главного распорядителя средств
федерального бюджета разрабатывается на основе Положения о
соответствующем федеральном органе исполнительной власти и иных
документов, регулирующих деятельность главного распорядителя средств
федерального бюджета.
4. Краткая характеристика объема и состава расходных обязательств
Российской Федерации, подлежащих исполнению за счет бюджетных
ассигнований, предусматриваемых главному распорядителю средств
федерального бюджета, а также Приложение N 1 к пояснительной записке
разрабатываются на основе планового реестра расходных обязательств,
представленного главным распорядителем средств федерального бюджета в
соответствии с Методическими указаниями по составлению реестров
расходных обязательств субъектов бюджетного планирования и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, доведенными
письмом Минфина России от 29 июня 2006 г. N 02-13-01/1697. В части,
касающейся трансфертов населению, в Приложении N 1 указываются в
порядке снижения объема бюджетных ассигнований федеральные законы, в
совокупности устанавливающие не менее 80% общего объема указанных
трансфертов, предоставляемых за счет бюджетных ассигнований,
предусмотренных главному распорядителю средств федерального бюджета.
5. Краткая характеристика основных факторов, обуславливающих
изменение предельного объема бюджетных расходов главного распорядителя
средств федерального бюджета в 2007 - 2008 гг., а также Приложение N 2
к пояснительной записке разрабатываются на основе формы 1,
представленной субъектами бюджетного планирования в соответствии с
Методическими указаниями по составлению обоснований бюджетных
ассигнований на 2007 - 2009 годы (Приложение N 10 к Методическим
указаниям по формированию бюджетных проектировок на 2007 - 2009 годы).
При этом в Приложении N 2 указываются, а в основной (текстовой) части
пояснительной записки рассматриваются лишь те факторы, вклад которых в
изменение предельных объемов бюджетных расходов превышает 5%.
6. Краткая характеристика принимаемых (впервые вводимых) в 2007 -
2009 гг. расходных обязательств, а также Приложение N 3 к
пояснительной записке разрабатываются на основе проектов нормативных
правовых актов и решений, разрабатываемых (принятых) Правительством
Российской Федерации и учтенных при формировании проекта
перспективного финансового плана Российской Федерации на 2007 - 2009
годы и проекта федерального бюджета на 2007 год.
7. Краткая характеристика распределения предельного объема
расходов главного распорядителя средств федерального бюджета по
разделам и подразделам функциональной классификации расходов и
основным статьям классификации операций сектора государственного
управления разрабатывается на основе данных, представленных субъектом
бюджетного планирования (главным распорядителем средств федерального
бюджета) в соответствии с Методическими указаниями по формированию
бюджетных проектировок на 2007 - 2009 годы, направленными письмом
Минфина России от 29 июня 2006 г. N 02-02-14/1700. При этом
описываются специфические для главного распорядителя средств
федерального бюджета факторы и условия, определяющие состав и объемы
бюджетных ассигнований на 2007 год и изменения в них по сравнению с
бюджетными ассигнованиями, утвержденными Федеральным законом "О
федеральном бюджете на 2006 год" (в том числе в случае необходимости с
выделением расходов на заработную плату, денежное содержание
государственных служащих, военнослужащих и приравненных к ним лиц,
оплату коммунальных услуг, государственный оборонный заказ, трансферты
населению и т.д.)
8. Краткая характеристика планируемых на 2007 - 2009 годы
основных результатов использования бюджетных ассигнований приводится
на основе таблиц формы 2, представленных субъектами бюджетного
планирования в соответствии с Методическими указаниями по составлению
обоснований бюджетных ассигнований на 2007 - 2009 годы (Приложение 10
к Методическим указаниям по формированию бюджетных проектировок на
2007 - 2009 годы).
9. Общий объем основной (текстовой) части пояснительной записки
по отдельному главному распорядителю средств федерального бюджета
должен составлять:
для федеральных министерств - от 4 до 8 страниц;
для федеральных служб и агентств, органов законодательной и
судебной власти - от 3 до 6 страниц;
для иных главных распорядителей средств федерального бюджета - от
2 до 4 страниц.
10. Пояснительная записка, включая основную (текстовую) часть и
приложения к ней, представляются в Департамент бюджетной политики
(ком. 515) на бумажном (в 2-х экз.) и магнитном (в формате Word, шрифт
Times New Roman 14 для основной части и Times New Roman 12 для
приложений) носителях.
Приложение N 1
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ РЕЕСТРА
РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ
СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ТЫС. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------------------
| Тип расходного обязательства |2005 г.|2006 г. |2007 г.|2008 г.|2009 г.|
| |(отчет)|(бюджет)| | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по обеспечению | | | | | |
| государственных функций законодательной и | | | | | |
| судебной власти | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по оказанию | | | | | |
| государственных услуг | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по предоставлению | | | | | |
| трансфертов населению | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| в том числе установленных: | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| - | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| - | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| - | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| ... | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по предоставлению | | | | | |
| бюджетных инвестиций юридическим лицам, не | | | | | |
| являющимся государственными учреждениями и | | | | | |
| федеральными государственными унитарными | | | | | |
| предприятиями | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по предоставлению | | | | | |
| межбюджетных трансфертов | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства, установленные | | | | | |
| межгосударственными (международными) | | | | | |
| договорами и соглашениями | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства по обслуживанию и | | | | | |
| погашению государственного долга | | | | | |
| Российской Федерации | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Расходные обязательства, не отнесенные к | | | | | |
| другим типам | | | | | |
|--------------------------------------------|-------|--------|-------|-------|-------|
| Всего | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ ИЗМЕНЕНИЯ
ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА РАСХОДОВ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ
СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В 2007 - 2008 ГГ.
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Показатель | Объем расходов (изменение |
|п/п| | объема расходов), тыс. руб. |
| | |-------------------------------|
| | |2006 г.|2007 г.|2008 г.|2009 г.|
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
|1 | Расходы согласно ПФП на 2006 - 2008 гг., | | | |- |
| | утвержденному распоряжением Правительства | | | | |
| | Российской Федерации от 21 марта 2006 г. N | | | | |
| | 399-р, всего | | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
|2 | Расходы согласно ПФП на 2007 - 2009 гг., |- | | | |
| | всего | | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
|3 | Изменение объема расходов (3 = 2 - 1) |- | | |- |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | в том числе: | | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
|3.1| Принятие расходных обязательств |- | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
|3.2| Изменение действующих расходных |- | | |- |
| | обязательств | | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | Изменение объема расходов за счет <*>: | | | | |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | ... (фактор) |- | | |- |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | ... (фактор) |- | | |- |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | ... (фактор) |- | | |- |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | ... (фактор) |- | | |- |
|---|--------------------------------------------|-------|-------|-------|-------|
| | иных факторов |- | | |- |
----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> В соответствии с выборкой из факторов, установленных формой 1
Методических указаний по разработке обоснований бюджетных ассигнований
на 2007 - 2009 гг.
Приложение N 3
ПЕРЕЧЕНЬ
ПРИНИМАЕМЫХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДЛЕЖАЩИХ ИСПОЛНЕНИЮ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ГЛАВНОМУ РАСПОРЯДИТЕЛЮ СРЕДСТВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
-------------------------------------------------------------------------------
| Принимаемое расходное | Обоснование | Бюджетные ассигнования, тыс. руб.|
| обязательство | |----------------------------------|
| | | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
|----------------------------|-------------|-----------|-----------|----------|
| | | | | |
|----------------------------|-------------|-----------|-----------|----------|
| | | | | |
|----------------------------|-------------|-----------|-----------|----------|
| | | | | |
|------------------------------------------|-----------|-----------|----------|
|Всего | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Приложение 10
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОБОСНОВАНИЙ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
НА 2007 - 2009 ГГ.
1. Обоснования бюджетных ассигнований на 2007 - 2009 гг. являются
составной частью проекта перспективного финансового плана Российской
Федерации на 2007 - 2009 годы и проекта федерального бюджета на 2007
год.
2. Обоснование бюджетных ассигнований представляет собой
факторный анализ изменения общего объема бюджетных ассигнований, а
также количественную или качественную характеристику результатов
использования бюджетных средств по каждому виду расходов в
соответствии с представленным в Минфин России распределением
предельных объемов расходов субъекта бюджетного планирования на 2007 -
2009 годы по главным распорядителям средств федерального бюджета,
разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной
классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
3. Обоснование бюджетных ассигнований представляется в
Министерство финансов Российской Федерации в срок до 10 июля 2006 года
на бумажном носителе и в электронном виде в формате Microsoft Excel по
формам согласно Приложению 1.
4. В Приложениях 2 и 3 представлены условные примеры заполнения
формы обоснований бюджетных ассигнований.
5. В случае если в ведении субъекта бюджетного планирования
находится несколько главных распорядителей средств федерального
бюджета, обоснования бюджетных ассигнований представляются отдельно по
каждому главному распорядителю средств федерального бюджета.
6. Форма 1 обоснования бюджетных ассигнований представляется в
целом по каждому главному распорядителю средств федерального бюджета.
7. Форма 1 обоснований бюджетных ассигнований заполняется
следующим образом:
а) В заголовке указываются полное наименование и код субъекта
бюджетного планирования, полное наименование и код главного
распорядителя средств федерального бюджета;
б) В строке 1 приводятся данные об объемах финансирования
согласно перспективному финансовому плану Российской Федерации на 2006
- 2008 годы, утвержденному распоряжением Правительства Российской
Федерации от 21 марта 2006 г. N 399-р;
в) В строке 2 приводятся плановые объемы финансирования на 2007 -
2009 годы, одобренные в составе перспективного финансового плана
Российской Федерации на 2007 - 2009 годы на заседании Правительства
Российской Федерации от 22 июня 2006 года;
г) В строке 3 в столбцах, соответствующих 2007 и 2008 годам,
указывается разница между объемами финансирования, соответствующими
плановым расходам на 2007 - 2009 годы, и объемами финансирования
согласно утвержденному перспективному финансовому плану на 2006 - 2008
годы;
д) В строке 3.1 в столбцах, соответствующих 2007, 2008 и 2009
годам, указывается объем расходов на исполнение принимаемых
обязательств, учтенный в составе одобренного перспективного
финансового плана;
е) В строке 3.2 в столбцах, соответствующих 2007 и 2008 годам,
указывается разность между значениями показателей строки 3 и строки 4,
являющаяся величиной изменения в объеме расходов на исполнение
действующих обязательств;
ж) В строках 4 - 18 в столбцах, соответствующих 2007 и 2008
годам, приводится распределение изменения объема финансирования,
указанного в строке 3, по соответствующим факторам. При отсутствии
изменений под влиянием какого-либо из перечисленных в строках 4 - 18
факторов соответствующая строка не заполняется. Строка 18 подлежит
детализации по факторам, указываемым главным распорядителем средств
федерального бюджета;
и) В каждой заполненной строке 4 - 18 в столбце 6 должно быть
приведено краткое пояснение изменений объемов финансирования, в том
числе в случае необходимости с указанием оснований для принимаемых
обязательств.
8. Для каждого главного распорядителя средств федерального
бюджета формы 2 обоснований бюджетных ассигнований представляются
отдельно по каждому подразделу функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации, за исключением подразделов
"Обслуживание государственного и муниципального долга" и "Трансферты
государственным внебюджетным фондам".
9. Количество заполненных форм 2 обоснований бюджетных
ассигнований главного распорядителя средств федерального бюджета
должно соответствовать количеству подразделов функциональной
классификации расходов бюджетов Российской Федерации (за исключением
вышеуказанных подразделов), по которым предусматриваются бюджетные
ассигнования соответствующему главному распорядителю средств
федерального бюджета.
10. Форма 2 обоснований бюджетных ассигнований заполняется
следующим образом:
а) В заголовке формы указываются полное наименование и код
субъекта бюджетного планирования, полное наименование и код главного
распорядителя средств федерального бюджета, наименования и коды
раздела и подраздела функциональной классификации расходов бюджетов
Российской Федерации, для которых заполняется форма;
б) В столбце 1 в соответствующих строках приводятся наименования
целевых статей и видов расходов функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации.
В столбце 1 также приводятся наименования количественных
показателей непосредственных результатов использования бюджетного
ассигнования. Под результатом использования бюджетного ассигнования
понимается объем и качество государственных услуг, оказанных главным
распорядителем и подведомственными ему распорядителями и получателями
средств федерального бюджета внешним потребителям (юридическим и
физическим лицам, органам власти), объем или количество выполненных
государственных функций, проведенных мероприятий (например, число
проверок, количество выданных лицензий, протяженность построенных
дорог, снижение числа аварий и т.д.). Непосредственным является
результат, напрямую зависящий от деятельности главного распорядителя
средств федерального бюджета и объема бюджетных средств, направляемых
на эту деятельность. К непосредственным относятся результаты,
включаемые в план деятельности и отчет о деятельности главного
распорядителя средств федерального бюджета.
В случае отсутствия количественных показателей непосредственного
результата в столбце 1 приводится качественное описание результатов
использования бюджетного ассигнования. Для видов расходов, по которым
выплачиваются трансферты населению, в числе показателей результатов
должны быть представлены объемы выплаченных трансфертов и количество
получателей. Если указанные виды расходов предусматривают также и
другие выплаты, в строках, соответствующих этим видам расходов,
приводятся также и другие показатели, характеризующие соответствующие
результаты. В качестве оценки результата деятельности министерства или
федеральной службы могут быть перечислены функции министерства/службы
с указанием нормативного правового основания выполнения этих функций и
количества сотрудников, выполняющих данные функции;
в) В столбце 2 в том случае, если в соответствующей строке формы
приводятся количественные показатели результата использования
бюджетного ассигнования, указываются единицы измерения соответствующих
показателей;
г) В столбцах 3 - 7 в строках, соответствующих видам расходов,
приводятся данные (в тысячах рублей, с одним знаком после запятой, с
выделением разрядов) о кассовых расходах за отчетный (2005) год,
утвержденном объеме финансирования на текущий (2006) год, а также
плановые объемы финансирования на плановый период (2007 - 2009 гг.),
одобренные в составе перспективного финансового плана на 2007 - 2009
гг.;
д) В столбцах 3 - 7 в строках, соответствующих наименованиям
показателей измеримых результатов, приводятся фактические значения
результатов за отчетный (2005) год, ожидаемые значения результатов в
текущем (2006) году, а также планируемые значения результатов на
плановый период (2007 - 2009 гг.). В случае отсутствия количественно
измеримого показателя в соответствующих строках приводится
качественное описание фактической ситуации в 2005 году, ожидаемого
результата в 2006 году и планируемого результата в 2007 - 2009 годах;
е) В столбце 8 приводится количественная (или при ее отсутствии -
качественная) характеристика вклада бюджетного ассигнования в
реализацию функций главного распорядителя средств федерального бюджета
с указанием этих функций. В случае, если бюджетное ассигнование
обеспечивает реализацию нескольких функций главного распорядителя
средств федерального бюджета, в скобках указывается экспертная оценка
(в %) распределения вклада бюджетного ассигнования между этими
функциями. При этом для разных результатов использования бюджетного
ассигнования допускается указание разных функций.
11. Наименования бюджетных ассигнований формулируются субъектом
бюджетного планирования в соответствии с назначением ассигнований и в
соответствии с конечными результатами.
12. В случае если одному виду расходов соответствует более одного
результата либо несколько видов расходов, в том числе соответствующих
разным целевым статьям, вносят вклад в достижение общих результатов,
главный распорядитель средств федерального бюджета может выделить
соответствующие части целевых статей и видов расходов в отдельные
бюджетные ассигнования и/или объединить части нескольких видов или
целевых статей расходов в одно бюджетное ассигнование. В таких случаях
наименования соответствующих целевых статей и видов расходов могут
дублироваться в разных бюджетных ассигнованиях. При этом необходимо
исключить дублирование объемов финансирования, для чего в строках,
соответствующих объемам финансирования каждого вида (целевой статьи)
расходов, приводится только доля финансирования, относящаяся к данному
результату.
13. Если при группировке целевых статей и видов расходов или их
частей в соответствии с результатами использования бюджетных
ассигнований возникает необходимость в корректировке состава целевых
статей и видов расходов функциональной классификации расходов бюджетов
Российской Федерации (изменение названия, укрупнение или детализация),
субъект бюджетного планирования вправе представить в Минфин России
предложения об изменении (уточнении) состава целевых статей и видов
расходов.
14. Каждая утвержденная (аналитическая) ведомственная целевая
программа (ВЦП) рассматривается в качестве отдельного бюджетного
ассигнования с указанием объема расходов, предусмотренных по
соответствующим видам расходов.
Приложение 1
ФОРМЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОБОСНОВАНИЙ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
Форма 1. Основные факторы изменения
предельных объемов финансирования на 2007 и 2008 гг. <*>
--------------------------------
<*> Форма 1 может составляться без учета расходов инвестиционного
характера с соответствующим уточнением после доведения предельных
объемов финансирования по указанным расходам.
СБП (код и наименование) ------------------
ГРБС (код и наименование) -----------------
-----------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показатель | Объем расходов (изменение |Пояснение|
|п/п | | объема расходов), тыс. руб. | |
| | |-------------------------------| |
| | |2006 г.|2007 г.|2008 г.|2009 г.| |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|1 | Расходы согласно ПФП на 2006 - 2008 | | | |- | |
| | гг., утвержденному распоряжением | | | | | |
| | Правительства Российской Федерации | | | | | |
| | от 21 марта 2006 г. N 399-р, всего | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|2 | Расходы согласно ПФП на 2007 - 2009 |- | | | | |
| | гг., всего | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|3 | Изменение объема расходов (3 = 2 - |- | | |- | |
| | 1) | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
| | в том числе: | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|3.1 | Принятие расходных обязательств |- | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|3.2 | Изменение действующих расходных |- | | |- | |
| | обязательств | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
| | Изменение объема расходов за счет: | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|4 | Изменения ставок (условий) оплаты |- | | |- | |
| | труда (денежного содержания) | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|5 | Изменения численности работников |- | | |- | |
| | бюджетной сферы (государственных | | | | | |
| | служащих, обслуживающего персонала, | | | | | |
| | привлекаемых лиц, военнослужащих и | | | | | |
| | приравненных к ним лиц) | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|6 | Изменения числа лиц, получающих |- | | |- | |
| | трансферты | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|7 | Изменения размера трансфертов |- | | |- | |
| | населению в расчете на одного | | | | | |
| | получателя | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|8 | Изменения цен (тарифов) на |- | | |- | |
| | коммунальные услуги | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|9 | Изменения цен (тарифов) на иные |- | | |- | |
| | товары, работы, услуги | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|10 | Изменения физических объемов |- | | |- | |
| | приобретения товаров (работ, услуг) | | | | | |
| | для государственных нужд, кроме | | | | | |
| | оборудования и предметов | | | | | |
| | длительного пользования | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|11 | Изменения объемов капитального либо |- | | |- | |
| | текущего ремонта, приобретения | | | | | |
| | оборудования и предметов длительного | | | | | |
| | пользования | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|12 | Передачи (получения) объектов |- | | |- | |
| | государственной собственности | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|13 | Изменения физических объемов |- | | |- | |
| | приобретения коммунальных и иных услуг | | | | | |
| | в связи с вводом в строй новых | | | | | |
| | объектов | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|14 | Приобретения, внедрения или |- | | |- | |
| | модернизации информационного или | | | | | |
| | программного обеспечения, средств | | | | | |
| | связи, вычислительной или | | | | | |
| | организационной техники | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|15 | Передачи полномочий органам |- | | |- | |
| | государственной власти субъектов | | | | | |
| | Российской Федерации | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|16 | Изменения объемов финансирования, |- | | |- | |
| | прекращения или начала реализации | | | | | |
| | ФЦП | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|17 | Изменения объема бюджетных |- | | |- | |
| | инвестиций, не включенных в ФЦП | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|18 | Прочих причин |- | | |- | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
| | Из них: | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|18.1| | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|18.2| | | | | | |
|----|----------------------------------------|-------|-------|-------|-------|---------|
|... | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Форма 2 <*>. Таблица N --- (порядковый номер)
--------------------------------
<*> Форма 2 может составляться без учета расходов инвестиционного
характера с соответствующим уточнением после доведения предельных
объемов финансирования по указанным расходам.
СБП (код и наименование)
ГРБС (код и наименование)
Раздел
Подраздел
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Единица |Отчетный период |Плановый период | Характеристика |
| | измерения| | | вклада бюджетного |
| | | | | ассигнования |
| | |-------------------|----------------| в реализацию |
| | | 2005 |2006 |2007|2008 |2009 | функций главного |
| | |(факт)|(утверждено)| | | | распорядителя |
| | | | | | | | средств |
| | | | | | | | федерального |
| | | | | | | | бюджета |
| | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| ЦСР1 | тыс. руб.| | | | | | - |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| ВР1 | тыс. руб.| | | | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Количественные показатели | | Значение показателя | |
| / Качественное описание | | (Качественное описание | |
| непосредственного | | результата) <**> | |
| (конечного) результата | | | |
| | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Показатель 1 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| Показатель 2 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| ... | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| ВР2 | тыс. руб.| | | | | | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Количественные показатели | | Значение показателя | |
| / Качественное описание | | (Качественное описание | |
| непосредственного | | результата) <**> | |
| (конечного) результата | | | |
| | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Показатель 1 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| Показатель 2 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| ... | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| ЦСР2 | тыс. руб.| | | | | | - |
|----------------------------|----------|------|------------|----|-----|-----|-----------------------|
| ВР1 | тыс. руб.| | | | | | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Количественные показатели | | Значение показателя | |
| / Качественное описание | | (Качественное описание | |
| непосредственного | | результата) <**> | |
| (конечного) результата | | | |
| | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Показатель 1 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|----|------|-----------------------|
| Показатель 2 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|----|------|-----------------------|
| ... | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| ВР2 | тыс. руб.| | | | | | - |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Количественные показатели | | Значение показателя | |
| / Качественное описание | | (Качественное описание | |
| непосредственного | | результата) <**> | |
| (конечного) результата | | | |
| | | | |
|----------------------------|----------|------------------------------------|-----------------------|
| Показатель 1 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|----|------|-----------------------|
| Показатель 2 | | | | | | | |
|----------------------------|----------|------|------------|----|----|------|-----------------------|
| ... | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<**> Количественные значения показателей указываются главным
распорядителем средств федерального бюджета исходя из объемов
ассигнований на 2007 - 2009 годы.
Приложение 2
ПРИМЕР
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1 ОБОСНОВАНИЙ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
Таблица 1
СБП (код и наименование) 12 Федеральная антимонопольная служба
ГРБС (код и наименование) 161 Федеральная антимонопольная служба
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показатель | Объем расходов (изменение объема | Пояснение |
|п/п | | расходов), тыс. руб. | |
| | |-----------------------------------| |
| | |2006 г. |2007 г. |2008 г. |2009 г. | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|1 | Расходы согласно ПФП на 2006 - |528991,7|558128,9|598583,1|- | |
| | 2008 гг., утвержденному распоря- | | | | | |
| | жением Правительства Российской | | | | | |
| | Федерации от 21 марта 2006 г. N | | | | | |
| | 399-р, всего | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|2 | Расходы согласно ПФП на 2007 - |- |579546,6|617009,0|687764,0| |
| | 2009 гг., всего | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|3 | Изменение объема расходов (3 = 2 |- |21417,7 |18425,9 |- | |
| | - 1) | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
| | В том числе: | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|3.1 | Принятие расходных обязательств |- |20000,0 |17000,0 |387574 | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|3.2 | Изменение действующих расходных |- |1417,7 |1425,9 |- | |
| | обязательств | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
| | Изменение объема расходов за | | | | | |
| | счет: | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|4 | Изменения ставок (условий) оплаты |- |0 |8,2 |- | Индексация ЕТС |
| | труда (денежного содержания) | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|5 | Изменения численности работников |- |- |- |- | |
| | бюджетной сферы (государственных | | | | | |
| | служащих, обслуживающего персонала, | | | | | |
| | привлекаемых лиц, военнослужащих и | | | | | |
| | приравненных к ним лиц) | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|6 | Изменения числа лиц, получающих |- |0 |0 |- | |
| | трансферты | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|7 | Изменения размера трансфертов |- |0 |0 |- | |
| | населению в расчете на одного | | | | | |
| | получателя | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|8 | Изменения цен (тарифов) на |- |0 |0 |- | |
| | коммунальные услуги | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|9 | Изменения цен (тарифов) на иные |- |0 |0 |- | |
| | товары, работы, услуги | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|10 | Изменения физических объемов |- |1417,7 |1417,7 |- | Содержание служебных |
| | приобретения товаров (работ, услуг) | | | | | легковых автомобилей в |
| | для государственных нужд, кроме | | | | | связи с изменением |
| | оборудования и предметов длительного | | | | | штатного расписания |
| | пользования | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|11 | Изменения объемов капитального либо |- |0 |0 |- | |
| | текущего ремонта, приобретения | | | | | |
| | оборудования и предметов длительного | | | | | |
| | пользования | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|12 | Передачи (получения) объектов |- |0 |0 |- | |
| | государственной собственности | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|13 | Изменения физических объемов |- |0 |0 |- | |
| | приобретения коммунальных и иных | | | | | |
| | услуг | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|14 | Приобретения, внедрения или |- |0 |0 |- | |
| | модернизации информационного или | | | | | |
| | программного обеспечения, средств | | | | | |
| | связи, вычислительной или | | | | | |
| | организационной техники | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|15 | Передачи полномочий органам |- |0 |0 |- | |
| | государственной власти субъектов | | | | | |
| | Российской Федерации | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|16 | Изменения объемов финансирования, |- | | |- | |
| | прекращения или начала реализации | | | | | |
| | ФЦП | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|17 | Изменения объема бюджетных | |0 |0 | | |
| | инвестиций, не включенных в ФЦП | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|18 | Прочих причин | |20000,0 |17000,0 | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
| | Из них | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|18.1| Увеличение расходов на проведение |- |3000,0 |0 |- | Проведение Шестой |
| | международных мероприятий | | | | | конференции Международной |
| | | | | | | конкурентной сети в связи с |
| | | | | | | распоряжением Правительства |
| | | | | | | Российской Федерации от 7 |
| | | | | | | мая 2006 г. N 662-р |
|----|--------------------------------------|--------|--------|--------|--------|------------------------------|
|18.2| Увеличение командировочных расходов, |- |17000,0 |17000,0 |- | Закупка НИОКР в составе |
| | расходов на обучение, повышение | | | | | функций уполномоченного |
| | квалификации, пополнение | | | | | контролирующего органа в |
| | материальных запасов, НИОКР | | | | | сфере размещения заказов на |
| | | | | | | поставки товаров, выполнение |
| | | | | | | работ, оказание услуг для |
| | | | | | | федеральных государственных |
| | | | | | | нужд, возложенных на |
| | | | | | | Федеральную антимонопольную |
| | | | | | | службу Постановлением |
| | | | | | | Правительства Российской |
| | | | | | | Федерации от 20 февраля 2006 |
| | | | | | | г. N 94 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 3
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 2 ОБОСНОВАНИЙ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------------
|СБП (код и наименование) | 04 - Министерство культуры и массовых коммуникаций |
| | Российской Федерации |
|-------------------------|------------------------------------------------------|
|ГРБС (код и наименование)| 597 - Государственный Эрмитаж |
|-------------------------|------------------------------------------------------|
|Раздел | 08 - Культура, кинематография и средства массовой |
| | информации |
|-------------------------|------------------------------------------------------|
|Подраздел | 0801 - Культура |
----------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Единица | Отчетный | Плановый период | характеристика вклада |
| | измерения | период | | бюджетного ассигнования в |
| | |--------------------|----------------------------| реализацию функций |
| | | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | главного распорядителя |
| | |(факт)|(утверждено) | | | | средств федерального |
| | | | | | | | бюджета |
|-----------------------------|-----------|------|-------------|--------|---------|---------|--------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----------------------------|-----------|-------------------------------------------------|--------------------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | |
|-----------------------------|-----------|-------------------------------------------------|--------------------------------|
| 441 00 00 - Музеи и | тыс. | | | | | | |
| постоянные выставки | руб. | | | | | | |
|-----------------------------|-----------|------|-------------|--------|---------|---------|--------------------------------|
| 451 - Обеспечение | тыс. | | 788856,0|886324,7|1018822,2|2108793,0| Цель: обеспечение прав |
| деятельности особо ценных | руб. | | | | | | граждан на доступ к |
| объектов (учреждений) | | | | | | | культурным ценностям |
| культурного наследия | | | | | | | Задача: сохранение |
| народов Российской | | | | | | | культурного и исторического |
| Федерации | | | | | | | наследия |
| | | | | | | | Результат: доля |
| | | | | | | | отреставрированных объектов |
| | | | | | | | культурного наследия |
| | | | | | | | (движимых) в общем |
| | | | | | | | количестве объектов, |
| | | | | | | | нуждающихся в реставрации |
|-----------------------------|-----------|-------------------------------------------------|--------------------------------|
| | | Значение показателя (Качественное описание | |
| | | результата) <**> | |
|-----------------------------|-----------|-------------------------------------------------|--------------------------------|
| Показатель 1 Количество | ед. | | | | | | |
| временных выставок, | | | | | | | |
| проводимых в | | | | | | | |
| Государственном Эрмитаже | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|-----------------------------|-----------|------|-------------|--------|---------|---------|--------------------------------|
| Показатель 2 Количество | ед. | | | | | | |
| сохраненных в результате | | | | | | | |
| реставрации предметов | | | | | | | |
| искусства, ед. | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|-----------------------------|-----------|------|-------------|--------|---------|---------|--------------------------------|
| Показатель 3 Количество | ед. | | | | | | |
| предметов основного фонда - | | | | | | | |
| культурных ценностей | | | | | | | |
| Государственного Эрмитажа | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<**> Количественные значения показателей указываются главным
распорядителем средств федерального бюджета исходя из объемов
ассигнований на 2007 - 2009 годы.
Таблица 2
------------------------------------------------------------------------
|СБП (код и наименование) | 05 - Министерство образования и науки |
| | Российской Федерации |
|-------------------------|--------------------------------------------|
|ГРБС (код и наименование)| 073 - Федеральное агентство по образованию|
|-------------------------|--------------------------------------------|
|Раздел | 07 - Образование |
|-------------------------|--------------------------------------------|
|Подраздел | 0706 - Высшее профессиональное образование |
------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Единица | Отчетный период | Плановый период |характеристика вклада |
| | измерения |---------------------|--------------------------------| бюджетного |
| | | 2005 |2006 | 2007 | 2008 | 2009 | ассигнования в |
| | | (факт) |(утвержд.)| | | | реализацию функций |
| | | | | | | |главного распорядителя|
| | | | | | | | средств федерального |
| | | | | | | | бюджета |
|----------------------------|------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----------------------------|------------|------------------------------------------------------|----------------------|
| Бюджетное ассигнование | | Сумма ассигнования | |
|----------------------------|------------|------------------------------------------------------|----------------------|
| 430 00 00 - Высшие | тыс. | | | | | | |
| учебные заведения | руб. | | | | | | |
|----------------------------|------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------------------|
| 327 - Обеспечение | тыс. |53881982,9|64247224,4|73601827,6|79225195,7|84752286,7| |
| деятельности | руб. | | | | | | |
| подведомственных учреждений| | | | | | | |
|----------------------------|------------|------------------------------------------------------|----------------------|
| | | Значение показателя (Качественное описание | |
| | | результата) <**> | |
|----------------------------|------------|------------------------------------------------------|----------------------|
| Показатель 1 | тыс. | | | | | | |
| Количество выпускников | чел. | | | | | | |
| вузов | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<**> Количественные значения показателей указываются главным
распорядителем средств федерального бюджета исходя из объемов
ассигнований на 2007 - 2009 годы.
Таблица 3
-------------------------------------------------------------------------------
|СБП (код и наименование) | 03 - Министерство здравоохранения и социального |
| | развития Российской Федерации |
|-------------------------|---------------------------------------------------|
|ГРБС (код и наименование)| 061 - Федеральное агентство по здравоохранению |
| | и социальному развитию |
|-------------------------|---------------------------------------------------|
|Раздел | 10 - Социальная политика |
|-------------------------|---------------------------------------------------|
|Подраздел | 1003 - Социальное обеспечение населения |
-------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Единица | Отчетный период | Плановый период |характеристика вклада |
| | измерения |--------------------|-----------------------------| бюджетного |
| | | 2005 |2006 | 2007 | 2008 | 2009 | ассигнования в |
| | | (факт) |(утвержд.)| | | | реализацию функций |
| | | | | | | |главного распорядителя|
| | | | | | | | средств федерального |
|