Страницы: 1 2
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| банковские депозиты | 131 | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| в том числе номинированные в | 1311 | | |
| иностранной валюте | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| депозитные сертификаты | 132 | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| государственные ценные бумаги | 140 | | |
| Российской Федерации | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| инвестиционные паи открытых и | 150 | | |
| интервальных ПИФов | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| другие направления (расшифровать) | 160 | | |
---------------------------------------------------------------------
II. Доходы и расходы, связанные с самостоятельным размещением
пенсионных резервов
-------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер |За отчетный период|
| |строки|------------------|
| | | тыс. | в % к |
| | | руб. |пенсионным|
| | | | резервам |
|---------------------------------------|------|-------|----------|
| Расходы, связанные с размещением | 510 | | X |
| пенсионных резервов | | | |
|---------------------------------------|------|-------|----------|
| Доходы от размещения пенсионных | 520 | | X |
| резервов без учета расходов, связанных| | | |
| с размещением | | | |
|---------------------------------------|------|-------|----------|
| Доходы от размещения пенсионных | 530 | | |
| резервов с учетом расходов, связанных | | | |
| с размещением | | | |
-------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 5
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-Д
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о выполнении договорных обязательств
по негосударственному пенсионному обеспечению
и количестве именных и солидарных пенсионных счетов
---------------------------------------------------
(наименование фонда)
за ------------------------------------------ года
(указывается отчетный период, за который
представляются данные)
I. Обязательства фонда, участники, договоры
и количество счетов
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | На | На конец |
| |строки|начало| отчетного |
| | | года | периода |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Стоимость обязательств фонда (тыс. | 110 | | |
|рублей) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Количество действующих пенсионных | 120 | | |
|договоров (единиц) - всего | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| с юридическими лицами | 121 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| из них: договоры с организациями- | 1211 | | |
| учредителями (расшифровать) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| с физическими лицами | 122 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| из них с работниками организаций- | 1221 | | |
| учредителей | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Количество участников фонда по | 130 | | |
|действующим пенсионным договорам | | | |
|(человек) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| из общего числа участников: | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| работники организаций-учредителей | 131 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| участники, проживающие на территории| 132 | | |
| других субъектов Российской | | | |
| Федерации (расшифровать) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Количество именных пенсионных счетов | 135 | | |
|(единиц) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Количество солидарных пенсионных | 137 | | |
|счетов (единиц) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
|Количество участников, получающих | 140 | | |
|негосударственную пенсию (человек) | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| получающих пожизненные пенсии | 141 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| получающих пенсию в течение | 142 | | |
| установленного срока: | | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| менее 3 лет | 1421 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| от 3 до 5 лет | 1422 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| от 5 до 10 лет | 1423 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| свыше 10 лет | 1424 | | |
|--------------------------------------|------|------|-----------|
| получающих пенсию до исчерпания | 143 | | |
| счета | | | |
|--------------------------------------|------|------------------|
|Сумма негосударственных пенсий, | 150 | |
|подлежащих выплате в квартал, | | |
|следующий за отчетным (тыс. рублей) | | |
------------------------------------------------------------------
II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров и
количество участников по ним за отчетный период
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | Значения |
| |строки|показателя|
|----------------------------------------------|------|----------|
|Количество заключенных пенсионных договоров | 210 | |
|(единиц) | | |
|----------------------------------------------|------|----------|
|Количество участников по заключенным | 220 | |
|пенсионным договорам (человек) | | |
|----------------------------------------------|------|----------|
|Количество прекращенных договоров (единиц) | 230 | |
|----------------------------------------------|------|----------|
|Количество выбывших участников (человек) | 240 | |
|----------------------------------------------|------|----------|
| в том числе: | | |
|----------------------------------------------|------|----------|
| вследствие выполнения обязательств по | 241 | |
| договору | | |
|----------------------------------------------|------|----------|
| в связи с расторжением договора | 242 | |
|----------------------------------------------|------|----------|
| в связи со смертью участника | 243 | |
|----------------------------------------------|------|----------|
| по другим причинам (расшифровать) | 244 | |
------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 6
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-ДС
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о выполнении договорных обязательств по негосударственному
пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем
-------------------------------------------
(наименование фонда)
за 200- год
I. -------------------------------------------------------------------
(обозначение и наименование схемы в соответствии
с Правилами фонда)
------------------------
Уникальный номер схемы | |
------------------------
1.1. Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | На | На конец |
| |строки|начало| отчетного |
| | | года | периода |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| Современная стоимость обязательств | 110 | | |
| фонда по данной схеме (тыс. рублей) | | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| Количество действующих пенсионных | 120 | | |
| договоров (единиц) | | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| в том числе: | | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| с юридическими лицами | 121 | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| с физическими лицами | 122 | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| Количество участников по действующим | 130 | | |
| пенсионным договорам (человек) | | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| Количество именных пенсионных счетов | 135 | | |
| (единиц) | | | |
|---------------------------------------|------|------|--------------|
| Количество участников, получающих | 140 | | |
| негосударственную пенсию (человек) | | | |
----------------------------------------------------------------------
2.1. Основные показатели реализации пенсионных схем
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | Значение |
| |строки|показателя |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Пенсионные взносы (тыс. руб.) | 210 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| в том числе от: | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| вкладчиков - юридических лиц | 211 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| вкладчиков - физических лиц | 212 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Доход от размещения пенсионных резервов, | 220 | |
| направленный на пенсионные счета (тыс. | | |
| рублей) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Выплаты негосударственных пенсий (тыс. руб.) | 230 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Выкупные суммы по расторгнутым договорам и | 240 | |
| выплаты наследникам (тыс. руб.) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Количество заключенных пенсионных договоров | 250 | |
| (единиц) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Количество участников по заключенным | 260 | |
| пенсионным договорам (человек) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Количество пенсионных договоров, прекративших| 270 | |
| действие за период (единиц) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| Количество выбывших участников (человек) | 280 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| в том числе: | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| вследствие выполнения обязательств по | 281 | |
| договору | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| расторгнутых по инициативе вкладчика | 282 | |
| (участника) | | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| в связи со смертью участника | 283 | |
|----------------------------------------------|------|--------------|
| по другим причинам (расшифровать) | 284 | |
----------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 7
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-ФР
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о работе филиалов фонда
-----------------------------------------------
(наименование фонда)
за 200- год
I. -------------------------------------------------------------------
(наименование филиала)
1.1. Сведения о филиале
1.1.1. Место нахождения филиала --------------------------------------
1.1.2. Среднесписочная численность работников филиала ----------------
1.1.3. Наличие у филиала обособленного баланса -----------------------
1.1.4. Наличие у филиала права размещать в установленном порядке
средства пенсионного резерва -----------------------------------------
2.1. Имущество, обязательства и договоры
-------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер |На начало|На конец|
| |строки| года | года |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Пенсионные резервы, находящиеся на | 100 | | |
| учете в филиале (тыс. рублей) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Пенсионные накопления, находящиеся на | 110 | | |
| учете в филиале (тыс. рублей) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Имущество, выделенное филиалу для | 120 | | |
| обеспечения его деятельности (тыс. | | | |
| рублей) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Сумма средств пенсионных резервов, | 130 | | |
| размещенных филиалом (тыс. рублей) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Текущая стоимость обязательств | 140 | | |
| филиала по договорам о | | | |
| негосударственном пенсионном | | | |
| обеспечении (тыс. руб.) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество действующих договоров о | 150 | | |
| негосударственном пенсионном | | | |
| обеспечении, заключенных филиалом | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| в том числе: | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| с юридическими лицами | 151 | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| с физическими лицами | 152 | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество застрахованных лиц по | 160 | | |
| договорам о негосударственном | | | |
| пенсионном обеспечении (человек) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество участников по договорам | 170 | | |
| обязательного пенсионного страхования | | | |
| (человек) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество именных пенсионных счетов | 180 | | |
| (единиц) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество солидарных счетов (единиц) | 190 | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество участников, получающих | 210 | | |
| негосударственную пенсию через филиал | | | |
| (человек) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Количество участников, получающих | 220 | | |
| накопительную часть трудовой пенсии | | | |
| через филиал (человек) | | | |
|---------------------------------------|------|---------|--------|
| Доход от размещения пенсионных | 230 | | |
| резервов, находящихся на учете в | | | |
| филиале (тыс. рублей) | | | |
-------------------------------------------------------------------
3.1. Движение по филиалу за год
-------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | Значение |
| |строки|показателя|
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Пенсионные взносы (тыс. руб.) | 310 | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| в том числе от: | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| вкладчиков - юридических лиц | 311 | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| вкладчиков - физических лиц | 312 | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Доход от размещения пенсионных резервов, | 320 | |
| находящихся на учете в филиале, направленный | | |
| на пенсионные счета (тыс. рублей) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Доход от инвестирования средств пенсионных | 330 | |
| накоплений, находящихся на учете в филиале, | | |
| направленный на пенсионные счета накопительной| | |
| части трудовой пенсии (тыс. рублей) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Пенсионные выплаты (тыс. руб.) | 340 | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Выкупные суммы по расторгнутым договорам и | 350 | |
| выплаты наследникам (тыс. руб.) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Количество заключенных филиалом договоров о | 360 | |
| негосударственном пенсионном обеспечении | | |
| (единиц) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Количество участников по заключенным договорам| 370 | |
| (человек) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Количество договоров о негосударственном | 380 | |
| пенсионном обеспечении, ранее заключенных | | |
| филиалом и прекративших действие за период | | |
| (единиц) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| Количество выбывших участников по договорам, | 390 | |
| ранее заключенным филиалом (человек) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| в том числе: | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| вследствие выполнения обязательств по | 391 | |
| договору | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| расторгнутых по инициативе вкладчика | 292 | |
| (участника) | | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| в связи со смертью участника | 293 | |
|-----------------------------------------------|------|----------|
| по другим причинам (расшифровать) | 294 | |
-------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФСФР России
от 30 августа 2007 года
N 07-92/пз-н
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ГОДОВОГО ОТЧЕТА И КВАРТАЛЬНОЙ
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
I. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция определяет порядок составления и
заполнения форм годового отчета и квартальной отчетности (далее -
отчетность) негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд) и
пояснительной записки к отчетности фонда.
1.2. Отчетность фонда составляется на основе данных
бухгалтерского учета, именных пенсионных счетов, отчетных документов,
получаемых фондом в установленном порядке от управляющих компаний и
специализированного депозитария, а также иных документов, составленных
или полученных фондом в отношении сформированных у него средств
пенсионных резервов.
1.3. Отчетность фонда должна в полном объеме отражать сведения,
предусмотренные в формах отчетности фонда.
При заполнении форм отчетности фонда не допускается добавление к
установленным в них строкам новых кодовых строк.
1.4. При заполнении форм отчетности фонда не допускается:
исключать или менять последовательность отражения показателей в
формах отчетности фонда;
нарушать логическую структуру форм отчетности фонда, в том числе
путем нарушения порядка кодирования строк, применяемого в формах
отчетности фонда;
отражать более одного показателя в одной кодовой строке;
вносить исправления в формы отчетности фонда, подчистки, помарки
или нечитаемые символы.
1.5. Округление числовых показателей в формах отчетности фонда
осуществляется до двух знаков после запятой включительно, при этом
должна соблюдаться сопоставимость числовых показателей в формах
отчетности фонда.
1.6. При формировании отчетности в пакет документов включается
пояснительная записка, в которой раскрываются следующие сведения:
расшифровка соответствующих показателей отчета;
порядок формирования аналитических показателей отчета;
данные о структуре фонда;
данные по поло-возрастной структуре участников фонда;
сведения о месте нахождения фонда и о его руководящем составе;
сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников)
и застрахованных лиц данных о состоянии пенсионных счетов;
сведения о проверке фискальными органами, о судебной практике, о
членстве в общественных организациях.
1.7. Документы отчетности, состоящие более чем из одного листа,
должны быть сброшюрованы (прошнурованы) и сформированы в единый пакет
документов с сопроводительным письмом, содержащим следующие сведения:
опись представляемых документов с указанием общего количества
листов в пакете;
контактные телефоны, по которым можно связаться с лицами,
ответственными за составление отчетности фонда.
II. Порядок заполнения Формы НПФ-Ф "Отчет
о финансовой деятельности"
2.1. Порядок заполнения Раздела I "Собственное имущество фонда".
В таблице этого Раздела одновременно с данными на конец отчетного
периода (конец отчетного квартала - для квартальной отчетности или
конец отчетного года - для годовой) приводятся данные на начало
отчетного года. Данные таблицы должны соответствовать данным формы N
1-НПФ "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда"
(далее - форма N 1-НПФ), утвержденной Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 10 января 2007 года N 3н "Об особенностях
бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов"
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 мая
2007 г. N 9379) (далее - Приказ Минфина России), на начало и конец
отчетного периода.
2.1.1. Строка 100 "Собственное имущество фонда" должна
соответствовать данным строк 300 или 700 формы N 1-НПФ Приказа Минфина
России.
2.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается совокупность
средств, предназначенных для обеспечения платежеспособности фонда по
обязательствам перед участниками в соответствии с пенсионными
договорами. Данные строки 110 должны соответствовать данным строки 450
формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.3. В строке 111 "резервы покрытия пенсионных обязательств"
указывается совокупность средств, предназначенных для обеспечения
покрытия пенсионных обязательств. Данные строки 111 соответствуют
данным строки 410 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.4. В строке 112 "страховой резерв" должен указываться размер
резерва, предназначенного для обеспечения устойчивости исполнения
обязательств перед участниками. Данные строки 112 соответствуют данным
строки 420 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.5. В строке 113 "нераспределенная прибыль отчетного года"
указывается размер нераспределенного дохода от размещения пенсионных
резервов. Показатель данной строки должен корреспондироваться с
соответствующими данными строки 190 формы N 2-НПФ "Отчет о прибылях и
убытках негосударственного пенсионного фонда" (далее - форма N 2-НПФ)
Приказа Минфина России.
2.1.6. В строке 120 "Имущество, предназначенное для обеспечения
уставной деятельности фонда" отражаются данные соответствующих
регистров бухгалтерского учета (83 счет для совокупного вклада
учредителей, 86 счет для целевых поступлений, сальдо по счетам 84 или
99 в части дохода от размещения имущества, предназначенного для
уставной деятельности, 83 счет для учета источника приобретения
внеоборотных активов).
2.1.7. В строке 121 "Совокупный вклад учредителей" отражается
содержание строки 310 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.8. В строке 122 "Добавочный капитал" отражается содержание
строки 320 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.9. В строке 123 "Целевые средства" отражается содержание
строки 330 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.10. В строке 124 "Нераспределенная прибыль отчетного года"
указывается нераспределенная прибыль от использования имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности. В случае
наличия убытка сумма указывается в скобках. Показатель данной строки
должен корреспондироваться с соответствующими данными строки 190 формы
N 2-НПФ Приказа Минфина России.
2.1.11. Строка 130 "Обязательства фонда" - не заполняется.
2.1.12. В строке 131 "Займы и кредиты" указывается сумма
непогашенных займов и кредитов по данным соответствующих регистров
бухгалтерского учета.
2.1.13. В строке 132 "Выплаты, осуществленные в отчетном периоде"
нарастающим итогом указывается общая сумма выплат, осуществленных с
начала года на конец отчетного периода. Данная строка заполняется
только на конец отчетного периода.
2.1.14. Показатель строки 132 "Выплаты, осуществленные в отчетном
периоде" должен равняться сумме показателей по строкам 1321 и 1322.
2.1.15. Строки 132, 1321 и 1322 заполняются только на конец
отчетного периода.
2.1.16. В строке 133 "Задолженность по невыплаченным начисленным
пенсиям" указываются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа Минфина
России на начало и конец отчетного периода, в части начисленных, но не
выплаченных пенсий, в том числе возвращенных пенсий, и соответствуют
сальдо по субсчетам "Расчеты по пенсионным выплатам" и "Возврат сумм
пенсионных выплат" счета 74 на конец отчетного периода.
2.1.17. В строке 134 "Задолженность по невыплаченным начисленным
выкупным суммам" указываются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа
Минфина России в части начисленных, но не выплаченных выкупных сумм, в
том числе возвращенных, соответствующие сальдо по субсчетам "Расчеты
по выкупным суммам при досрочном расторжении договора", "Расчеты по
выкупным суммам наследникам", "Расчеты по выкупным суммам, переводимым
в другие фонды", "Возврат выкупных сумм при досрочном расторжении
договора", "Возврат выкупных сумм наследникам" и "Возврат выкупных
сумм, переводимых в другие фонды" счета 74.
2.1.18. В строке 135 "Прочая кредиторская задолженность
(расшифровать)" отражаются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа
Минфина России, в части кредиторской задолженности, возникшей за счет
средств пенсионных резервов, кроме задолженности, указанной в строках
133 и 134 данной формы.
2.2. Порядок заполнения Раздела II "Поступления имущества".
В таблице Раздела II приводятся данные с начала деятельности,
включая поступления за отчетный период, и данные о поступлениях за
отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала - для
квартальной отчетности и до конца отчетного года - для годовой).
2.2.1. В строке 210 "Пенсионные взносы" отражается кредитовый
оборот счета 72 "Страховые взносы" субсчет "Пенсионные взносы".
2.2.2. В строках с 211 по 2121 отражаются данные аналитического
учета поступлений средств пенсионных взносов от вкладчиков, являющихся
юридическими и физическими лицами, в том числе от организаций -
учредителей и работников организаций - учредителей.
2.2.3. В строке 220 "Доход от размещения пенсионных резервов"
отражается доход фонда от размещения пенсионных резервов, сумма
которого должна быть равна соответствующим данным строки 190 формы N
2-НПФ Приказа Минфина России.
2.2.4. В строке 230 "Пенсионные резервы, полученные в порядке
правопреемства" отражаются пенсионные резервы фонда, реорганизованного
в форме присоединения к фонду, являющемуся правопреемником.
2.2.5. В строке 240 "Доход от использования, в том числе
размещения, имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда" отражается доход фонда от использования имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности, сумма которого
должна быть равна соответствующим данным строки 190 формы N 2-НПФ
Приказа Минфина России.
2.2.6. В строке 250 "Целевые взносы вкладчиков" отражаются данные
о поступлении целевых взносов вкладчиков на содержание фонда.
2.2.7. В строке 260 "Благотворительные взносы и другие законные
поступления (расшифровать)" отражаются данные о поступлении
благотворительных взносов и других законных поступлений.
2.3. Порядок заполнения Раздела III "Использование средств
фонда".
В таблице Раздела III приводятся данные об использовании средств
фонда с начала деятельности, включая отчетный период, и за отчетный
период (с начала года до конца отчетного квартала - для квартальной
отчетности и до конца отчетного года - для годовой).
2.3.1. В строке 300 "Выплаты, начисленные, всего:" отражается
общая сумма начисленных выплат, включающая начисленные пенсии (строка
310) и выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам
(строка 320).
2.3.2. В строке 330 "Расходы, связанные с обеспечением
деятельности фонда (расшифровать)" отражаются данные о расходах фонда,
связанные с обеспечением уставной деятельности, по данным
соответствующих регистров бухгалтерского учета.
2.3.3. В строке 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных
обязательств" отражаются данные, размер которых определяется с учетом
поступивших взносов, дохода от размещения пенсионных резервов,
выплаченных пенсий, выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплат
наследникам, соответствующие разнице между показателями на конец
отчетного периода и на начало года строки 111 "Резервы покрытия
пенсионных обязательств" Раздела I данной формы.
2.3.4. В строке 380 "Направлено в страховой резерв" показываются
средства, направленные на формирование страхового резерва в
соответствии с планом, утвержденным советом фонда, или изъятые (со
знаком минус) в целях пополнения резервов покрытия пенсионных
обязательств при осуществлении пенсионных выплат в соответствии с
обоснованием, подтвержденным актуарным заключением, представляемым в
ФСФР России.
2.4. Порядок заполнения Раздела IV "Доходность".
2.4.1. В таблице Раздела IV приводятся данные о доходности фонда
при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств
пенсионных накоплений с начала текущего года на отчетную дату, за
предшествующие отчетной дате 12 месяцев и 3 года.
2.4.2. Показатель доходности фонда при размещении средств
пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений
рассчитывается в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом
24 Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств
пенсионных накоплений, утвержденных Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 22 августа 2005 года N 107н (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 12 октября 2005 г. N 7067).
2.5. Порядок заполнения Раздела V "Средства на пенсионных
счетах".
Раздел представляется в составе годового отчета.
2.5.1. В таблице раздела V приводятся данные о средствах
пенсионных резервов фонда, учтенные на пенсионных счетах, включая
пенсионные взносы, доход от размещения пенсионных резервов и
осуществленные и учтенные на счетах выплаты. Данные строк 510 - 512
приводятся по состоянию на начало и на конец отчетного года, данные
строк 520 - 542 - только на конец отчетного года.
2.5.2. Показатели строки 510 "Средства пенсионных резервов,
учтенных на пенсионных счетах, всего:" равняются сумме показателей
строк 511 и 512.
2.5.3. Показатель строки 520 "Пенсионные взносы, учтенные на
пенсионных счетах, всего:" равняется сумме показателей строк 521 и
522.
2.5.4. Показатель строки 530 "Доход от размещения пенсионных
резервов, полученный и учтенный на счетах, всего:" равняется сумме
показателей строк 531 и 532.
2.5.5. Показатель строки 540 "Выплаты, осуществленные и учтенные
на счетах, всего:" равняется сумме показателей строк 541 и 542.
III. Порядок заполнения Формы НПФ-Р "Отчет о размещении
пенсионных резервов"
3.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение собственного
имущества".
В таблице Раздела I Формы НПФ-Р приводятся данные по составу
пенсионных резервов на отчетную дату (последний день последнего месяца
отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного
года - для годового отчета) в денежном выражении и в процентах.
Количество объектов размещения указывается только в единицах,
означающих количество эмитентов ценных бумаг, выпусков ценных бумаг,
компаний или банков в соответствии с ограничениями по каждому
направлению.
3.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается сумма
средств пенсионных резервов фонда, размещенных через управляющую
компанию и (или) самостоятельно.
3.1.2. В строках 210 - 230 указывается структура пенсионных
резервов по срокам размещения в денежном выражении и в процентах к
сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р.
3.1.3. Сумма показателей по строкам 210, 220 и 230 в денежном
выражении равняется показателю строки 110 Формы НПФ-Р.
3.1.4. В строках 310 - 440 отражаются состав пенсионных резервов
в денежном выражении и процентное отношение каждого направления к
сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р. Сумма
средств пенсионных резервов и процентов по строкам 310, 320, 330, 340,
350, 360, 370, 380, 390, 410, 420, 430 и 440 должны равняться сумме
пенсионных резервов в строке 110 Формы НПФ-Р и ста процентам.
3.1.5. Показатели строки 310 "денежные средства на банковских
счетах" равняются сумме соответствующих показателей строк 311 и 312.
3.1.6. Показатели строки 320 "банковские депозиты и депозитные
сертификаты российских банков (суммарно не более 50%, в одном банке -
не более 10%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 321 и
322.
3.1.7. Показатели строки 390 "паи открытых и интервальных ПИФ и
акции АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%)"
равняются сумме соответствующих показателей строк 391 - 393.
3.1.8. Показатели строки 410 "паи закрытых ПИФ, допущенные к
торгам, и акции АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций
одного эмитента более 35% - не более 10%)" равняются сумме
соответствующих показателей строк 411 и 412.
3.1.9. Показатели строки 411 "паи закрытых ПИФ" равняются сумме
соответствующих показателей строк 4111 и 4112.
3.1.10. Показатели строки 412 "акции АИФ" равняются сумме
соответствующих показателей строк 4121 и 4122.
3.1.11. Показатели строки 420 "ценные бумаги иностранных
государств и организаций (суммарно - не более 30%)" равняются сумме
соответствующих показателей строк 421 - 424.
3.1.12. Показатели строки 440 "другие направления размещения"
равняются сумме соответствующих показателей строк 441, 442 и 443.
3.1.13. Показатели строки 441 "дебиторская задолженность"
равняются сумме соответствующих показателей строк 4411 - 4414.
3.1.14. Показатели строк 470 - 530 указываются справочно и в 100%
размещенных пенсионных резервов не входят.
3.1.15. Показатели строки 470 "Дебиторская задолженность по
срокам размещения" равняются сумме соответствующих показателей строк
471 - 473.
3.1.16. Показатели строки 490 равняются сумме соответствующих
показателей строк 491 и 492.
3.1.17. В строке 530 "Сумма размещенных средств из состава
имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности"
данные указываются только в денежном выражении.
3.1.18. В строках 620 - 710 указывается количество объектов
размещения (один объект размещения - один банк, один выпуск ценных
бумаг, один эмитент, одна управляющая компания) по каждому
направлению, выраженное в единицах.
3.2. Порядок заполнения Раздела II "Доход от размещения
пенсионных резервов и суммарные расходы, связанные с размещением
пенсионных резервов".
Во втором разделе Формы НПФ-Р приводятся данные о доходах и
расходах, связанных с размещением пенсионных резервов, за отчетный
период в денежном выражении и в процентах к среднегодовой стоимости
пенсионных резервов.
IV. Порядок заполнения Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении
пенсионных резервов по договору доверительного управления"
4.1. Порядок заполнения Раздела I "Управляющая компания ----"
Формы НПФ-РДУ.
Данный Раздел с пунктами 1.1 "Пенсионные резервы и их состав" и
2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов"
является отчетом по конкретной управляющей компании, с которой фондом
заключен договор доверительного управления. При наличии договоров с
двумя, тремя и т.д. компаниями заполняются разделы II, III и т.д. с
пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д.
4.1.1. В пункте 1.1 Формы НПФ-РДУ приводятся данные на отчетную
дату (последнее число последнего месяца отчетного квартала для
квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового
отчета) о размере пенсионных резервов, размещенных через указанную
компанию, состав пенсионных резервов по объектам вложений и данные о
доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов через
данную компанию. В случае прекращения договора доверительного
управления с какой-либо компанией на отчетную дату в соответствующем
разделе данный пункт не заполняется.
4.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указываются пенсионные
резервы фонда, находящиеся в доверительном управлении в данной
компании, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех
размещенных пенсионных резервов.
4.1.3. В строках 320 - 440 указываются данные по объектам
размещения в денежном выражении и в процентах от суммы пенсионных
резервов, находящихся в доверительном управлении в данной компании.
4.1.4. Сумма показателей строк 320 - 390 и 410 - 440 должна быть
равна показателям строки 110 "Пенсионные резервы" в денежном выражении
и ста процентам.
4.1.5. Данные строк 450 - 470 указываются справочно и в 100% не
входят.
4.2. В пункте 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением
пенсионных резервов" отражаются данные в денежном выражении и в
процентах к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110
"Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы. В случае прекращения
договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную
дату в соответствующем разделе данный пункт заполняется в обязательном
порядке.
4.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных
резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета
расходов, связанных с размещением" отражаются данные о доходах и
расходах фонда в денежном выражении, которые должны
корреспондироваться с соответствующими данными формы N 2-НПФ Приказа
Минфина России.
4.2.2. В строке 530 "Доход от размещения пенсионных резервов с
учетом расходов, связанных с размещением" отражается доход от
размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с
размещением в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме
средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные
резервы" пункта 1.1 данной формы.
4.2.3. В строке 540 "Вознаграждение управляющей компании"
справочно отражается вознаграждение управляющей компании в денежном
выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных
резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1
данной формы.
V. Порядок заполнения Формы НПФ-РС "Отчет
о самостоятельном размещении пенсионных резервов"
5.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение пенсионных
резервов, осуществляемое фондом самостоятельно".
В таблице Раздела I на отчетную дату (последний день последнего
месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря
отчетного года - для годового отчета) приводятся данные по объектам
вложений, разрешенных нормативными документами для самостоятельного
размещения.
5.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые
самостоятельно" указываются пенсионные резервы фонда, размещаемые
самостоятельно, в денежном выражении и в процентах по отношению к
сумме всех размещенных пенсионных резервов.
5.1.2. Сумма показателей строк 120, 130, 140, 150 и 160 равняется
данным строки 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно"
данной формы в тысячах рублей и ста процентам.
5.2. Порядок заполнения Раздела II "Доходы и расходы, связанные с
размещением пенсионных резервов".
Данный Раздел заполняется в обязательном порядке и при наличии
самостоятельного размещения на отчетную дату и в случае, если в
течение отчетного периода имело место самостоятельное размещение
пенсионных резервов, а на отчетную дату - нет.
5.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных
резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета
расходов, связанных с размещением" в денежном выражении указываются
данные о доходах и расходах, которые должны корреспондироваться с
данными формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.
5.2.2. В строке 530 "Доходы от размещения пенсионных резервов, с
учетом расходов, связанных с размещением" доходы от размещения
пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением,
указываются в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме
средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные
резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы.
VI. Порядок заполнения Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении
договорных обязательств по негосударственному пенсионному
обеспечению и количестве именных и солидарных
пенсионных счетов"
6.1. Порядок заполнения Раздела I "Обязательства фонда, договоры
и количество счетов".
В Разделе одновременно с данными на конец отчетного периода
приводятся данные на начало отчетного года.
6.1.1. В строке 110 "Стоимость обязательств фонда" приводятся
данные актуарного оценивания обязательств по пенсионным договорам
перед вкладчиками и участниками.
6.1.2. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов"
приводится количество открытых именных пенсионных счетов, а также (при
наличии) количество открытых именных пенсионных счетов из состава
солидарных пенсионных счетов.
6.1.3. В строке 137 "Количество солидарных пенсионных счетов"
приводится количество открытых солидарных пенсионных счетов.
6.2. Порядок заполнения Раздела II "Количество заключенных и
прекращенных пенсионных договоров и количество участников по ним за
отчетный период".
В Разделе приводятся данные об изменении количества договоров и
участников за отчетный период (с начала года до конца отчетного
квартала для квартальной отчетности или до конца года - для годового
отчета).
VII. Порядок заполнения Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении
договорных обязательств по негосударственному пенсионному
обеспечению и о реализации пенсионных схем"
7.1. Порядок заполнения Раздела I "Обозначение и наименование
схемы в соответствии с Правилами фонда" Формы НПФ-ДС.
Данный Раздел с пунктами 1.1 и 2.1 является отчетом фонда по
конкретной схеме. При наличии в Пенсионных правилах фонда нескольких
схем, в том числе и не действующих, заполняются разделы II, III и
т.д., по числу пенсионных схем с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д.,
соответственно по схемам.
Обозначение и наименование схемы в форме отчета должны строго
соответствовать обозначению и наименованию схемы, указанной в
зарегистрированных в установленном порядке Пенсионных правилах фонда.
В графе "Уникальный номер схемы" указывается уникальный номер
пенсионной схемы, который образуется из номера лицензии и цифрового
обозначения схемы по пенсионным Правилам фонда. Например, номер
лицензии 208, схема по пенсионным Правилам фонда имеет номер 2 -
уникальный номер схемы фонда - 20802.
7.1.1. В пункте 1.1 "Обязательства, договоры и количество именных
пенсионных счетов" одновременно со значениями показателя на конец
отчетного периода приводятся данные по конкретным схемам на начало
года.
7.1.2. В строке 110 "Современная стоимость обязательств фонда по
схеме" приводится величина резервов покрытия пенсионных обязательств
перед вкладчиками и участниками по конкретной схеме, являющаяся одной
из составляющих данных строки 410 формы N 1-НПФ Приказа Минфина
России.
7.1.3. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов"
приводится количество открытых именных пенсионных счетов по данной
схеме, в том числе и по солидарным схемам в случае открытия именных
пенсионных счетов, например, для выплат пенсий или в других случаях
(указать).
7.2. В пункте 2.1 "Основные показатели реализации пенсионных
схем" приводятся данные по конкретной схеме за отчетный период (с
начала года до конца отчетного периода).
VIII. Порядок формирования Формы НПФ-ФР "Отчет о работе
филиалов фонда"
Форма представляется в составе годового отчета только фондами,
имеющими филиалы.
8.1. Порядок заполнения Раздела I "Наименование филиала" Формы
НПФ-ФР.
Данный раздел с пунктами 1.1, 2.1 и 3.1 является отчетом фонда по
конкретному филиалу. По каждому филиалу, указанному в требованиях к
пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда,
заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 3.2, 1.3, 2.3,
3.3 и т.д. соответственно.
8.1.1. В пункте 1.1 "Сведения о филиале" приводятся данные о
филиале в соответствии со сведениями, представление которых
установлено пунктами 1.1.1 - 1.1.4 Формы НПФ-ФР "Отчет о работе
филиалов фонда".
8.1.2. В пункте 2.1 "Имущество, обязательства и договоры"
приводятся данные на начало и конец отчетного года по указанному
филиалу.
8.1.3. В пункте 3.1 "Движение по филиалу за год" приводятся
данные о поступлении средств пенсионных резервов, выплатах пенсий и
выкупных сумм, о выплатах наследникам, а также заключенных и
расторгнутых договорах за отчетный год по указанному филиалу.
IX. Требования к пояснительной записке, включаемой
в состав отчетности фонда
В состав отчетности фонда включается пояснительная записка,
содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие
сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для
обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.
9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности
негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной
записке.
9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская
задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие
законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с
обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках
4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443
"прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные
вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги,
включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более
40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим
финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления
(расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления
(расшифровать)" Формы НПФ-РС, в строках 1211 "из них: договоры с
организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих
соответствующий показатель.
9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на
территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы
НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников,
проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с
указанием названия и номера региона.
9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий"
Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указываются
максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии,
выплаченной в отчетном периоде.
9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования
аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от
размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия
пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы
НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)" Формы
НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной
схеме (тыс. рублей)" Формы НПФ-ДС, строк 140 "Текущая стоимость
обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном
обеспечении (тыс. руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных
резервов, находящихся на учете в филиале (тыс. рублей)" Формы НПФ-ФР).
9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в
пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида
имущества и целей его использования.
9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету.
9.4.1. Данные по структуре фонда.
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |На начало |На конец|
| | года | года |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Число филиалов (единиц) | | |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Число представительств (единиц) <*> | | |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Другие организационные формы работы с | | |
|вкладчиками (единиц) <**> | | |
|--------------------------------------------|-------------------|
|Среднесписочная численность работников | |
|фонда со всеми филиалами за отчетный год | |
|(человек) <***> | |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> В строке "Число представительств" указывается число мест, в
которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии
этих данных приводятся сведения по представительствам в форме
следующей таблицы:
------------------------------------------------------------------
|N N | Место нахождения |Численность работников | Примечания |
|п/п | представительства | представительства | |
------------------------------------------------------------------
.
<**> В строке "Другие организационные формы работы" указывается
количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда,
проводимая в других не перечисленных организационных формах. При
наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме
проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах
проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).
<***> В строке "Среднесписочная численность работников фонда"
указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом
численности работников всех филиалов и представительств и других
организационных форм.
9.4.2. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда:
------------------------------------------------------------------
|N N| Мужчины | Женщины |
|п/п|-----------------------------|------------------------------|
| | возраст | количество | возраст | количество |
| | участников | участников | участников | участников |
| | | данного | | данного |
| | | возраста | | возраста |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 1 |моложе 30 лет | |моложе 30 лет | |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 2 |от 30 до 40 лет| |от 30 до 40 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 3 |от 40 до 50 лет| |от 40 до 50 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 4 |от 50 до 60 лет| |от 50 до 55 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 5 |старше 60 лет | |старше 55 лет | |
------------------------------------------------------------------
9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету.
9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных
мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных
мероприятий.
9.5.2. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков
(участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов, а также о
состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и о
результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до
застрахованных лиц.
9.5.3. Сведения о проверках налоговыми и правоохранительными
органами, которым подвергался фонд в отчетном году.
9.5.4. Сведения о судебной (арбитражной) практике фонда в
отчетном году.
9.5.5. Сведения о членстве в общественных организациях (НАПФ,
Лига НПФ, региональные ассоциации).
9.6. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету и при изменении в течение года
к соответствующей квартальной отчетности.
9.6.1. Место нахождения и фактический адрес негосударственного
пенсионного фонда.
9.6.2. Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера, их контактные
телефоны, а также Ф.И.О. и контактные телефоны ответственных
исполнителей фонда представляются в составе годового отчета и при их
изменении.
9.7. В пояснительную записку могут быть включены иные разъяснения
по показателям специальной отчетности фонда, раскрытие которых
необходимо для обеспечения полноты информации о деятельности фонда.Страницы: 1 2 |