ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
5 февраля 2008 г.
N ММ-3-6/46@
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 29.12.2007 N 162н "Об утверждении формы
налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка
ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) "Часть XXIII. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия
01)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для налоговых
деклараций на доходы физических лиц, представляемых в электронном
виде, за налоговый период 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
5 февраля 2008 г.
N ММ-3-6/46@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 5 февраля 2008 года
N ММ-3-6/46@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма
3-НДФЛ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2007 N
162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N 11072).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от
29.12.2007 N 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N
11072).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ggggmmdd_N,
где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NALOG;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя
информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации. Для юридического лица -
девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица
- двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН -
последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа -
четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого
файла;
N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид: NO_NDFL3_1_033_00_05_01_xx, где xx - текущая версия
схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской
Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- ---------------- |
| |--- | |--- | |
| --||-| attributes| ||-| attributes| |
| | |--- -------- |--- -------- |
| | | --------------------| | --------------------| |
| | | |ИдФайл || | |КНД || |
| | | --------------------| | --------------------| |
| | | Идентификатор файла | | Код формы отчетности| |
| | | ------------------- | | по КНД | |
| | | |ВерсПрог | | | ------------------- | |
| | | ------------------- | | |ДатаДок | | |
| | | Версия передающей | | ------------------- | |
| | | программы | | Дата формирования | |
| | ----------------------- | документа | |
| | | --------------------| ---------------- |
| | | |ОтчетГод || |--- | |
| | -| --------------------| ||-| attributes| |
| --------- | || Отчетный налоговый | |--- -------- |
| | --- | || год | | --------------------| |
| | Файл |-|--| || ------------------- | | |ОКАТО || |
| | --- | || |Период | | | --------------------| |
| --------- | || ------------------- | | Код по ОКАТО | |
| Файл обмена | || Налоговый (отчетный)| | ------------------- | |
| | /-------\ ------------------- || период | -| |ДокПредст | | |
| | | --- | --- |----------------------- || ------------------- | |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| || Категория | |
| | --- | --- | || налогоплательщика | |
| \-------/ ------------------- | || --------------------| |
| Состав и структура | || |Статус || |
| документа | || --------------------| |
| | || Статус | |
| | || налогоплательщика | |
| | |----------------------- |
| | | |
| | ---------------- /-------\ ---------------- | - - - - - - - - - - - - |
| | | --- | --- | --- | ФИОТип |
| | -|СвНП |-|--|-.-.-.-|-|-|НПФЛЗ |-|--- ---------------- | ------------------ | |
| | || --- | --- | --- | | --- | --- | |
| | |---------------- \-------/ ---------------- | --|ФИОФЛ |-|----|---| attributes | | |
| | | Сведения о Налогоплательщик -| | | --- | --- | |
| | | налогоплательщике физическое лицо | | ---------------- | ------------------ | |
| | | | | ФИО физического - - - - - - - - - - - - |
| | | | | лица |
| | | | | |
| | | | | ---------------- |
| | | | | |--- | |
| | | | | ||-| attributes| |
| | /-------\ | | | |--- -------- |
| | | --- | | | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|-| | | | |ПрАдр || |
| | --- | | | | --------------------| |
| \-------/ | | | --- Признак адреса | |
| | | | | | налогоплательщика | |
| | | | | | - - - - - - - - - - | |
| | | | | | Тлф | |
| | | | --------------- | | - - - - - - - - - - | |
| | | | | --- | | Номер контактного | |
| | | ---|СвАдрРФ |-|------| | телефона | |
| | | | | --- | ----------------------- |
| | | | --------------- | |
| | | | Сведения об | /-------\ ---------------- |
| | | | адресе места | | --- | --- |
| | | | жительства --|-.-.-.-|-|-|АдрРФ |-| |
| | | | (месте пребывания) | --- | --- |
| | | | налогоплательщика \-------/ ---------------- |
| | | | в Российской Адрес |
| | | | Федерации налогоплательщика |
| | | | Российской Федерации |
| | | | |
| | | | ---------------- |
| | | | |--- | |
| | | | ||-| attributes| |
| | | | |--- -------- |
| | | | | - - - - - - - - - --| |
| | | | | |КодСтр || |
| | | | | - - - - - - - - - --| |
| | | | - - - - - - - - | Код страны | |
| | | | | --- | --------------------| |
| | | ---|СвАдрИно |-|------| |АдрИно || |
| | | | | --- | --------------------| |
| | | | - - - - - - - - | Адрес | |
| | | /-------\ | Сведения об | налогоплательщика | |
| | | | --- | адресе места | за пределами | |
| | ---|-.-.-.-|-|-- жительства | Российской Федерации| |
| | | --- | за пределами | - - - - - - - - - - | |
| | \-------/ | Российской | ТлфИно | |
| | | Федерации | - - - - - - - - - - | |
| | | | Номер контактного | |
| | | | телефона | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- ---------- |
| | | ---| ----------------------| |
| | | | | |ПрПред || |
| | | | | ----------------------| |
| | | - - - - - - - - | | Признак представителя| |
| | | | --- | | налогоплательщика | |
| | |--|СвПред |-|---| | (0 - лично, 1 - | |
| | | | --- | | законный | |
| | | - - - - - - - - | | представитель; 2 - | |
| | | Сведения о | | уполномоченный | |
| | | законном | | представитель) | |
| | | (уполномоченном) | | - - - - - - - - - - | |
| | | представителе | | НаимДокПред | |
| | | налогоплательщика | | - - - - - - - - - - | |
| | | | | Наименование | |
| | | | | документа, | |
| | | | | подтверждающего | |
| | | | | полномочия | |
| | | | | представителя | |
| | | | | налогоплательщика | |
| | | | ------------------------- |
| | | | |
| | | | /-------\ - - - - - - - -- |
| | | | | --- | --- |
| | | ----|-.-.-.-|-|-|ФИОПред |-| |
| | | | --- | --- |
| | | \-------/ - - - - - - - -- |
| | | Фамилия, имя, |
| | | отчество законного |
| | | (уполномоченного) |
| | | представителя |
| | | налогоплательщика |
| | | ------------------- |
| | | |-- | |
| | | --|- ИННФЛ | |
| | | /----------\ | |- | |
| | | | /.--- --- | ------------------- |
| | --| --/ .--|-|-|--| ИНН физического лица |
| | | .--- --- | |
| | \----------/ | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- -------- |
| | | | --------------------| |
| | | --| |ДатаРожд || |
| | | | | --------------------| |
| | | | | Дата рождения | |
| | | --------------- | | физического лица | |
| | | | --- | | ------------------- | |
| | ---|СведФЛ |-|---| | |МестоРожд | | |
| | | --- | | ------------------- | |
| | --------------- | | Место рождения | |
| | Сведения о | | физического лица | |
| | физическом лице | | --------------------| |
| | (заполняется при | | |Гражд || |
| | отсутствии ИНН | | --------------------| |
| | физического лица) | | Гражданство | |
| | | | физического лица | |
| | | | --------------------| |
| | | | |ОКСМ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код страны | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | | /-------\ - - - - - - - -- |
| | | | --- | --- |
| | ---|-.-.-.-|-|-|УдЛичн |-| |
| | | --- | --- |
| | \-------/ - - - - - - - -- |
| | Сведения о документе, |
| | /-------\ ------------------- удостоверяющем |
| | | --- | --- личность физического |
| --|-.-.-.-|-|--|НДФЛЗ |-| лица |
| | --- | /\ --- |
| \-------/ | | | |
| ------------------- |
| Налоговая декларация |
| по налогу на доходы |
| физических лиц |
| (форма 3-НДФЛ) |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис. 2.
Диаграмма структуры элемента "Сведения о доходах
(вычетах) (НДФЛ3)"
----------------------------------------------------------------------
Не приводится.
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.90.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя |
| | | | | | передаваемого файла |
| | | | | | (без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О | Состав элемента |
|документа | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент |
|КНД | | | | | <КНДТип> |
| | | | | | Принимает значение: |
| | | | | | 1151020 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|документа | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Отчетный налоговый год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <xs:gYear> в формате|
| | | | | | ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговый (отчетный) | Период | А | T(=2) | О | Принимает значение: |
|период | | | | | 34 - год |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О | Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая декларация по| НДФЛ3 | С | | О | Типовой элемент |
|налогу на доходы | | | | | <НДФЛ3> |
|физических лиц (форма | | | | | Состав элемента |
|3-НДФЛ) | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.9 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налогоплательщик - | НПФЛ3 | С | | О | Состав элемента |
|физическое лицо | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.4 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКАТОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Категория | ДокПредст | А | T(=3) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 720 - физическое |
| | | | | | лицо, заре- |
| | | | | | гистрированное|
| | | | | | в качестве |
| | | | | | индивиду- |
| | | | | | ального |
| | | | | | предпринима- |
| | | | | | теля| |
| | | | | | 730 - нотариус, |
| | | | | | занимающийся |
| | | | | | частной |
| | | | | | практикой | |
| | | | | | 740 - адвокат, |
| | | | | | учредивший |
| | | | | | адвокатский |
| | | | | | кабинет | |
| | | | | | 750 - иностранное |
| | | | | | физическое |
| | | | | | лицо | |
| | | | | | 760 - иное |
| | | | | | физическое |
| | | | | | лицо | |
| | | | | | 770 - глава |
| | | | | | крестьянского |
| | | | | | (фермерского) |
| | | | | | хозяйства |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Статус | Статус | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 1 - физическое лицо |
| | | | | | - налоговый |
| | | | | | резидент |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации | |
| | | | | | 2 - физическое лицо,|
| | | | | | не являющееся |
| | | | | | налоговым |
| | | | | | резидентом |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ФИОТип> |
| | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен |
| | | | | | в табл. 4.90 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об адресе | СвАдрРФ | С | | О | Состав элемента |
|места жительства (места| | | | | представлен |
|пребывания) | | | | | в табл. 4.5 |
|налогоплательщика в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения об адресе | СвАдрИно | С | | Н | Состав элемента |
|места жительства за | | | | | представлен |
|пределами Российской | | | | | в табл. 4.6 |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о законном | СвПред | С | | О | Состав элемента |
|(уполномоченном) | | | | | представлен |
|представителе | | | | | в табл. 4.7 |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | T(=12) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ИННФЛТип> |
| | | | | | Обязательно для |
| | | | | | "ДокПредст"=720, 770|
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о физическом | СведФЛ | С | | О | Состав элемента |
|лице (заполняются при | | | | | представлен |
|отсутствии ИНН | | | | | в табл. 4.8 |
|физического лица) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Признак адреса | ПрАдр | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 1 - адрес места |
| | | | | | жительства в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации | |
| | | | | | 2 - адрес места |
| | | | | | пребывания в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации |
| | | | | | (заполняется при|
| | | | | | отсутствии места|
| | | | | | жительства в |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Адрес налогоплательщика| АдрРФ | С | | О | Типовой элемент |
|в Российской Федерации | | | | | <АдрРФТип> |
| | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.89 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения об адресе места жительства за пределами
Российской Федерации (СвАдрИно)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код страны | КодСтр | А | T(=3) | Н | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКСМТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Адрес налогоплательщика| АдрИно | А | T(1-255) | О | |
|за пределами Российской| | | | | |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Номер контактного | ТлфИно | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о законном (уполномоченном) представителе
налогоплательщика (СвПред)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Признак представителя | ПрПред | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | | 0 - лично | |
| | | | | | 1 - законный |
| | | | | | представитель | |
| | | | | | 2 - уполномоченный |
| | | | | | представитель |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Наименование документа,| НаимДокПред | А | T(1-120) | Н | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОПред | С | | Н | Типовой элемент |
|законного | | | | | <ФИОТип> |
|(уполномоченного) | | | | | Состав элемента |
|представителя | | | | | представлен в табл. |
|налогоплательщика | | | | | 4.90 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о физическом лице (заполняются при отсутствии
ИНН физического лица) (СведФЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|физического лица | | | | | <ДатаТип> в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
|физического лица | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Гражданство физического| Гражд | А | T(1-128) | О | |
|лица | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКСМТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о документе, | УдЛичн | С | | О | Типовой элемент |
|удостоверяющем личность| | | | | <УдЛичнФЛТип> |
|физического лица | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.88 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Вид документа (номер | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: |
|корректировки) | | | | | 0 - для первичного |
| | | | | | документа, |
| | | | | | . |
| | | | | | 1 - 999 - для |
| | | | | | . |
| | | | | | корректирующего |
| | | | | | документа |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <СОНОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет итоговой суммы | ИтогУплВозв | С | | О | Состав элемента |
|налога к уплате | | | | | представлен в табл. |
|(доплате)/возврату по | | | | | 4.10 |
|всем видам доходов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Суммы налога, | ПодлУплВозв | С | | ОМ | Состав элемента |
|подлежащие уплате | | | | | представлен в табл. |
|(доплате) в | | | | | 4.80 |
|бюджет/возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога к | ВозвОбщ | А | N(15) | О | |
|возврату | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога к | УплОбщ | А | N(15) | О | |
|уплате (доплате) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма налога, | ВозвИтог | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Итоговая сумма налога, | УплИтог | А | N(15) | О | |
|подлежащая к уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза13 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.11 |
|ставке 13% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза30 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.12 |
|ставке 30% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза35 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.13 |
|ставке 35% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Расчет налоговой базы и| НалБаза9 | С | | Н | Состав элемента |
|суммы налога по | | | | | представлен в табл. |
|доходам, облагаемым по | | | | | 4.14 |
|ставке 9% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сведения о доходах | СведДохВыч | С | | Н | Состав элемента |
|(вычетах) | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.15 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма расходов и | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
|налоговых вычетов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма фактически | УплФактАв | А | N(15) | О | |
|уплаченных авансовых | | | | | |
|платежей | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода, не |ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | Исчисл | А | N(15) | О | |
|исчисленного к уплате | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
|удержанная у источника | | | | | |
|выплаты | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Общая сумма налога, | УплУвед | А | N(15) | О | |
|уплаченного на | | | | | |
|основании налогового | | | | | |
|уведомления на уплату | | | | | |
|налога на доходы | | | | | |
|физических лиц в связи | | | | | |
|с сообщением налогового| | | | | |
|агента о невозможности | | | | | |
|удержания налога и | | | | | |
|сумме задолженности | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | УплИно | А | N(15) | О | |
|уплаченного в | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|государствах, | | | | | |
|подлежащая зачету в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
|подлежащая возврату из | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|---------------------|
|Сумма налога, | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
|(доплате) в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|