ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНАМИ
ГОРОДА МОСКВЫ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО
СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА МОСКВЫ, И ВНЕСЕНИИ
ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
26 февраля 2008 г.
N 136-ПП
(ПРМ)
В целях обеспечения учета средств, поступающих во временное
распоряжение органам исполнительной власти и бюджетным учреждениям
города Москвы, на счетах Департамента финансов города Москвы и
финансово-казначейских управлений административных округов города
Москвы, Правительство Москвы постановляет:
1. Установить, что главные распорядители средств бюджета города
Москвы и подведомственные им получатели средств бюджета города Москвы
осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное
распоряжение, на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов
города Москвы и финансово-казначейских управлениях административных
округов города Москвы (далее - финансовые органы).
2. Утвердить Порядок ведения финансовыми органами города Москвы
лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы
(приложение).
3. Департаменту финансов города Москвы:
3.1. В течение десяти дней с момента выхода настоящего
постановления открыть финансовым органам в учреждениях Центрального
банка Российской Федерации банковские счета на балансовом счете N
40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных
учреждений" для проведения безналичных расчетов со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений.
3.2. Не позднее 1 июля 2008 г. обеспечить поэтапное открытие
лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное
распоряжение главным распорядителям средств бюджета города Москвы и
подведомственным им получателям средств бюджета города Москвы, в
сроки, согласованные с главными распорядителями средств бюджета города
Москвы.
3.3. Обеспечить зачисление остатков средств по закрываемым
банковским счетам главных распорядителей средств бюджета города Москвы
и получателей средств бюджета города Москвы, на которых ранее
учитывались средства получателей средств бюджета города Москвы,
поступившие во временное распоряжение, на лицевые счета, открытые в
финансовых органах.
3.4. Обеспечить проведение операций на лицевых счетах для учета
средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств
бюджета города Москвы, в соответствии с порядком, утвержденным
настоящим постановлением (п.2).
4. Главным распорядителям средств бюджета города Москвы, а также
подведомственным им получателям средств бюджета города Москвы, имеющим
счета в банках на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во
временное распоряжение бюджетных учреждений":
4.1. Не позднее 1 июля 2008 г. в соответствии со сроками перевода
средств, поступающих во временное распоряжение на счета в финансовые
органы, устанавливаемыми Департаментом финансов города Москвы,
представить в финансовые органы заявление и пакет документов на
открытие лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное
распоряжение, прекратить все операции с указанными средствами на
банковских счетах и обеспечить их закрытие.
4.2. Не позднее двух дней с момента открытия в финансовом органе
лицевого счета, указанного в пункте 4.1 настоящего постановления,
известить плательщиков об изменении своих платежных реквизитов и
номера открытого лицевого счета.
4.3. В момент закрытия счета в кредитной организации обеспечить
перечисление остатка средств, образовавшегося на день закрытия счета,
на соответствующий счет финансового органа.
5. Установить, что главные распорядители средств бюджета города
Москвы, а также подведомственные им получатели средств бюджета города
Москвы, получающие средства во временное распоряжение, обязаны
соблюдать условия получения и использования указанных средств в
соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и
правовыми актами города Москвы.
6. Главным распорядителям и получателям средств бюджета города
Москвы в случае признания утратившим силу нормативного правового акта
Российской Федерации или правового акта города Москвы, являющегося
основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, или
принятия нового нормативного правового акта по названному вопросу
представлять финансовому органу копию такого акта в течение 30 дней
после даты его официального вступления в силу.
7. Признать утратившими силу:
7.1. Раздел 3 приложения к распоряжению Премьера Правительства
Москвы от 18 августа 1999 г. N 789-РП "Об утверждении Порядка открытия
и ведения счетов организаций, финансируемых из бюджета города Москвы,
по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное
распоряжение организаций, финансируемых из бюджета города Москвы".
7.2. Пункт 2.1 постановления Правительства Москвы от 21 августа
2007 г. N 726-ПП "Об Инструкции о порядке открытия и ведения
финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций
со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, осуществляемых получателями средств бюджета города
Москвы на основании смет доходов и расходов".
7.3. Распоряжение Правительства Москвы от 25 апреля 2006 г. N
687-РП "О порядке открытия и ведения счетов по учету денежных средств,
вносимых в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах
(аукционах)".
7.4. Пункт 47 постановления Правительства Москвы от 13 июня 2006
г. N 386-ПП "О ходе развития системы размещения государственного
заказа города Москвы".
7.5. Пункт 2.10 постановления Правительства Москвы от 4 декабря
2007 г. N 1033-ПП "О внесении изменений и дополнений в постановления
Правительства Москвы от 13 декабря 2005 г. N 1030-ПП, от 13 июня 2006
г. N 386-ПП, от 31 июля 2007 г. N 642-ПП".
8. В целях соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской
Федерации и принципа единства кассы признать утратившими силу с
момента выхода настоящего постановления:
8.1. Пункты 6.3, 6.3.1 - 6.3.8 приложения к постановлению
Правительства Москвы от 7 декабря 2004 г. N 855-ПП "Об утверждении
Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для
учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы".
8.2. Пункт 2 постановления Правительства Москвы от 9 июля 2002 г.
N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения
городских заказов".
9. Установить, что:
9.1. Требование пункта 1.3 постановления Правительства Москвы от
9 июля 2002 г. N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и
исполнения городских заказов" не применяется в случае, если
государственным заказчиком установлено требование обеспечения
исполнения государственного контракта в соответствии с пунктом 15.2
части 4 статьи 22 или пунктом 9 части 4 статьи 34 Федерального закона
от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных
нужд".
9.2. Пункт 7.2 настоящего постановления вступает в силу с 1 марта
2008 г.
9.3. Пункт 7.3 настоящего постановления вступает в силу с 1 июля
2008 г.
10. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на
министра Правительства Москвы Коростелева Ю.В.
Мэр Москвы
Ю.М.Лужков
26 февраля 2008 г.
N 136-ПП
Приложение
к постановлению Правительства Москвы
от 26 февраля 2008 года
N 136-ПП
ПОРЯДОК
ведения финансовыми органами города Москвы
лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
получателей средств бюджета города Москвы
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации, а также пунктом 12 постановления
Правительства Москвы от 25 сентября 2007 г. N 836-ПП "О проекте
бюджета города Москвы на 2008 год" и определяет правила ведения
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
получателей средств бюджета города Москвы (далее - клиент) на лицевых
счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы и
финансово-казначейских управлениях административных округов города
Москвы (далее - финансовые органы).
2. Финансовые органы осуществляют проведение безналичных операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на
балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное
распоряжение бюджетных учреждений", открытых в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации, а проведение операций по
приему и выдаче наличных денег за счет указанных средств на балансовых
счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег
бюджетополучателям", открытых в кредитных организациях, определяемых в
соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - счета
финансового органа).
3. Финансовые органы для осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, открывают клиенту лицевой счет
для учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение и проведения безналичных и наличных расчетов.
4. На лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми
актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, подлежат
зачислению:
- средства физических лиц, находящихся на стационарном лечении в
лечебных учреждениях, переданные ими в кассу лечебного учреждения для
сохранности на период их госпитализации;
- средства юридических и физических лиц до вынесения
соответствующего решения судебными органами об их дальнейшем
использовании в случаях, установленных законодательством Российской
Федерации;
- средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в
конкурсе или аукционе участником размещения заказа;
- средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения
государственного контракта;
- средства, выплачиваемые пенсионерам и инвалидам, проживающим
(постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях
социального обслуживания, и детям, находящимся на полном
государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях,
учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных
учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- пенсии пенсионерам, находящимся на лечении в психиатрических
лечебных учреждениях здравоохранения города Москвы;
- иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными
правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города
Москвы.
5. С лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, на основании платежного
поручения клиента, в соответствии с нормативными правовыми актами
Российской Федерации и правовыми актами города Москвы средства могут
быть перечислены:
- физическим лицам ранее полученные от них денежные суммы после
выписки и окончания прохождения стационарного лечения в учреждениях
здравоохранения;
- участникам размещения государственного заказа города Москвы по
итогам его размещения и исполнения государственного контракта в
случаях и в порядке, установленных законодательством Российской
Федерации о размещении заказов;
- в доход бюджета города Москвы, в случаях, установленных
нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами
города Москвы, или по решению суда;
- физическим или юридическим лицам в случае наличия
соответствующего решения суда;
- пенсионерам на личные нужды средства, от назначенных им пенсий,
находящимся в домах-интернатах учреждений социальной защиты населения
города Москвы на полном государственном обеспечении;
- детям, находящимся в домах-интернатах для умственно отсталых
детей, их родственникам в установленном порядке или лицам, на
основании решения опекунского совета;
- пенсионерам, которые находятся на лечении в психиатрических
лечебных учреждениях здравоохранения города Москвы в соответствии с
решениями комиссий, создаваемых в установленном порядке, на личные
нужды средства назначенных им пенсий;
- на иные направления расходования, если это предусмотрено
нормативными правовыми актами Российской Федерации.
II. Порядок открытия и закрытия лицевых
счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
6. Открытие клиентам лицевых счетов для учета операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется
финансовым органом по месту открытия им лицевых счетов по исполнению
бюджета города Москвы.
7. Порядок открытия и закрытие финансовыми органами лицевых
счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение, устанавливается правовым актом Правительства Москвы.
8. При передаче на обслуживание клиента из одного финансового
органа в другой финансовый орган остаток денежных средств на лицевом
счете клиента по прежнему месту обслуживания перечисляется финансовым
органом на основании платежного поручения клиента в день закрытия его
лицевого счета на счет принимающего финансового органа по реквизитам,
указанным в заявлении клиента.
После закрытия лицевого счета оформляется акт сверки в
установленном порядке.
III. Порядок проведения операций
на лицевых счетах для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
9. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента,
зачисленные на счет финансового органа на основании платежных
документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на
лицевом счете для учета операций со средствами, находящимися во
временном распоряжении соответствующего клиента в разрезе поступивших
сумм без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации
Российской Федерации.
10. Финансовые органы отражают операции со средствами,
поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для
учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
11. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на
лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового
года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного
финансового года.
12. Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных
на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение в разрезе плательщиков, осуществляют в
установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их
в доход бюджета города Москвы и, в случае несвоевременного
перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств, несут
за это ответственность в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
13. Оформление платежных документов для проведения операций со
средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в
соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской
Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в
Российской Федерации:
13.1. В разделе "Назначение платежа" платежного поручения код
бюджетной классификации Российской Федерации не указывается, за
исключением случаев, когда клиент в установленных случаях оформляет
платежное поручение на перечисление поступивших средств в доход
бюджета города Москвы.
13.2. Оформление платежных поручений на перечисление средств,
поступивших во временное распоряжение, в доход бюджета города Москвы
осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению
платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
13.3. При зачислении на лицевые счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение, плательщик в платежном
поручении в графе "Получатель" указывает наименование финансового
органа и в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его
лицевого счета.
Номер лицевого счета клиента в обязательном порядке указывается
клиентом также в документах, оформляемых при внесении наличных
денежных средств на балансовый счет N 40116.
13.4. При заполнении полей идентификационного номера
налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП), как
при зачислении средств, так и при их списании указываются
соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему
налоговыми органами в установленном порядке.
13.5. В графе "Счет получателя" (при зачислении средств) и в
графе "Счет плательщика" (при списании средств) указываются счета
финансового органа, открытые в банках на балансовом счете N 40302 при
проведении безналичных расчетов, а для приема и выдачи наличных
денежных средств указывается счет финансового органа на балансовом
счете N 40116.
14. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во
временное распоряжение, принимаются финансовым органом от клиента в
течение операционного дня на бумажном и магнитном носителе в пределах
свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Прием платежных поручений в электронном виде допускается при
установлении электронного обмена информацией между финансовым органом
и клиентом по защищенным каналам связи с использованием
электронно-цифровой подписи в установленном порядке.
Финансовый орган отказывает в приеме платежного поручения в
случае:
- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение;
- несоответствия подписей на платежном поручении образцам
подписей в карточке образцов подписей;
- оформления платежного поручения в нарушение требований,
указанных в пункте 13 настоящего Порядка.
15. На всех экземплярах платежного поручения финансовый орган
проставляет дату представления клиентом платежного поручения в
финансовый орган. Платежное поручение действует в течение 10 дней с
даты, указанной в нем клиентом.
16. Финансовый орган в установленном порядке представляет в
учреждение банка проверенные на предмет соответствия установленным
требованиям платежные поручения и денежные чеки, полученные от
клиентов, для осуществления на их основании платежа со счета
финансового органа.
17. На лицевом счете для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:
- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);
- объем поступивших средств;
- объем перечисленных средств;
- остаток средств на конец отчетного периода.
18. Суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания
(ошибочного указания) наименования клиента, финансовый орган отражает
на лицевом счете, открытом финансовому органу для учета невыясненных
поступлений (НВС) средств, поступающих во временное распоряжение и
если в течение пяти рабочих дней со дня зачисления средств на лицевой
счет НВС получатель средств не установлен или перечисление средств
было признано ошибочным, то они подлежат возврату финансовым органом
отправителю.
19. При отсутствии в платежном поручении информации для
установления принадлежности поступивших средств на лицевой счет НВС,
финансовые органы в течение срока, указанного в пункте 18 настоящего
Порядка принимают необходимые меры, в том числе запрашивают
банки-корреспонденты, по уточнению принадлежности платежа,
осуществленного плательщиком.
20. В случае выяснения принадлежности средств НВС конкретному
клиенту, они подлежат списанию с лицевого счета НВС и зачислению на
лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение, данного клиента.
21. Средства, зачисленные на лицевой счет НВС подлежат отражению
финансовым органом в ведомости по форме согласно приложению 1 к
настоящему Порядку.
22. Документы операционного дня формируются и подшиваются в дела
нарастающим итогом с начала года.
Хранение указанных документов осуществляется финансовым органом в
порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
23. В случае наличия у клиента оборота налично-денежных средств,
поступивших во временное распоряжение, указанные наличные средства
включаются клиентом в единый расчет на установление лимита остатка
кассы.
IV. Выписки из лицевых счетов для учета операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение
24. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после
поступления выписки банка по счету финансового органа с получением
расчетных и кассовых документов, на основании которых были
осуществлены операции со средствами, поступающими во временное
распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для
учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
соответствующего клиента.
25. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, формируются в двух
экземплярах.
Первый экземпляр выписки для клиента формируется на бумажном
носителе.
Второй экземпляр выписки (на бумажном носителе или в электронном
виде) остается на хранении в финансовом органе.
26. Бумажные носители выписок из лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
клиентов, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее -
выписка) с приложениями и отметкой финансового органа на каждом
приложении и на каждой выписке не позднее одного дня за днем получения
выписки из банка выдаются лицам, имеющим право первой или второй
подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, или их представителям по
доверенности, оформленной в установленном порядке.
27. В выписке подлежат отражению:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки
средств, поступивших во временное распоряжение;
- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во
временное распоряжение;
- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших
во временное распоряжение;
- номера, даты платежных документов.
28. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки
обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно
зачисленных на его лицевой счет для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение. При отсутствии возражений в
указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета
операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом
счете считаются подтвержденными.
Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных
им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном
распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные
записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные
записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки
финансового органа на дату обнаружения ошибки с последующим
уведомлением клиента и выдачей повторной выписки из лицевого счета не
позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
29. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их
дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его
письменному заявлению с разрешения руководителя финансового органа или
уполномоченного им заместителя.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты
обязаны направлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня
получения очередной выписки.
30. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца,
следующего за отчетным, финансовые органы осуществляют сверку с
клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом
счете для учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение клиента.
Сверка производится путем представления финансовым органом под
расписку клиенту справки нарастающим итогом с начала года на первое
число месяца, следующего за отчетным, по операциям со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений,
сформированной на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к
настоящему Порядку.
Справка в электронном виде может представляться клиенту, если это
предусмотрено договором об обмене электронными документами,
заключенным между финансовым органом и клиентом.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение
трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям
со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные
операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются
подтвержденными.
Приложение 1
к Порядку
ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
по лицевому счету финансового органа
на "---" ------------ 200--г.
Наименование финансового органа
Наименование бюджетной организации
Единица измерения: руб.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата | Платежный | Плательщик | Код по | Сумма | Сумма по | Номер счета | Причина, |
|зачисления| документ | | ОКАТО | списания,| документу,| | по которой |
|на счет |-------------|------------------------| | руб. | руб. |---------------| документ отнесен |
| | Номер |Дата |Наименование| ИНН | КПП | | (дебет) | (кредит) | по |по | к невыясненным |
| | | | | | | | | | дебету|кредиту| платежам / |
| | | | | | | | | | | | действия, предпринятые |
| | | | | | | | | | | | к выяснению |
|----------|-------|-----|------------|-----|-----|--------|----------|-----------|-------|-------|------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ИТОГО:
------------------------------------------------------------------------------------------
| Всего с начала года: | руб. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| в том числе за день: | руб. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| Остаток по состоянию на | |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| количество невыясненных документов: | шт. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| сумма: | руб. (графа 9 - графа 8) |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| Итого, с учетом НВС прошлых лет: | |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| за текущий день: | руб. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| сумма списания: | руб. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| Остаток по состоянию на: | |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| количество невыясненных документов: | шт. |
|---------------------------------------------------------|------------------------------|
| сумма: | руб. |
------------------------------------------------------------------------------------------
Исполнитель: -------------------- Ф.И.О. ------------------- подпись
Приложение 2
к Порядку
ВЫПИСКА
из лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетных
учреждений города Москвы л/с N
за "---" ------------ 200 г.
Дата предыдущей выписки
Наименование финансового органа
города Москвы --------------------------------------------------------
Получатель ИНН, КПП ------------------------------------------------
Главный распорядитель ----------------------------------------- по ППП
Единица измерения: руб. по ОКЕИ
------------------------
Остаток средств на начало периода, всего | |
------------------------
----------------------------------------------------------------------
| N | Платежный документ | Корреспондирующий | Списано | Поступило |
|п/п|--------------------| счет плательщика / | средств | средств |
| | дата | номер | получателя | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
|---|--------|-----------|--------------------|---------|------------|
| | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
Сумма оборотов за день -----------------------
| | |
-----------------------
-------------
Остаток средств на конец периода, всего: | |
-------------
Ответственный исполнитель
финансового органа города Москвы
----------- ---------- ---------------
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница ------
Всего страниц ------
Документы проверил. ---------------
Претензий не имею. (расшифровка
подписи)
Приложение 3
к Порядку
Справка
по операциям со средствами, поступающими во временное
распоряжение бюджетных учреждений по лицевому счету
N -------------- на --------------- 200 --- г.
Наименование финансового органа города Москвы ------------------------
----------------------------------------------------------------------
Получатель -----------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Главный распорядитель ------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Единица измерения: руб.
------------------------------------------------------------------------------------------------
| Остаток средств | Поступило | Списано | Остаток средств на дату |
| на начало года | средств | средств | составления акта |
|-------------------------|----------------------|-------------------|-------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
------------------------------------------------------------------------------------------------
Начальник Отдела доходов
финансового органа города Москвы
---------------- ---------------- ---------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Наименование организации
---------------- ---------------- ---------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель
"---" ----------- 200--г. |