О РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕГИОНЕ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
7 августа 2006 г.
N 106-Т
(Д)
Банк России доводит новую редакцию Рекомендаций по проведению
анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг
в регионе (далее - Рекомендации). Новая редакция Рекомендаций
подготовлена с учетом внесенных изменений в Положение Банка России от
05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 11.04.2005 N 1571-У
(зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
20.12.2002, N 4061; 20.04.2005, N 6522) ("Вестник Банка России" от
25.12.2002 N 70-71; от 27.04.2005 N 21), Указания Банка России от
16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006
N 1660-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
23.01.2004, N 5488; 23.03.2006, N 7613) ("Вестник Банка России" от
12.02.2004 N 12-13; от 30.03.2006 N 19-20)) и предложений
территориальных учреждений Банка России.
Банк России исходит из того, что регулярное проведение анализа
деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в
регионе способствует выявлению текущих тенденций в банковской сфере.
При этом размещение результатов анализа на Корпоративном Портале Банка
России позволяет территориальным учреждениям проводить сравнительные
оценки по регионам. В связи с этим указанный анализ является одним из
инструментов оценки уровня стабильности банковской системы.
Аналитические материалы о деятельности кредитных организаций и
развития банковских услуг в регионе за 2005 г. разместили на
Корпоративном Портале Банка России 55 территориальных учреждений.
Соответствующие изменения в Систему "Анализ деятельности
кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе" (АДКО)
будут внесены в установленном порядке. В связи с этим Рекомендации
подлежат применению территориальными учреждениями Банка России, а
действие Указания Банка России оперативного характера от 28.12.2004 N
151-Т "О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных
организаций и развития банковских услуг в регионе" утрачивает силу с
момента ввода в действие в территориальных учреждениях Банка России
Системы АДКО, модифицированной в соответствии с настоящими
Рекомендациями.
А.А.КОЗЛОВ
7 августа 2006 г.
N 106-Т
Приложение
к письму Банка России
от 7 августа 2006 года
N 106-Т
"О рекомендациях по проведению
анализа деятельности кредитных
организаций и развития
банковских услуг в регионе"
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕГИОНЕ
Целью настоящих Рекомендаций является оказание методической
помощи территориальным учреждениям Банка России в проведении анализа
деятельности кредитных организаций, оценке уровня обеспеченности
региона банковскими услугами и на этой основе - определение финансовой
устойчивости кредитных организаций региона и перспектив их развития.
Рекомендации направлены на повышение эффективности реализации
территориальными учреждениями Банка России своих задач по развитию и
укреплению банковской системы Российской Федерации, осуществлению
регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Общие положения
В данном документе используются следующие понятия и сокращения.
Регион - территория субъекта Российской Федерации (или
экономический район), где осуществляется часть функций Банка России
территориальным учреждением Банка России.
Действующая кредитная организация - кредитная организация,
прошедшая государственную регистрацию и имеющая лицензию Банка России
на осуществление банковских операций.
Кредитные организации региона - действующие кредитные
организации, головные офисы которых расположены на поднадзорной
территориальному учреждению региона территории.
Головные офисы и филиалы региона - головные офисы и филиалы
действующих кредитных организаций, а также филиалы "иногородних"
кредитных организаций, расположенные на поднадзорной территориальному
учреждению региона территории.
Филиалы "иногородних" кредитных организаций - филиалы, открытые
кредитными организациями на территории, поднадзорной другому
территориальному учреждению.
Анализ проводится по действующим кредитным организациям. Также
проводится анализ ряда показателей кредитных организаций с отозванной
лицензией.
Анализ показателей кредитных организаций может осуществляться как
кредитных организаций региона, так и головных офисов и филиалов
региона. При анализе показателей головных офисов и филиалов региона
используются показатели, приведенные в таблицах 3.1 - 3.8, 3.10,
рассчитанные на основе данных отчетности по форме 0409101.
Анализ осуществляется по следующим направлениям:
Роль кредитных организаций в экономике региона
1. Институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе.
2. Обеспеченность региона банковскими услугами.
Коммерческая деятельность кредитных организаций
3. Структура банковских операций.
4. Финансовое состояние кредитных организаций региона.
Риски кредитных организаций региона
5. Достаточность собственных средств (капитала) кредитных
организаций.
6. Кредитный риск.
7. Рыночный риск.
8. Ликвидность кредитных организаций региона.
Предлагаемые направления анализа являются рекомендуемым
минимумом. Территориальные учреждения Банка России могут по своему
усмотрению дополнительно осуществлять анализ других аспектов и
направлений деятельности кредитных организаций.
Анализ проводится на основе таблиц аналитических показателей,
позволяющих выявлять текущие тенденции и сделать выводы по
соответствующему направлению анализа. При подготовке выводов следует
изучать факторы, оказывающие наиболее существенное влияние на динамику
анализируемых показателей, выявлять взаимосвязи между указанными
факторами.
Анализ базируется на данных следующих форм отчетности <*>:
--------------------------------
<*> Здесь и далее по тексту настоящих Рекомендаций номера форм
отчетности кредитных организаций и территориальных учреждений Банка
России приведены в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004
N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У),
а также Указанием Банка России от 22.03.2004 N 1398-У "О перечне,
формах, правилах и порядке составления и представления форм отчетности
структурными подразделениями Банка России в Центральный банк
Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).
- "Классификационные группы деятельности кредитных организаций и
сведения об информации, не содержащейся в используемой для
классификации кредитных организаций отчетности, не учитывающейся
территориальными учреждениями Банка России при принятии решения об
оценке финансового состояния кредитных организаций" (форма 0409050);
- "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации" (форма 0409101);
- "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (форма
0409102);
- "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности" (форма 0409115);
- "Данные о крупных кредитах" (форма 0409118);
- "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и
погашения" (форма 0409125);
- "Расчет собственных средств (капитала)" (форма 0409134);
- "Информация об обязательных нормативах" (форма 0409135);
- "Сводный отчет о размере рыночного риска" (форма 0409153);
- "Сведения о резервах на возможные потери" (форма 0409155);
- "Сведения об инвестициях кредитной организации" (форма
0409156);
- "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в
части расчетов с использованием платежных карт" (форма 0409250);
- "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через
кредитную организацию (ее филиал)" (форма 0409251);
- "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов" (форма 0409302);
- Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации (форма 0409350);
- "Сведения по действующим кредитным организациям с иностранными
инвестициями" (форма 0409620);
- "Отчет об открытых валютных позициях" (форма 0409634);
- "Отчет о конверсионных операциях" (форма 0409701).
Определению перспектив платежеспособности и финансовой
устойчивости нефинансовых организаций - заемщиков, что важно для
формирования кредитной организацией качественного кредитного портфеля,
будет способствовать анализ показателей, полученных на основе анкеты
"Мониторинг предприятий - II" (приложение 1 к Положению Банка России
от 19.03.2002 N 186-П "О проведении мониторинга предприятий Банком
России").
Территориальные учреждения по своему усмотрению могут
использовать для анализа и другие формы отчетности кредитных
организаций, предусмотренные нормативными актами Банка России. В
частности, может использоваться информация о величине кредитного риска
по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной
в пункте 12 приложения 2, и информация о величине кредитного риска по
срочным сделкам по форме, приведенной в пункте 10 приложения 3 к
Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных
нормативах банков" <*> (далее - Инструкция N 110), при условии
соблюдения предусмотренного Инструкцией N 110 режима их запроса у
кредитных организаций.
--------------------------------
<*> Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об
обязательных нормативах банков" зарегистрирована Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529; 27 августа 2004
года, N 5997; 14 марта 2005 года, N 6391; 28 июля 2005 года, N 6833;
19 августа 2005 года, N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N
19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46).
Во всех случаях, за исключением оговоренных особо или
обусловленных необходимостью получения данных в разрезе отдельных
групп кредитных организаций, для расчетов показателей могут быть
использованы сводные данные соответствующих форм отчетности по
региону. Система показателей, используемых для целей анализа,
алгоритмы их расчета, а также особенности расчета отдельных
показателей таблиц приведены в таблицах, являющихся неотъемлемой
частью настоящих Рекомендаций.
Для сравнения результатов анализа совокупных показателей
деятельности кредитных организаций региона (и/или головных офисов и
филиалов) с соответствующими показателями банковского сектора
целесообразно использовать данные "Обзора банковского сектора
Российской Федерации", размещенного на сайте Банка России в сети
Интернет.
Роль кредитных организаций в экономике региона
1. Институциональные аспекты развития
банковских услуг в регионе
Цель анализа. Выявление изменений институциональной структуры
банковского сектора в регионе, тенденций концентрации активов и
собственных средств (капитала) кредитных организаций региона.
Содержание анализа.
1.1. На основе данных таблицы 1.1 анализируются в динамике
количественные характеристики кредитных организаций региона,
сопоставляется удельный вес кредитных организаций, имеющих генеральные
лицензии, лицензии на осуществление операций в иностранной валюте, в
общем количестве кредитных организаций региона.
1.2. Анализируется развитие филиальной сети кредитных организаций
региона (число филиалов, функционирующих в данном регионе, в других
регионах), а также количество филиалов "иногородних" кредитных
организаций, представленных на территории данного региона, с
выделением филиалов Сбербанка России.
1.3. На основе данных таблиц 1.3 и 1.4 анализируется роль на
рынке банковских услуг региона кредитных организаций, контролируемых
иностранным капиталом <*>, с выделением их доли в общем количестве
кредитных организаций региона, их совокупных активах и собственных
средствах (капитале).
--------------------------------
<*> Кредитные организации, в которых доля участия нерезидентов в
уставном капитале свыше 50%.
1.4. Анализируется динамика основных показателей кредитных
организаций региона, у которых отозвана лицензия (таблица 1.2).
1.5. Тенденции концентрации активов и собственных средств
(капитала) кредитных организаций региона определяются на основе данных
таблиц 1.3 и 1.4 путем сопоставления в динамике удельного веса активов
и собственных средств (капитала) кредитных организаций, ранжированных
по группам в зависимости от размера активов и собственных средств
(капитала), в общей величине соответствующих показателей кредитных
организаций региона.
1.6. Для оценки уровня концентрации собственных средств
(капитала) кредитных организаций региона, а также концентрации
активов, кредитов <*>, выданных нефинансовым организациям <**>, и
вкладов физических лиц <***>, привлеченных головными офисами и
филиалами региона, рекомендуется также использовать индекс
Херфиндаля-Хиршмана (таблица 1.5).
--------------------------------
<*> Здесь и далее (если не указано иное) под кредитами понимается
объем кредитов и прочих размещенных средств.
<**> Здесь и далее (если не указано иное) - кредиты и прочие
размеченные средства, предоставленные нефинансовым организациям,
включая юридических лиц - нерезидентов. При этом под нефинансовыми
организациями понимаются организации различных организационно-правовых
форм всех форм собственности, в том числе юридические лица -
нерезиденты. Не относятся к нефинансовым организациям Минфин России,
финансовые органы (включая бюджеты) и внебюджетные фонды Российской
Федерации и субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, а также финансовые организации всех форм
собственности, кредитные организации - резиденты и банки-нерезиденты.
<***> Здесь и далее (если не указано иное) - депозиты и прочие
привлеченные средства физических лиц, неисполненные обязательства по
договорам на привлечение средств по депозитам и прочим привлеченным
средствам, а также средства на прочих счетах физических лиц
(резидентов и нерезидентов). В расчет данного показателя не включаются
средства индивидуальных предпринимателей, избирательных фондов
физических лиц, переводы из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию.
2. Обеспеченность региона банковскими услугами
Цель анализа. Выявление степени обеспеченности региона
банковскими услугами по следующим направлениям: институциональный
аспект развития банковской инфраструктуры в регионе, уровень
концентрации банковских активов и кредитных вложений в реальный сектор
экономики, степень обеспеченности спроса населения на банковские
услуги.
Содержание анализа.
2.1. Аналитическая работа заключается в оценке динамики
совокупного индекса обеспеченности региона банковскими услугами, а
также его составляющих: институциональной обеспеченности банковскими
услугами (по численности кредитных организаций и филиалов кредитных
организаций); финансовой обеспеченности банковскими услугами (по
активам и объему кредитов, предоставленных нефинансовым организациям -
резидентам); состояния сберегательного дела (по объему вкладов
физических лиц) (таблица 2.1) <*>.
--------------------------------
<*> Данная таблица размещается на WEB-узле надзорного блока
корпоративного портала Банка России Департаментом банковского
регулирования и надзора один раз в год (в марте месяце).
2.2. Оценка институциональной обеспеченности банковскими услугами
характеризует банковскую инфраструктуру региона с точки зрения степени
охвата населения (количество кредитных организаций, филиалов и
дополнительных офисов кредитных организаций, расположенных на
поднадзорной территории, приходящихся на одного жителя). Важная
составляющая такого анализа - возможность оценить состояние банковской
инфраструктуры в регионе, сопоставить уровень ее развития с
положением, складывающимся в банковском секторе. Для этого в процессе
аналитической работы рекомендуется анализировать не только динамику
показателя в целом, но и его составляющих: институциональной
обеспеченности по региону (числитель индекса); институциональной
обеспеченности по банковскому сектору (знаменатель индекса).
2.3. Для оценки уровня финансовой обеспеченности банковскими
услугами предлагается определить соотношение сальдированных активов
головных офисов и филиалов региона и валового регионального продукта
(ВРП). Сопоставление полученного показателя и аналогичного показателя
по банковскому сектору в целом позволяет дать сравнительную
характеристику финансовой обеспеченности региона. Как и в случае с
оценкой состояния банковской инфраструктуры, рекомендуется оценивать
не только динамику собственно индекса, но и изменения характеристик
показателя в регионе (числитель индекса) и банковском секторе в целом
(знаменатель индекса).
2.4. Анализ показателя финансовой обеспеченности банковскими
услугами применительно к объему выданных кредитов нефинансовым
организациям - резидентам и физическим лицам - резидентам проводится
аналогично анализу показателя уровня финансовой обеспеченности
банковскими услугами по сальдированным активам.
2.5. Состояние сберегательного дела в регионе характеризуется
степенью удовлетворения спроса населения региона на сберегательные
услуги <*>. Рекомендуется анализировать динамику числителя и
знаменателя индекса, то есть ситуацию в регионе и в целом по России,
чтобы определить, какие факторы повлияли на изменение индекса.
--------------------------------
<*> В данном случае под термином "сберегательные услуги"
понимаются банковские операции по приему вкладов физических лиц.
2.6. Информационной базой анализа являются "Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (форма 0409101),
а также статистические данные об объеме валового регионального
продукта (ВРП), численности населения, денежных доходах на душу
населения.
Коммерческая деятельность кредитных организаций
3. Структура банковских операций
Цель анализа. Определение изменения масштабов активных и
пассивных операций кредитных организаций, выявление динамических
изменений структуры вложений и привлеченных средств.
Содержание анализа.
3.1. Анализируются изменения в динамике сгруппированных по
направлениям вложений и источников средств путем сопоставления данных
за различные периоды (таблицы 3.1, 3.3, 3.4, 3.5, 3.7, 3.10). Наряду с
анализом динамики показателей проводится структурный анализ, то есть
анализ динамики доли рассматриваемого показателя в активах (пассивах)
кредитных организаций (таблицы 3.2, 3.6, 3.8).
3.2. В структуре пассивных операций на основе данных таблиц 3.1,
3.2, 3.3 и 3.4 анализируется динамика основных видов привлеченных
средств: остатков на счетах юридических лиц, вкладов физических лиц,
межбанковских кредитов и депозитов в рублях и в иностранной валюте (в
том числе полученных от банков-нерезидентов), выпущенных долговых
обязательств, средств на корреспондентских счетах кредитных
организаций. Одновременно выявляются факторы, сдерживающие рост
ресурсной базы кредитных организаций.
3.3. По активным операциям кредитных организаций анализируется
динамика показателей в разрезе направлений вложений (сектора
экономики, юридические, физические лица, резиденты, нерезиденты,
кредитные операции, вложения в ценные бумаги и др.) на основе данных
таблиц 3.5 и 3.6.
3.4. Данные таблиц 3.7 и 3.8 используются для анализа кредитной
активности кредитных организаций, определяемой как динамикой объемов
кредитных вложений с выделением данных в национальной валюте и
рублевом эквиваленте иностранной валюты, так и изменением доли
соответствующих кредитов в активах.
3.5. Проводится анализ динамики и структуры кредитных вложений по
видам экономической деятельности с выделением данных по просроченной
задолженности (таблица 3.9). Сравнение темпов роста кредитов по видам
экономической деятельности позволяет оценить инвестиционные
предпочтения кредитных организаций.
3.6. Анализ динамики и структуры вложений кредитных организаций в
ценные бумаги по целям их приобретения проводится на основе данных
таблицы 3.10.
4. Финансовое состояние кредитных организаций региона
Цель анализа. Оценка финансовой устойчивости кредитных
организаций региона, определение основных тенденций в формировании
финансовых результатов их деятельности, выявление наиболее доходных
активных операций, причин убыточной деятельности кредитных
организаций, сопоставление с соответствующими данными по другим
регионам и банковскому сектору в целом.
Содержание анализа.
4.1. Анализ проводится на основе данных о классификационных
группах кредитных организаций в соответствии с критериями определения
финансового состояния кредитных организаций. В ходе анализа выявляется
изменение числа кредитных организаций, которые относились к различным
группам, определяются их доли в общем числе кредитных организаций
региона (таблица 4.1).
4.2. Анализ распределения активов, привлеченных средств
нефинансовых организаций, вкладов физических лиц, средств бюджетов на
открытых в банках счетах, а также кредитов, депозитов и иных средств,
полученных от кредитных организаций и банков-нерезидентов, проводится
в динамике по кредитным организациям, относящимся к различным
классификационным группам. Используются абсолютные и относительные
показатели (таблицы 4.2 - 4.6).
4.3. Анализ финансового результата кредитных организаций региона
позволяет оценить уровень прибыльности (убыточности) кредитных
организаций. Анализируется динамика текущей прибыли (убытков)
кредитных организаций. Для установления устойчивости выявленных
тенденций полученные результаты сравниваются с аналогичными периодами
прошлых лет (таблица 4.7). Следует выявить факторы изменения текущего
финансового результата кредитных организаций: рост (уменьшение)
прибыли прибыльных, уменьшение (рост) убыточности убыточных кредитных
организаций, темпы роста (снижения) данных показателей.
4.4. Причины роста (снижения) прибыли (убытков) выявляются путем
анализа структуры доходов и расходов (таблицы 4.8, 4.9). На этом этапе
определяются наиболее значимые для кредитных организаций источники
доходов и расходов, выясняются причины роста (снижения) доли отдельных
статей доходов и расходов, появления новых видов доходов и расходов.
Оценивается стабильность доходов, возможность сохранения их в
перспективе, выявляются направления деятельности и виды операций,
приносящие наибольший доход. Для анализа используются также таблицы
3.1 - 3.8 и 3.10, составленные по отчетности кредитных организаций
региона.
Структурный анализ проводится на основе данных, рассчитанных как
нарастающим итогом, так и за отдельные периоды (ежеквартально).
4.5. Анализ динамики текущей прибыли (убытков) кредитных
организаций региона за ряд отчетных периодов позволяет определить
поквартальные изменения финансового результата, влияние отдельных, не
повторяющихся факторов и циклических воздействий, устанавливаются
наметившиеся тенденции в изменении финансовых показателей деятельности
кредитных организаций региона. Важно проанализировать размер и
динамику изменения эксплуатационных и управленческих расходов и их
влияние на финансовый результат деятельности кредитных организаций
региона (таблицы 4.10 и 4.11).
4.6. Анализ эффективности банковских операций и их влияние на
финансовый результат деятельности кредитных организаций проводится на
основе изучения структуры источников его формирования, в первую
очередь чистого дохода. Анализируется структура чистого дохода в
динамике, выявляются тенденции его формирования (таблицы 4.12 и 4.13).
4.7. Анализ коэффициентов, характеризующих в динамике
рентабельность активов и собственных средств (капитала), позволяет
провести сравнительный анализ эффективности (прибыльности)
деятельности кредитных организаций, а также сопоставить аналитические
данные по кредитным организациям в других регионах и банковскому
сектору в целом (таблица 4.14).
Риски кредитных организаций региона
5. Достаточность собственных средств (капитала)
кредитных организаций региона
Цель анализа. Определение достаточности собственных средств
(капитала) кредитных организаций региона, а также сопоставление с
аналогичными данными по банковскому сектору в целом.
Содержание анализа.
Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится по
следующим направлениям.
5.1. Анализ динамики и структуры собственных средств (капитала).
5.1.1. Определение абсолютных и относительных изменений значений
собственных средств (капитала) за анализируемый период. Распределение
кредитных организаций по величине собственных средств (капитала) в
эквиваленте единой европейской валюты (евро); отдельно - кредитные
организации с отрицательной величиной собственных средств (капитала)
(таблица 5.1).
5.1.2. Установление влияния различных факторов на увеличение
(уменьшение) абсолютной величины собственных средств (капитала). Путем
сопоставления изменений уставного капитала, эмиссионного дохода,
прибыли и сформированных из нее фондов, других источников, а также
факторов, обусловивших их динамику, определяются основные факторы
изменения величины собственных средств (капитала) (таблица 5.2).
Анализ рекомендуется проводить по кредитным организациям в целом,
а также в разрезе кредитных организаций с положительной и
отрицательной величиной собственных средств (капитала).
5.2. Анализ активов в зависимости от уровня риска.
5.2.1. Данные таблицы 5.3 позволяют анализировать изменение
активов (отражаемых на балансовых счетах бухгалтерского учета),
взвешенных по уровню кредитного риска (в разрезе 5-ти групп риска),
оценивать объемы и темпы роста (снижения) различных групп активов, а
также проводить в динамике структурный анализ указанных активов в
зависимости от групп риска.
5.2.2. Данные таблицы 5.5 позволяют анализировать в динамике
структуру активов кредитных организаций, взвешенных по уровню риска.
Проведение структурного анализа активов, взвешенных по уровню риска,
позволяет выявить тенденции в увеличении (снижении) величин рисков
отдельных операций кредитных организаций и влияние данных рисков на
объем собственных средств (капитала).
5.3. Анализ выполнения требований Банка России по достаточности
собственных средств (капитала).
5.3.1. Анализ проводится по кредитным организациям региона, в том
числе по кредитным организациям с положительной величиной собственных
средств (капитала): анализируется динамика собственных средств
(капитала); активов, взвешенных с учетом риска, с выделением
составляющих их величин кредитного и рыночного рисков; определяется
показатель достаточности собственных средств (капитала) (таблица 5.4).
5.3.2. Определяются кредитные организации, не соблюдающие
требования по достаточности собственных средств (капитала) (норматив
Н1), их удельный вес в общем количестве и в совокупных активах
кредитных организаций региона (таблица 5.6).
6. Кредитный риск
Цель анализа: оценка кредитного риска при осуществлении
банковских операций в регионе на основе анализа динамики и структуры
основных показателей, характеризующих кредитный риск кредитных
организаций региона, в том числе распределение и концентрацию
кредитного риска по кредитным организациям, анализ выполнения
кредитными организациями требований Банка России (в том числе
обязательных нормативов). Оценка платежеспособности и финансовой
устойчивости предприятий-заемщиков.
Содержание анализа.
6.1. Анализ просроченной ссудной задолженности кредитных
организаций проводится по следующим направлениям.
6.1.1. Анализ абсолютных и относительных изменений просроченной
задолженности по кредитам, депозитам и прочим средствам, размещенным
как в национальной, так и иностранной валютах (таблица 6.1).
6.1.2. Анализ динамики и структуры просроченной ссудной
задолженности по видам заемщиков (таблица 6.2). При этом в качестве
критерия классификации заемщиков принимается их принадлежность к
секторам экономики. Данный аспект анализа позволяет оценить уровень
просроченной задолженности по различным направлениям кредитования и
выявить заемщиков, кредитование которых в большей мере сопряжено с
просроченной ссудной задолженностью.
6.1.3. Анализ группировки кредитных организаций по количеству и
величине в зависимости от удельного веса просроченной задолженности в
общей сумме кредитов (таблица 6.3). Анализ указанной группировки в
динамике позволяет определить тенденцию изменения количества кредитных
организаций, имеющих низкий, средний и высокий уровень просроченной
задолженности в кредитах, доли их активов в совокупных активах
кредитных организаций региона.
6.2. Анализ качества ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности проводится по следующим направлениям:
6.2.1. Рассматривается в динамике структура ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности кредитных организаций по категориям
качества, а также объемы расчетного, расчетного; скорректированного на
сумму обеспечения, и сформированного резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (таблица 6.4).
6.2.2. Проводится анализ группировки кредитных организаций по их
количеству и величине в зависимости от доли стандартных ссуд в общем
объеме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (таблица 6.5).
6.2.3. Анализируется динамика структуры портфеля однородных ссуд
в зависимости от их классификации по категориям качества, по заемщикам
(физическим лицам, юридическим лицам, кредитным организациям), а также
доля портфеля однородных ссуд в общем объеме ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности. Рассматривается в динамике величина
сформированного по ним резерва на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности (таблица 6.6).
6.3. Характеристика резерва на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности.
Анализ проводится в разрезе денежных требований и требований,
вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемыми
ссудами. Рассматривается динамика соотношений сформированного и
расчетного резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности, а также сформированного резерва и
задолженности по конкретному виду требований. С точки зрения
выполнения кредитными организациями региона требований Банка России
целесообразно анализировать динамику соотношения размеров
сформированного и расчетного резерва, скорректированного на сумму
обеспечения (таблица 6.7).
Важно отслеживать полноту формирования резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в
зависимости от категории качества ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности. С этой целью проводится оценка сформированного резерва
в соотношении с расчетным, а также расчетным, скорректированным на
сумму обеспечения, и ссудной задолженностью в разрезе категорий
качества ссуд (таблица 6.8).
В зависимости от структуры рисков, принимаемых кредитными
организациями, территориальными учреждениями может дополнительно
проводиться анализ резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной
и приравненной к ней задолженности, включая оценку распределения
элементов расчетной базы по группам риска, сопоставление требуемого и
фактически созданного резерва.
6.4. Анализ концентрации кредитных рисков. Проводится анализ
динамики абсолютного размера и доли крупных кредитных рисков в активах
кредитных организаций региона. Кроме того, важно отслеживать
количество и долю в совокупных активах тех кредитных организаций,
которые нарушают нормативы максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7). Дополнительно к анализу концентрации
крупных кредитных рисков следует оценивать концентрацию рисков,
связанных с кредитованием акционеров и инсайдеров банка, в частности,
отслеживать нарушения нормативов Н9.1 и Н10.1 (таблица 6.9).
6.5. При необходимости территориальные учреждения Банка России
могут проводить анализ факторов, формирующих величину кредитного риска
по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского
учета (кроме срочных сделок). Проводится анализ факторов, формирующих
величину кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера. Определяются в динамике изменения взвешенных кредитных
эквивалентов в разрезе финансовых инструментов и их удельного веса в
итоговой величине кредитного риска и на этой основе - наиболее
рискованные финансовые инструменты (таблица 6.10). Анализируется
динамика структуры взвешенной величины кредитного риска по срочным
сделкам с целью определения уровня рисков и их тенденций, которые
несут кредитные организации на финансовых рынках (таблица 6.11).
6.6. Для оценки факторов, влияющих на образование просроченной
задолженности по кредитам, перспектив погашения кредитов заемщиками
анализируются в динамике показатели платежеспособности и финансовой
устойчивости нефинансовых организаций-заемщиков (уровень
самофинансирования, коэффициент текущей ликвидности, доля обязательств
перед кредитными организациями в общем объеме обязательств
нефинансовых организаций, рентабельность активов) по видам
экономической деятельности, представленным в регионе (таблица 6.12).
Уровень фактического самофинансирования определяет долю активов
нефинансовой организации, которые покрываются за счет собственного
капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования
средств) и характеризует степень финансовой независимости нефинансовой
организации.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность
нефинансовой организации оборотными средствами для ведения
деятельности и своевременного погашения обязательств нефинансовой
организации.
Высокая доля обязательств перед кредитными организациями в общем
объеме обязательств нефинансовой организации является одним из
индикаторов, свидетельствующим о необходимости более пристального
внимания к такой нефинансовой организации со стороны кредитных
организаций и надзорных органов с точки зрения оценки ее
платежеспособности. Рентабельность активов характеризует общую
эффективность работы нефинансовой организации.
Анализ проводится на основании информации, получаемой
территориальными учреждениями в рамках проводимого мониторинга
нефинансовых организаций.
7. Рыночный риск
Цель анализа: оценка рыночного риска при осуществлении банковских
операций в регионе на основе анализа динамики и структуры
характеризующих его показателей по кредитным организациям региона, а
также анализа выполнения ими требований Банка России.
Содержание анализа.
7.1. Анализ динамики и структуры рыночного риска (в разрезе
валютного, процентного и фондового риска), их оценка в соотношении с
собственными средствами (капиталом) кредитных организаций, совершающих
соответствующие операции и рассчитывающих величину рыночного риска
(таблица 7.1).
7.2. Анализ динамики доли валютных активов и пассивов в
совокупных активах и пассивах кредитных организаций (таблица 7.2).
Разница в степени валютизации активов и пассивов кредитных организаций
характеризует валютный риск, возникающий в результате проведения
операций в иностранной валюте, отражаемых на балансовых счетах
бухгалтерского учета.
7.3. Анализ требований и обязательств в иностранной валюте по
балансовым и внебалансовым счетам кредитных организаций проводится в
целях оценки валютного риска в абсолютном выражении и в соотношении с
собственными средствами (капиталом) кредитных организаций. Также
оценивается структура указанных требований и обязательств (таблица
7.3).
Превышение требований над обязательствами (обязательств над
требованиями) по балансовым и внебалансовым позициям означает
потенциальную подверженность кредитных организаций валютному риску в
случае укрепления (обесценения) национальной валюты. Анализ динамики
соотношения указанных показателей с собственными средствами
(капиталом) позволяет оценить изменения в степени подверженности
собственных средств (капитала) кредитных организаций валютному риску.
7.4. Анализ выполнения кредитными организациями установленных
размеров (лимитов) открытых валютных позиций (ОВП) позволяет оценить,
в какой степени соблюдаются требования, установленные Банком России с
целью ограничения валютного риска кредитных организаций,
осуществляющих банковские операции в иностранной валюте (таблица 7.4).
8. Ликвидность кредитных организаций региона
Цель анализа: оценка ликвидности кредитных организаций региона,
на основе анализа динамики и структуры основных показателей,
характеризующих соответствие сроков размещения ликвидных активов
срокам привлечения ресурсов, анализа фактического исполнения
обязательств кредитными организациями, а также анализа соблюдения
кредитными организациями обязательных нормативов, установленных Банком
России в целях регулирования риска ликвидности.
Содержание анализа.
8.1. Анализ соответствия ликвидных активов, отнесенных к 1
категории качества в соответствии с нормативными актами Банка России о
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на
возможные потери и пассивов кредитных организаций по срокам,
оставшимся до востребования (погашения).
8.1.1. Анализ ликвидных активов 1 категории качества и пассивов
кредитных организаций по срокам, оставшимся до погашения
(востребования) требований, проводится в динамике в разрезе следующих
сроков: до 30 дней, до 1 года, свыше 1 года (таблица 8.1).
8.1.2. На основе анализа соответствия активов и пассивов
кредитных организаций по срокам востребования (погашения)
определяются:
- избыток (дефицит) ликвидности;
- коэффициент избытка (дефицита) ликвидности;
- степень использования краткосрочных обязательств (со сроком
погашения менее 1 года) в качестве источника формирования долгосрочных
ликвидных активов (со сроком свыше 1 года);
- дефицит ликвидного покрытия (отношение превышения величины
обязательств со сроком погашения до 30 дней над величиной ликвидных
активов соответствующей срочности к общей величине указанных
обязательств).
8.2. Анализ выполнения требований, предъявляемых Банком России к
ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной) кредитных организаций,
проводится на основе показателей, характеризующих динамику допущенных
кредитными организациями региона нарушений обязательных нормативов
ликвидности. Также в динамике определяется удельный вес кредитных
организаций, нарушивших нормативы ликвидности, в общем количестве и
совокупных активах кредитных организаций региона (таблица 8.2).
8.3. Анализ исполнения требований кредиторов по денежным
обязательствам, которые не удовлетворялись на протяжении последних 6
месяцев в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на
корреспондентских счетах кредитных организаций в динамике
предусматривает оценку количества кредитных организаций, имевших
просроченные обязательства, в общем количестве кредитных организаций
региона, а также удельного веса активов кредитных организаций, имевших
просроченные обязательства, в совокупных активах кредитных организаций
(таблица 8.3).
Приложение
к Рекомендациям по проведению
анализа деятельности кредитных
организаций и развития
банковских услуг в регионе
ОСОБЕННОСТИ
РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ТАБЛИЦ (ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ФОРМЕ 0409101)
I. Общие замечания по алгоритмам расчета
Ссылка в формулах алгоритмов на счет 1-го порядка обозначает
арифметическую сумму всех входящих в него счетов 2-го порядка
независимо от их признака (активный/пассивный). Исключение отдельных
счетов второго порядка (например, при необходимости удаления из
алгоритма расчета активных показателей пассивных счетов)
осуществляется в формуле операцией вычитания соответствующего счета 2
порядка.
II. Показатели с использованием сальдирования
отдельных счетов
1. В целях устранения повторного счета остатков средств на счетах
кредитных организаций, которые возникают в результате
перераспределения средств внутри кредитных организаций, производится
сальдирование указанных остатков средств. Сальдирование счетов в
алгоритмах расчета отдельных показателей обозначается следующими
выражениями:
а) (XXXX - YYYY > 0) - сальдирование счетов 2 порядка XXXX и
YYYY. Разность остатков на указанных счетах включается в расчет
показателя только в том случае, если она положительна.
б) XX (ДС) - положительное дебетовое сальдо по счету 1 порядка
XX. Рассчитывается как разность между суммой остатков по активным
счетам второго порядка и суммой остатков по пассивным счетам второго
порядка. Положительная разность включается в расчет показателя,
отрицательная - не включается (в этом случае она будет учтена при
расчете показателя по пассивным счетам, в алгоритме расчета которого
содержится выражение XX (КС)).
в) XX (КС) - положительное кредитовое сальдо по счету 1 порядка
XX. Рассчитывается как разность между суммой остатков по пассивным
счетам второго порядка и суммой остатков по активным счетам второго
порядка. Положительная разность включается в расчет показателя,
отрицательная - не включается (в этом случае она будет учтена при
расчете показателя по активным счетам, в алгоритме расчета которого
содержится выражение XX (ДС)).
2. Выполнение условий по п. 1 проверяется по суммарным значениям
остатков на счетах (поле IITG файла балансов). Полученные результаты
распространяются на рублевые и валютные значения остатков на
балансовых счетах.
3. Показатели, в алгоритм расчета которых входят сальдированные
счета, должны рассчитываться индивидуально для каждой кредитной
организации. Показатели по группе кредитных организаций, по региону
или по банковскому сектору должны рассчитываться как сумма показателей
соответствующих кредитных организаций.
Таблица 1.1
Количественные характеристики кредитных организаций
и филиалов региона
(наименование региона)
----------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
| | Показатель | На | На | На | На | На |
| | | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1 мм.гг |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 1 | Кредитные организации | | | | | |
| | региона | | | | | |
| | В том числе небанковские| | | | | |
| | кредитные организации | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 2 | Действующие кредитные | | | | | |
| | организации региона | | | | | |
| | В том числе небанковские| | | | | |
| | кредитные организации | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 2.1 | Кредитные организации, | | | | | |
| | контролируемые | | | | | |
| | иностранным капиталом | | | | | |
| | (более 50% участия) | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 3 | Кредитные организации | | | | | |
| | региона, | | | | | |
| | зарегистрированные | | | | | |
| | Банком России, но еще не| | | | | |
| | оплатившие уставный | | | | | |
| | капитал и не получившие | | | | | |
| | лицензию (в рамках | | | | | |
| | законодательно | | | | | |
| | установленного срока) | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 4 | Действующие кредитные | | | | | |
| | организации региона, | | | | | |
| | имеющие лицензии на | | | | | |
| | осуществление операций в| | | | | |
| | иностранной валюте (без | | | | | |
| | учета КО, имеющих | | | | | |
| | генеральные лицензии) | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 5 | Действующие кредитные | | | | | |
| | организации региона, | | | | | |
| | имеющие лицензии на | | | | | |
| | привлечение во вклады | | | | | |
| | денежных средств | | | | | |
| | физических лиц (без | | | | | |
| | учета КО, имеющих | | | | | |
| | генеральные лицензии) | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 6 | Действующие кредитные | | | | | |
| | организации региона, | | | | | |
| | имеющие генеральные | | | | | |
| | лицензии | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 7 | Кредитные организации | | | | | |
| | региона, у которых | | | | | |
| | отозвана (аннулирована) | | | | | |
| | лицензия на | | | | | |
| | осуществление банковских| | | | | |
| | операций | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 8 | Внесена запись в Книгу | | | | | |
| | государственной | | | | | |
| | регистрации кредитных | | | | | |
| | организаций о ликвидации| | | | | |
| | КО <*> как юридического | | | | | |
| | лица | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 9 | Число филиалов | | | | | |
| | действующих кредитных | | | | | |
| | организаций региона | | | | | |
| | в том числе: | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 9.1 | Филиалы, | | | | | |
| | зарегистрированные в | | | | | |
| | данном регионе | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 9.1.1 | из них - филиалы | | | | | |
| <**> | Сбербанка России | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 9.2 | Филиалы, | | | | | |
| | зарегистрированные в | | | | | |
| | других регионах | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 9.2.1 | из них - филиалы | | | | | |
| <**> | Сбербанка России | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 10 | Число филиалов | | | | | |
| | "иногородних" кредитных | | | | | |
| | организаций | | | | | |
| | в том числе: | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 10.1 | Число филиалов Сбербанка| | | | | |
|<***> | России | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 11 | Число дополнительных | | | | | |
| | офисов, открытых на | | | | | |
| | территории региона | | | | | |
| | в том числе: | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 11.1 | Число дополнительных | | | | | |
| | офисов, открытых | | | | | |
| | действующими кредитными | | | | | |
| | организациями региона | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
|11.1.1 | из них - | | | | | |
| <**> | дополнительные офисы | | | | | |
| | Сбербанка России | | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
| 11.2 | Число дополнительных | | | | | |
| | офисов, открытых | | | | | |
| | "иногородними" | | | | | |
| | кредитными организациями| | | | | |
|-------|-------------------------|---------|---------|---------|---------|---------|
|11.2.1 | из них - | | | | | |
| <***> | дополнительные офисы | | | | | |
| | Сбербанка России | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Здесь и далее в таблицах КО - кредитные организации.
<**> Для г. Москвы.
<***> Кроме г. Москвы.
Таблица 1.2
Отдельные показатели кредитных организаций региона
с отозванной лицензией
(наименование региона)
----------------------------
-----------------------------------------------------------------------------
| | | На | На | На | На | На |
| | | 1.мм.гг|1.мм.гг |1.мм.гг|1.мм.гг|1.мм.гг |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 1 | Количество кредитных | |
| | организаций, предоставивших| |
| | балансы по новому плану | |
| | счетов, единиц | |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 2 | Активы, млн. руб. | Здесь и далее - активы с сальдированием |
| | | отдельных счетов. Алгоритм соответствует |
| | | алгоритму показателя "Всего активов", |
| | | представленному в таб. 3.5 |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 3 | Привлеченные средства | Алгоритм соответствует алгоритму |
| | органов государственной | показателя "Привлеченные средства |
| | власти, внебюджетных | органов государственной власти, |
| | фондов, организаций, | внебюджетных фондов, организаций", |
| | млн. руб. | представленному в таб. 3.3 |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 4 | Вклады физических лиц, | Алгоритм соответствует алгоритму |
| | млн. руб. | показателя "Вклады физических лиц", |
| | | представленному в п. 5.6.1 таб. 3.1 |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 5 | Средства бюджетов на | Алгоритм соответствует алгоритму |
| | расчетных и текущих счетах,| показателя "Средства бюджетов на |
| | млн. руб. | расчетных и текущих счетах", |
| | | представленному в п. 5.1 таб. 3.1 |
|---|----------------------------|------------------------------------------|
| 6 | Кредиты, депозиты и иные | Алгоритм соответствует алгоритму |
| | привлеченные средства, | показателя "Кредиты, депозиты и иные |
| | полученные от кредитных | привлеченные средства, полученные от |
| | организаций и банков- | кредитных организаций и банков- |
| | нерезидентов, млн. руб. | нерезидентов, - всего", представленному в|
| | | п. 4 таб. 3.1 |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблица 1.3
Концентрация активов по действующим кредитным
организациям региона
(наименование региона)
----------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| | На | На | На | На | На |
| | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг |
| |----------|----------|----------|-----------|-----------|
| |млн.|в % к|млн.|в % к|млн.|в % к|млн. |в % к|млн. |в % к|
| |руб.|итогу|руб.|итогу|руб.|итогу|руб. |итогу|руб. |итогу|
|-----------------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-----|
| Распределение | | | | | | | | | | |
| действующих | | | | | | | | | | |
| кредитных | | | | | | | | | | |
| организаций | | | | | | | | | | |
| региона, | | | | | | | | | | |
| ранжированных | | | | | | | | | | |
| по величине | | | | | | | | | | |
| активов (по | | | | | | | | | | |
| убыванию) <*> | | | | | | | | | | |
| Первые 5 | | | | | | | | | | |
| С 6 по 20 | | | | | | | | | | |
| С 21 по 50 | | | | | | | | | | |
| С 51 по 200 | | | | | | | | | | |
| С 201 | | | | | | | | | | |
| Итого | | | | | | | | | | |
|-----------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|
| Концентрация | | | | | |
| активов | | | | | |
| (отношение | | | | | |
| числа наиболее | | | | | |
| крупных по | | | | | |
| активам | | | | | |
| действующих КО | | | | | |
| региона, активы | | | | | |
| которых | | | | | |
| составляют 80% | | | | | |
| от аналогичного | | | | | |
| показателя | | | | | |
| действующих КО | | | | | |
| региона, к | | | | | |
| числу | | | | | |
| действующих КО | | | | | |
| региона), % | | | | | |
|-----------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|
| Доля активов | | | | | |
| действующих | | | | | |
| кредитных | | | | | |
| организаций | | | | | |
| региона, | | | | | |
| контролируемых | | | | | |
| иностранным | | | | | |
| капиталом | | | | | |
| (более 50% | | | | | |
| участия), % | | | | | |
|-----------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|
| Доля активов | | | | | |
| филиалов | | | | | |
| "иногородних" | | | | | |
| КО в активах | | | | | |
| головных | | | | | |
| офисов и | | | | | |
| филиалов | | | | | |
| региона, % | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Деление на группы по величине активов рекомендуется для
регионов с числом действующих КО более 10.
Таблица 1.4
Концентрация собственных средств (капитала)
по действующим кредитным организациям региона
(наименование региона)
----------------------------
-----------------------------------------------------------------------------
| | На | На | На | На | На |
| | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг |
| |----------|----------|----------|----------|----------|
| |млн.|в % к|млн.|в % к|млн.|в % к|млн.|в % к|млн.|в % к|
| |руб.|итогу|руб.|итогу|руб.|итогу|руб.|итогу|руб.|итогу|
|--------------------|------------------------------------------------------|
| Распределение |Здесь и далее: источник данных по величине собственных|
| кредитных |средств (капитала) кредитных организаций - отчетность |
| организаций, |по форме 0409134 |
| ранжированных по | |
|величине собственных| |
| средств (капитала) | |
| (по убыванию) <*> | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|Первые 5 | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|С 6 по 20 | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|С 21 по 50 | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|С 51 по 200 | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|С 201 | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|Итого | |
|--------------------|------------------------------------------------------|
|Концентрация | | | | | |
|собственных средств | | | | | |
|(капитала) | | | | | |
|(отношение числа | | | | | |
|действующих КО | | | | | |
|региона с наибольшим| | | | | |
|капиталом, суммарный| | | | | |
|капитал которых | | | | | |
|составляет 80% от | | | | | |
|аналогичного | | | | | |
|показателя | | | | | |
|действующих КО | | | | | |
|региона, к числу | | | | | |
|действующих КО | | | | | |
|региона), % | | | | | |
|--------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
|Доля собственных | | | | | |
|средств (капитала) | | | | | |
|действующих | | | | | |
|кредитных | | | | | |
|организаций региона,| | | | | |
|контролируемых | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|капиталом (более 50%| | | | | |
|участия), % | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Деление на группы по величине собственных средств (капитала)
рекомендуется для регионов с числом действующих КО более 10.
Таблица 1.5
Уровень развития конкуренции на региональном рынке
банковских услуг (расчет индексов Херфиндаля-Хиршмана)
(наименование региона)
----------------------------
-----------------------------------------------------------------------------
| N | Показатель | На | На | На | На | На |
|п/п| | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг |1.мм.гг|1.мм.гг|
|---|------------------------|----------------------------------------------|
| 1 | Индекс Херфиндаля- | Источник данных по величине собственных |
| | Хиршмана по величине | средств (капитала) кредитных организаций - |
| | собственных средств | отчетность по форме 0409134 |
| | (капиталу) | |
|---|------------------------|----------------------------------------------|
| 2 | Индекс Херфиндаля- | Алгоритм расчета активов соответствует |
| | Хиршмана по активам | алгоритму показателя "Всего активов", |
| | | представленному в таб. 3.5 |
|---|------------------------|----------------------------------------------|
| 3 | Индекс Херфиндаля- | Алгоритм расчета кредитов и прочих |
| | Хиршмана по кредитам и | размещенных средств, предоставленных |
| | прочим размещенным | нефинансовым организациям - резидентам, |
| | средствам, | соответствует алгоритму показателя, |
| | предоставленным | представленному в таб. 3.7 (п. 1.1) |
| | нефинансовым | |
| | организациям - | |
| | резидентам | |
|---|------------------------|----------------------------------------------|
| 4 | Индекс Херфиндаля- | Алгоритм расчета вкладов физических лиц |
| | Хиршмана по вкладам | соответствует алгоритму показателя, |
| | физических лиц | представленному в таб. 3.1 (п. 5.6.1) |
----|------------------------|-----------------------------------------------
Индекс Херфиндаля-Хиршмана по указанным выше показателям
рассчитывается как сумма квадратов удельных весов этого показателя для
каждой действующей кредитной организации региона <*> в общей величине
соответствующего совокупного показателя деятельности кредитных
организаций региона.
--------------------------------
<*> В данном случае под действующими кредитными организациями
региона понимается:
1) При расчете индекса по величине собственных средств (капитала)
- действующие кредитные организации региона.
2) При расчете индекса Херфиндаля-Хиршмана по остальным
показателям используются данные по головным офисам и филиалам региона.
Показатель по кредитной организации региона рассчитывается как
совокупный показатель ее головного офиса и филиалов в регионе. А
филиалы "иногородней" кредитной организации, в случаях если их в
регионе несколько, также рассматриваются как одна кредитная
организация. При этом расчет активов с сальдированием отдельных счетов
осуществляется по каждому филиалу (головному офису) с последующим
определением совокупных активов кредитной организации как суммы
активов ее филиалов (головного офиса), действующих в регионе.
Индекс показывает степень концентрации показателя и принимает
значения от 0 до 1.
В соответствии с международной практикой значение 0 соответствует
минимальной концентрации; менее 0,10 - низкому уровню концентрации; от
0,10 до 0,18 - среднему уровню концентрации; свыше 0,18 - высокому
уровню концентрации.
Таблица 2.1
Обеспеченность региона банковскими услугами <*>
(наименование региона)
----------------------------
----------------------------------------------------------------------------
| N | Показатель | На |На отчетную |
|п/п | |соответствующую |дату 1.01.гг|
| | |предыдущую дату | |
| | | 1.01.гг | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 1 | Количество кредитных организаций |п. 2 таб. 1.1 |
| | региона | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 2 | Количество филиалов и дополнительных |п. (9.1 + 10 + 11) таб. 1.1 |
| | офисов | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 3 | Активы (сальдированные), млн. руб. |таб. 3.5 (Всего активов) |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 4 | Кредиты и прочие размещенные средства,|п. 5.6.1 таб. 3.1 |
| | предоставленные нефинансовым | |
| | организациям - резидентам и физическим| |
| | лицам - резидентам, млн. руб. <1> | |
| 5 | Вклады физических лиц, млн. руб. <2> | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 6 | Валовой региональный продукт (ВРП) за |СДР |
| | год, млн. руб. <3> | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 7 | Численность населения, тыс. чел. |СДР |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 8 | Денежные доходы на душу населения |СДР |
| | (среднемесячные), руб. | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 9 | Институциональная обеспеченность |(стр. 1 + 2 + 3)/стр. 7/СПР |
| | банковскими услугами (по численности | |
| | населения) | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 10 | Финансовая обеспеченность банковскими |стр. 3/стр. 6/СПР |
| | услугами (по активам) | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 11 | Финансовая обеспеченность банковскими |(стр. 4 + 5)/стр. 6/СПР |
| | услугами (по объему кредитов) | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 12 | Индекс развития сберегательного дела |стр. 5/стр. 7/стр. 8/СПР |
| | (вклады на душу населения к доходам) | |
|----|---------------------------------------|-----------------------------|
| 13 | Совокупный индекс обеспеченности | ------------------------ |
| | региона банковскими услугами |4 /(стр. 9 x стр. 10 x стр. |
| | |\/ 11 x стр. 12) |
----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Данная таблица рассчитывается централизованно Департаментом
банковского регулирования и надзора один раз в год (в марте месяце) и
размещается на WEB-узле надзорного блока корпоративного портала Банка
России для использования в работе.
<1> Рассчитывается как сумма задолженности по всем кредитам,
предоставленным заемщикам, находящимся на данной территории (графа
"Задолженность по кредитам в валюте РФ, иностранной валюте и драг.
металлах" строки "Всего по территории" отчетности по форме 0409302).
<2> Рассчитывается по головным офисам и филиалам региона.
<3> Отсутствующее значение ВРП за отчетный год рассчитывается на
основе имеющихся данных за предыдущий год, пересчитанных с учетом
темпов роста ВВП за соответствующий период.
СДР - статистические данные по региону.
СПР - соответствующий показатель по России.
Таблица 3.1
Структура пассивов кредитных организаций региона,
сгруппированных по источникам средств
(наименование региона)
----------------------------
(млн. руб.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| | Пассивы | На | На | На | На | На |
| | | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг | 1.мм.гг |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|1. |Фонды и прибыль банков - |102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 |
| |всего | |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|1.1. |Фонды банков |102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 10701 + 10702 + 10703 + |
| | |10704 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|1.2. |Прибыль (убыток) с учетом |701 - 702 + 703 - 704 |
| |финансовых результатов | |
| |предшествующих лет | |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|1.2.1. |Прибыль (убыток) отчетного|701 - 702 + 70301 - 70401 |
| |года | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|2. |Кредиты, депозиты и иные |312 + 31701 + 31704 |
| |привлеченные средства, | |
| |полученные кредитными | |
| |организациями от Банка | |
| |России | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|3. |Счета банков - всего |30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + |
| | |30123 + 30214 + 30230 + 30231 |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|3.1. |Корреспондентские счета |30109 + 30116 |
| |кредитных организаций - | |
| |корреспондентов | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|3.2. |Корреспондентские счета |30111 + 30112 + 30113 + 30117 + 30122 + 30123 |
| |банков-нерезидентов | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|4. |Кредиты, депозиты и иные |20313 + 20314 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 |
| |привлеченные средства, | |
| |полученные от кредитных | |
| |организаций и банков- | |
| |нерезидентов, - всего | |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|4.1. |Просроченная задолженность|31702 + 31703 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5. |Средства клиентов - всего |20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + |
| | |40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + 40113 + |
| | |40114 + 40116 + 402 + 40301 + 40302 + 40306 + 40309 + |
| | |(40312 - 40313) > 0 + 40314 + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 |
| | |+ 409 - 40907 - 40908 + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 |
| | |+ 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + |
| | |426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + |
| | |435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 + 47418 |
| | |+ 476 |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.1. |Средства бюджетов на |40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + |
| |расчетных и текущих счетах|40113 + 40114 + 40116 + 402 + 40301 + 40302 + 40306 + |
| | |40309 + (40312 - 40313) > 0 + 40314 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.2. |Средства государственных |404 |
| |внебюджетных фондов на | |
| |расчетных и текущих счетах| |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.3. |Средства предприятий и |20309 + 20310 + 30227 + 405 + 406 + 407 + 408 - 40802 - |
| |организаций на расчетных, |40803 - 40810 - 40813 - 40817 - 40820 |
| |текущих и прочих счетах | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.4. |Средства клиентов в |30220 + 30223 + 30601 + 30606 + 409 - 40907 - 40908 - |
| |расчетах |40909 - 40912 - 40913 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.5. |Депозиты юридических лиц |410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 |
| | |+ 420 + 421 + 422 + 425 + 47601 + 47602 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.6. |Средства на счетах |40802 + 40803 + 40810 + 40813 + 40817 + 40820 + 40909 + |
| |физических лиц |40912 + 40913 + 423 + 426 + 47411 + 47603 + 47605 + 47608 |
| | |+ 47609 |
| |Из них: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.6.1. |Вклады физических лиц |40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + 47603 + 47605 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.7. |Прочие привлеченные |427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 |
| |средства |+ 437 + 438 + 439 + 440 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.8. |Средства клиентов по |47401 |
| |факторинговым, | |
| |форфейтинговым операциям | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|5.9. |Средства, списанные со |47418 |
| |счетов клиентов, но не | |
| |проведенные по | |
| |корреспондентскому счету | |
| |кредитной | |
| |организации | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|6. |Выпущенные долговые |520 + 521 + 522 + 523 + 524 + 52501 |
| |обязательства - всего | |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|6.1. |Облигации |520 + 52401 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|6.2. |Депозитные сертификаты |521 + 52403 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|6.3. |Сберегательные сертификаты|522 + 52404 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|6.4. |Векселя и банковские |523 + 52406 |
| |акцепты | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7. |Прочие пассивы - всего |20321 + 30126 + (30222 - 30221) > 0 + 30226 + 30232 + |
| | |303 (КС) + 304 (КС, кроме 30410) + 30410 + 30603 + 30604 |
| | |+ 30607 + 318 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + |
| | |32801 + 40307 + (40907 - 40908) > 0 + 44115 + 44215 + |
| | |44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + |
| | |45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + |
| | |45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + |
| | |46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + |
| | |47208 + 47308 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + (47412 - |
| | |47413) > 0 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47425 + 47426|
| | |+ 47501 + 47702 + 47804 + 47902 + 50111 + 50114 + 50213 + |
| | |50312 + 50405 + 50507 + 50609 + 50612 + 50709 + 50809 + |
| | |51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + |
| | |51910 + 60105 + 60206 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + |
| | |60309 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60324 + 60338 + |
| | |60340 + 60342 + 60344 + 60405 + 60601 + 60805 + 60806 + |
| | |60903 + 61201 + 61203 + 61205 + 61207 + 613 |
| | В том числе: | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7.1. |Резервы |20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + |
| | |32211 + 32311 + 32403 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + |
| | |44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + |
| | |45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + |
| | |46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + |
| | |46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + |
| | |47425 + 47702 + 47804 + 47902 + 50114 + 50213 + 50312 + |
| | |50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51210 + 51310 + 51410 + |
| | |51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60105 + 60206 + |
| | |60324 + 60405 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7.2. |Средства в расчетах |(30222 - 30221) > 0 + 30232 + 303 (КС) + 304 (КС, кроме |
| | |30410) + (40907 - 40908) > 0 + 47403 + 47405 + 47407 + |
| | |47409 + (47412 - 47413) > 0 + 47414 + 47416 + 47419 + |
| | |47422 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7.3. |Кредиторы |30603 + 30604 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + |
| | |60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60338 + 60340 + 60342 + |
| | |60344 + 60806 |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7.4. |Амортизация основных |60601 + 60805 + 60903 |
| |средств и нематериальных | |
| |активов | |
|-------|--------------------------|----------------------------------------------------------|
|7.5. |Доходы будущих периодов |32801 + 47501 + 50111 + 50405 + 50609 + 613 |
|----------------------------------|----------------------------------------------------------|
|Всего пассивов |стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 3.2
Структура пассивов кредитных организаций региона,
сгруппированных по источникам средств
(наименование региона)
----------------------------
(в % к пассивам)
---------------------------------------------------------------------------
| Пассивы | На | На | На | На | На |
| |1.мм.гг|1.мм.гг |1.мм.гг|1.мм.гг|1.мм.гг |
|-------------------------------|-----------------------------------------|
|1. |Фонды и прибыль банков -| |
| |всего | |
| | В том числе: | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|1.1. |Фонды банков | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|1.2. |Прибыль (убыток) с | |
| |учетом финансовых | |
| |результатов | |
| |предшествующих лет | |
| | В том числе: | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|1.2.1.|Прибыль (убыток) | |
| |отчетного года | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|2. |Кредиты, депозиты и иные| |
| |привлеченные средства, | |
| |полученные кредитными | |
| |организациями от Банка | |
| |России | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|3. |Счета банков - всего | |
| | В том числе: | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|3.1. |Корреспондентские счета | |
| |кредитных организаций - | |
| |корреспондентов | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|3.2. |Корреспондентские счета | |
| |банков-нерезидентов | |
|------|------------------------| |
|4. |Кредиты, депозиты и иные| |
| |привлеченные средства, | |
| |полученные от кредитных | |
| |организаций и банков- | |
| |нерезидентов, - всего | |
| | В том числе: | |
|------|------------------------|-----------------------------------------|
|