ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ
ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА
ОРГАНИЗАЦИИ, ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ, НОТАРИУСА,
ЗАНИМАЮЩЕГОСЯ ЧАСТНОЙ ПРАКТИКОЙ, И АДВОКАТА, УЧРЕДИВШЕГО
АДВОКАТСКИЙ КАБИНЕТ, ПОСТУПАЮЩЕЙ ОТ БАНКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ ИЛИ НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ, И СООТВЕТСТВУЮЩИХ
ФОРМ ДОКУМЕНТОВ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
1 июля 2008 г.
N ММ-3-6/297@
(Д)
В целях реализации Положения Центрального банка Российской
Федерации от 07.09.2007 N 311-П "О порядке сообщения банком в
электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета,
об изменении реквизитов счета" ("Вестник Банка России", 2007, N 58;
зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
08.10.2007, N 10265) приказываю:
1. Утвердить Порядок информационного взаимодействия налоговых
органов при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об
изменении реквизитов счета организации, индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и
адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от банков в
электронном виде или на бумажном носителе (далее - Порядок), согласно
Приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить формы документов, формируемых налоговыми органами на
основании сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении
реквизитов счета:
форму "Уведомление об открытии (закрытии) счета" согласно
Приложению N 2 к настоящему Приказу;
форму "Уведомление об изменении реквизитов счета" согласно
Приложению N 3 к настоящему Приказу;
форму "Извещение о принятии сообщения банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" согласно Приложению N 4
к настоящему Приказу;
форму "Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о
закрытии счета, об изменении реквизитов счета" согласно Приложению N 5
к настоящему Приказу.
3. Установить, что формы документов, указанные в пункте 2
настоящего Приказа, используются при информационном взаимодействии
налоговых органов при обмене информацией об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и
адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от банков в
электронном виде или на бумажном носителе.
4. Признать утратившим силу пункт 1.1 Приказа МНС России от
30.06.2004 N САЭ-3-24/401@ "О введении в промышленную эксплуатацию
программно-технического комплекса "Банковские счета", приложение N 1
исключить.
5. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам
Российской Федерации довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых
органов.
6. Управлению информатизации (В.В. Ряснов), Межрегиональной
инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке
данных (И.А. Мирошникова), межрегиональным инспекциям Федеральной
налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам и управлениям
Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации
обеспечить применение настоящего Приказа.
7. Управлению информатизации (В.В. Ряснов), ФГУП "ГНИВЦ ФНС
России" (И.Н. Задворнов) в установленном порядке обеспечить доработку
программных средств, необходимых при информационном взаимодействии
налоговых органов, согласно Порядку, утвержденному настоящим Приказом.
8. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
1 июля 2008 г.
N ММ-3-6/297@
Приложение N 1
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 1 июля 2008 года
N ММ-3-6/297@
ПОРЯДОК
ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА,
ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА ОРГАНИЗАЦИИ, ИНДИВИДУАЛЬНОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ, НОТАРИУСА, ЗАНИМАЮЩЕГОСЯ ЧАСТНОЙ ПРАКТИКОЙ,
И АДВОКАТА, УЧРЕДИВШЕГО АДВОКАТСКИЙ КАБИНЕТ, ПОСТУПАЮЩЕЙ
ОТ БАНКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ИЛИ НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
Раздел 1. Общие положения
1.1. При информационном взаимодействии налоговых органов при
обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя,
нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего
адвокатский кабинет, поступающей от банков (либо филиалов банков,
имеющих банковский идентификационный код участника расчетов на
территории Российской Федерации (далее - филиал банка, имеющий БИК)) в
электронном виде или на бумажном носителе, налоговые органы
обрабатывают и (или) формируют следующие виды документов (далее -
документы):
сообщение банка об открытии (закрытии) счета, сообщение банка об
изменении реквизитов счета (далее - сообщение);
электронная копия сообщения банка об открытии (закрытии) счета,
электронная копия сообщения банка об изменении реквизитов счета (далее
- электронная копия сообщения);
уведомление об открытии (закрытии) счета, уведомление об
изменении реквизитов счета (далее - уведомление);
извещение о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета (далее - извещение о принятии
сообщения);
извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета (далее - извещение об ошибках).
1.2. Участниками информационного взаимодействия являются:
Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД);
управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской
Федерации (далее - УФНС России);
инспекция Федеральной налоговой службы, осуществляющая
государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве
индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств,
по месту нахождения юридического лица (месту жительства
индивидуального предпринимателя) (далее - РО);
инспекция Федеральной налоговой службы по месту нахождения банка
(далее - НОБ);
инспекция Федеральной налоговой службы по месту нахождения
организации (месту жительства индивидуального предпринимателя,
нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего
адвокатский кабинет) (далее - НОНП);
инспекция Федеральной налоговой службы, в которой организация
состоит на учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом
Российской Федерации (далее - НО).
1.3. Доведение до налоговых органов сообщения, поступившего от
банка:
в электронном виде - осуществляется централизованно через МИ ФНС
России по ЦОД, которая получает сообщение от банка (филиала банка,
имеющего БИК) через Центр информационных технологий Банка России в
соответствии с Регламентом взаимодействия Главного Центра
информатизации Банка России и Межрегиональной инспекции Федеральной
налоговой службы по централизованной обработке данных при
представлении кредитными организациями в Федеральную налоговую службу
сообщений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов
счета в электронном виде;
на бумажном носителе - осуществляется централизованно через МИ
ФНС России по ЦОД, которая получает электронную копию сообщения от
НОБ, осуществившую ввод в информационную систему сведений о счете,
содержащихся в сообщении, поступившем от банка на бумажном носителе.
1.4. Участник информационного взаимодействия обрабатывает и
формирует документы, указанные в пункте 1.1 настоящего Порядка, в
автоматизированном режиме. Срок обработки указанных документов
участником информационного взаимодействия - не позднее следующего
рабочего дня за днем получения такого документа.
1.5. Обмен документами, указанными в пункте 1.1 настоящего
Порядка, осуществляется участниками информационного взаимодействия с
использованием технологии Web-сервиса.
1.6. Участник информационного взаимодействия ведет информационный
ресурс "Банковские счета" в соответствии с Порядком, утвержденным
Приказом ФНС России от 18.05.2007 N ММ-3-09/314@.
Раздел 2. Действия Межрегиональной инспекции
Федеральной налоговой службы по централизованной
обработке данных
2.1. Направляет полученные от банка (филиала банка, имеющего
БИК):
2.1.1. сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии
расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного
(текущего) счета российской организации или индивидуальному
предпринимателю в НОБ, являющуюся адресатом сообщения, РО и НОНП;
2.1.2. сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии
иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов
иного (кроме расчетного и текущего) счета российской организации или
индивидуальному предпринимателю в НОБ, являющуюся адресатом сообщения,
и НОНП;
2.1.3. сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии
расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного
(текущего) счета юридическому лицу, решение о государственной
регистрации которого принимает Банк России или его территориальные
органы, а также юридическому лицу или отделению иностранной
некоммерческой неправительственной организации, решение о
государственной регистрации которых принимает Федеральная
регистрационная служба или ее территориальные органы (далее -
юридическое лицо, для которого установлен специальный порядок
регистрации), в НОБ, являющуюся адресатом сообщения, УФНС России,
осуществляющее государственную регистрацию юридического лица, для
которого установлен специальный порядок регистрации, и НОНП;
2.1.4. сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии
иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов
иного (кроме расчетного и текущего) счета юридическому лицу, для
которого установлен специальный порядок регистрации, в НОБ, являющуюся
адресатом сообщения, и НОНП;
2.1.5. сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета иностранной организации,
нотариусу, занимающемуся частной практикой, и адвокату, учредившему
адвокатский кабинет, в НОБ, являющуюся адресатом сообщения, и НОНП;
2.1.6. сообщение, содержащее сведения об изменении реквизитов
всех счетов банка (филиала банка, имеющего БИК) в связи с изменением
сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК), во все налоговые
органы.
2.2. Направляет полученные от НОБ, УФНС России, РО либо НОНП:
2.2.1. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего)
счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета российской
организации или индивидуальному предпринимателю, - в РО и НОНП;
2.2.2. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного
и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и
текущего) счета российской организации или индивидуальному
предпринимателю, - в НОНП;
2.2.3. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего)
счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета
юридического лица, для которого установлен специальный порядок
регистрации, - в УФНС России, осуществляющее государственную
регистрацию юридического лица, для которого установлен специальный
порядок регистрации, и НОНП;
2.2.4. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного
и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и
текущего) счета юридического лица, для которого установлен специальный
порядок регистрации, - в НОНП;
2.2.5. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об открытии или о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета иностранной организации, нотариусу, занимающемуся
частной практикой, и адвокату, учредившему адвокатский кабинет, - в
НОНП;
2.2.6. электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала
банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, сформированную в НОБ,
содержащую сведения об изменении реквизитов всех счетов банка в связи
с изменением сведений о банке, - во все налоговые органы;
2.2.7. электронную копию сообщения, сформированную в РО при
изменении места нахождения российской организацией (места жительства
индивидуальным предпринимателем), - в РО по новому месту нахождения
российской организации (месту жительства индивидуального
предпринимателя);
2.2.8. электронную копию сообщения, сформированную в УФНС России
при изменении места нахождения юридическим лицом, для которого
установлен специальный порядок регистрации, - в УФНС России по новому
месту нахождения юридического лица, для которого установлен
специальный порядок регистрации;
2.2.9. электронную копию сообщения, сформированную в НОНП при
изменении места нахождения организацией (места жительства
индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной
практикой, и адвокатом, учредившим адвокатский кабинет), - в НОНП по
новому месту нахождения организации (месту жительства индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и
адвоката, учредившего адвокатский кабинет);
2.2.10. извещение о принятии сообщения и извещение об ошибках:
сформированное в УФНС России либо в РО - в НОБ и НОНП;
сформированное в НОНП - в НОБ.
2.3. На основе полученного от УФНС России, РО либо НОНП извещения
о принятии сообщения (за исключением извещения о принятии сообщения,
содержащего сведения об изменении реквизитов всех счетов банка
(филиала банка, имеющего БИК) в связи с изменением сведений о банке
(филиале банка, имеющем БИК)) формирует и направляет в НО уведомление.
2.4. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
2.5. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Раздел 3. Действия управления Федеральной налоговой службы
по субъекту Российской Федерации
3.1. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), контролируя при этом полученные
сведения на соответствие следующим критериям:
а) наличие сведений в Едином государственном реестре юридических
лиц (ЕГРЮЛ) о юридическом лице, для которого установлен специальный
порядок регистрации;
б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных
сообщениях по данному счету;
в) соответствие вида счета одному из видов счетов, установленных
пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей".
3.1.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении (либо
электронной копии сообщения), критериям, указанным в подпунктах "а" -
"в" пункта 3.1 настоящего Порядка:
вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ на основе сведений о
юридическом лице, для которого установлен специальный порядок
регистрации, содержащихся в сообщении (либо электронной копии
сообщения), полученном от МИ ФНС России по ЦОД;
формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения;
формирует и включает сведения в информационный ресурс "Банковские
счета".
3.1.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критериям, указанным в подпунктах
"б" - "в" пункта 3.1 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ
ФНС России по ЦОД извещение об ошибках с указанием критериев, которым
не соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении.
3.1.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критерию, указанному в подпункте
"а" пункта 3.1 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ ФНС
России по ЦОД электронную копию сообщения с указанием нового места
нахождения юридического лица, для которого установлен специальный
порядок регистрации.
3.2. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), содержащее сведения об изменении
реквизитов всех счетов банка (филиала банка, имеющего БИК) в связи с
изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК), контролируя
при этом полученные сведения на наличие в ЕГРЮЛ сведений о расчетных
(текущих) счетах, изменение реквизитов которых вызвано изменением
сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК).
3.2.1. Вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ по каждому
имеющемуся в ЕГРЮЛ расчетному (текущему) счету, изменение реквизитов
которого вызвано изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем
БИК).
3.2.2. Формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения по каждому имеющемуся в ЕГРЮЛ расчетному (текущему)
счету, изменение реквизитов которого вызвано изменением сведений о
банке (филиале банка, имеющем БИК).
3.2.3. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
3.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Раздел 4. Действия инспекции Федеральной налоговой службы,
осуществляющей государственную регистрацию юридических лиц,
физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей
и крестьянских (фермерских) хозяйств по месту нахождения
юридического лица (месту жительства индивидуального
предпринимателя)
4.1. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), контролируя при этом полученные
сведения на соответствие следующим критериям:
а) наличие сведений в ЕГРЮЛ (Едином государственном реестре
индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)) о юридическом лице или
индивидуальном предпринимателе;
б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных
сообщениях по данному счету;
в) соответствие вида счета одному из видов счетов, установленных
пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей".
4.1.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении (либо
электронной копии сообщения), критериям, указанным в подпунктах "а" -
"в" пункта 4.1 настоящего Порядка:
вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП на основе
сведений о российской организации или индивидуальном предпринимателе,
содержащихся в сообщении (либо электронной копии сообщения),
полученном от МИ ФНС России по ЦОД;
формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения;
формирует и включает сведения в информационный ресурс "Банковские
счета".
4.1.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критериям, указанным в подпунктах
"б" - "в" пункта 4.1 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ
ФНС России по ЦОД извещение об ошибках с указанием критериев, которым
не соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении.
4.1.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критерию, указанному в подпункте
"а" пункта 4.1 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ ФНС
России по ЦОД электронную копию сообщения с указанием нового места
нахождения российской организации (места жительства индивидуального
предпринимателя).
4.2. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), содержащее сведения об изменении
реквизитов всех счетов банка (филиала банка, имеющего БИК) в связи с
изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК), контролируя
при этом полученные сведения на наличие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о
расчетных (текущих) счетах, изменение реквизитов которых вызвано
изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК).
4.2.1. Вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по каждому
имеющемуся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) расчетному (текущему) счету, изменение
реквизитов которого вызвано изменением сведений о банке (филиале
банка, имеющем БИК).
4.2.2. Формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения по каждому имеющемуся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) расчетному
(текущему) счету, изменение реквизитов которого вызвано изменением
сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК).
4.2.3. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
4.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Раздел 5. Действия инспекции Федеральной налоговой службы
по месту нахождения банка
5.1. Осуществляет ввод в информационную систему сведений о счете,
содержащихся в сообщении, поступившем от банка (филиала банка,
имеющего БИК) на бумажном носителе.
5.2. Формирует электронную копию сообщения, полученного от банка
(филиала банка, имеющего БИК) на бумажном носителе, и направляет ее в
МИ ФНС России по ЦОД.
5.3. Обрабатывает:
сообщение, полученное от МИ ФНС России по ЦОД;
электронную копию сообщения, полученного от банка (филиала банка,
имеющего БИК) на бумажном носителе;
извещение о принятии сообщения либо извещение об ошибках,
полученное от МИ ФНС России по ЦОД.
5.4. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
5.5. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Раздел 6. Действия инспекции
Федеральной налоговой службы по месту нахождения
организации (месту жительства индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой,
и адвоката, учредившего адвокатский кабинет)
6.1. Выполняет действия, перечисленные в разделе 4 настоящего
Порядка, в случае осуществления государственной регистрации
юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных
предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств по месту
нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального
предпринимателя).
6.2. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), контролируя при этом полученные
сведения на соответствие следующим критериям:
а) наличие сведений в Едином государственном реестре
налогоплательщиков (ЕГРН) об организации, индивидуальном
предпринимателе, нотариусе, занимающемся частной практикой, и
адвокате, учредившем адвокатский кабинет;
б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных
сообщениях по данному счету.
6.2.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении (либо
электронной копии сообщения), критериям, указанным в подпунктах "а" -
"б" пункта 6.2 настоящего Порядка:
формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения, содержащего сведения об открытии или о закрытии,
об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и текущего) счета
российской организации, индивидуального предпринимателя и юридического
лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, а также
счета иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной
практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет;
формирует и включает сведения в информационный ресурс "Банковские
счета".
6.2.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критерию, указанному в подпункте
"б" пункта 6.2 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ ФНС
России по ЦОД извещение об ошибках с указанием критерия, которому не
соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении, содержащем сведения
об открытии или о закрытии, об изменении реквизитов иного (кроме
расчетного и текущего) счета российской организации, индивидуального
предпринимателя и юридического лица, для которого установлен
специальный порядок регистрации, а также счета иностранной
организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката,
учредившего адвокатский кабинет.
6.2.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении
(либо электронной копии сообщения), критерию, указанному в подпункте
"а" пункта 6.2 настоящего Порядка, формирует и направляет в МИ ФНС
России по ЦОД электронную копию сообщения с указанием нового места
нахождения организации (места жительства индивидуального
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и
адвоката, учредившего адвокатский кабинет).
6.3. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД сообщение
(либо электронную копию сообщения), содержащее сведения об изменении
реквизитов всех счетов банка (филиала банка, имеющего БИК) в связи с
изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК), контролируя
при этом полученные сведения на наличие в ЕГРН сведений о счетах (за
исключением сведений о расчетных (текущих) счетах российской
организации, индивидуального предпринимателя и юридического лица, для
которого установлен специальный порядок регистрации), изменение
реквизитов которых вызвано изменением сведений о банке (филиале банка,
имеющем БИК).
6.3.1. Формирует и направляет в МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения по каждому имеющемуся в ЕГРН счету (за исключением
расчетного (текущего) счета российской организации, индивидуального
предпринимателя и юридического лица, для которого установлен
специальный порядок регистрации), изменение реквизитов которого
вызвано изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК).
6.3.2. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
6.4. Обрабатывает полученное от МИ ФНС России по ЦОД извещение о
принятии сообщения либо извещение об ошибках.
6.5. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Раздел 7. Действия инспекции Федеральной налоговой службы,
в которой организация состоит на учете по иным основаниям,
установленным Налоговым кодексом Российской Федерации
7.1. Обрабатывает полученные от МИ ФНС России по ЦОД:
уведомление;
сообщение (электронную копию сообщения), содержащее сведения об
изменении реквизитов всех счетов банка (филиала банка, имеющего БИК) в
связи с изменением сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК).
7.2. Формирует и включает сведения в информационный ресурс
"Банковские счета".
7.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих
документов в целях контроля за их прохождением.
Приложение N 2
УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФНС России
от 1 июля 2008 года
N ММ-3-6/297@
---------------
Форма по КНД |1|1|3|0|0|0|2|
---------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| УВЕДОМЛЕНИЕ | По номеру сообщения банка об открытии (закрытии) счета |
| ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА | ----------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |/| | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------- |
| | | | | | |
| Представляется в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа, в котором организация состоит на (код |
| учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом налогового |
| Российской Федерации) органа) |
| |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| |
| Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по --------- |
| централизованной обработке данных | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------------------------- --------- |
| (код |
| налогового |
| органа) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения МИ ФНС России по ЦОД: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- |
| | | | | | |
| уведомляет, что в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа по месту нахождения банка (код |
| (филиала банка, имеющего БИК)) налогового |
| органа) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| ----- ----- --------- |
| принято сообщение банка об | | | | | | | | | | | о том, что банком (филиалом банка, |
| открытии (закрытии) счета от ----- ----- --------- имеющим БИК) |
| (дата сообщения) |
| |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (сокращенное наименование банка (филиала банка, имеющего БИК) в соответствии с Книгой |
| государственной регистрации кредитных организаций) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения банка (филиала банка, имеющего БИК): индекс, |
| регион, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- --------- ------------------- |
| | | | | | / | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------- --------- ------------------- |
| (регистрационный номер банка/порядковый номер филиала (БИК банка (филиала)) |
| банка, имеющего БИК, по Книге государственной |
| регистрации кредитных организаций) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| (ИНН банка) (КПП банка (филиала (ОГРН банка) |
| банка, имеющего БИК)) |
| -------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (полное наименование организации) |
| ----- ------------------- |
| по предъявленным: Свидетельству о государственной регистрации | | | | | | | | | | | | | |
| ----- ------------------- |
| (серия) (номер) |
| ----- ------------------- |
| Свидетельству о постановке на учет в налоговом | | | | | | | | | | | | | |
| органе (Свидетельству об учете в налоговом ----- ------------------- |
| органе) (серия) (номер) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН) |
| --- --- --- --- |
| после заключения | | / расторжения: | | / банком в одностороннем | | / судом | | договора |
| --- по заявлению клиента --- порядке --- --- счета |
| |
| (нужное отметить знаком Х) |
| ----- ----- --------- ----------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- ----------------------------------------- |
| (дата заключения/ (номер договора) |
| расторжения договора) |
| --- --- --- --- ----- ----- --------- |
| открыт | | / закрыт | | / рублевый | | / валютный | | счет | | | | | | | | | | | |
| --- --- --- --- --------------- ----- ----- --------- |
| (нужное отметить знаком Х) (вид счета) (дата открытия/ |
| закрытия счета) |
| ----------------------------------------- |
| N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| (номер счета) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Представитель банка ----------- --------------- телефон | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (должность) (Ф.И.О.) ----------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------- |
| Присвоен ГРН: | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Должностное лицо ----------------------------------------- |
| МИ ФНС России по ЦОД ----------- -------------- телефон | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (должность) (Ф.И.О.) ----------------------------------------- |
| ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата уведомления) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФНС России
от 1 июля 2008 года
N ММ-3-6/297@
---------------
Форма по КНД |1|1|3|0|0|0|3|
---------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| УВЕДОМЛЕНИЕ | По номеру сообщения банка об изменении реквизитов счета |
| ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА | ----------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |/| | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------- |
| | | | | | |
| Представляется в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа, в котором организация состоит на (код |
| учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом налогового |
| Российской Федерации) органа) |
| |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| |
| Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по --------- |
| централизованной обработке данных | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------------------------- --------- |
| (код |
| налогового |
| органа) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения МИ ФНС России по ЦОД: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- |
| | | | | | |
| уведомляет, что в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа по месту нахождения банка (код |
| (филиала банка, имеющего БИК)) налогового |
| органа) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| ----- ----- --------- |
| принято сообщение банка об | | | | | | | | | | | о том, что банком (филиалом банка, |
| изменении реквизитов счета от ----- ----- --------- имеющим БИК) |
| (дата сообщения) |
| |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (сокращенное наименование банка (филиала банка, имеющего БИК) в соответствии с Книгой |
| государственной регистрации кредитных организаций) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения банка (филиала банка, имеющего БИК): индекс, |
| регион, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- --------- ------------------- |
| | | | | | / | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------- --------- ------------------- |
| (регистрационный номер банка/порядковый номер филиала (БИК банка (филиала)) |
| банка, имеющего БИК, по Книге государственной |
| регистрации кредитных организаций) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| (ИНН банка) (КПП банка (филиала (ОГРН банка) |
| банка, имеющего БИК)) |
| ----------------------------------------- |
| изменены реквизиты счета N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| (номер счета) |
| ----------------------------------------- |
| открытого на основании договора N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| (номер договора счета) |
| -------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (полное наименование организации) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН) |
| В связи с изменением: |
| --- --- --- |
| |А| номера рублевого | | валютного | | ------------- счета / |
| --- --- --- (вид счета) |
| (нужное отметить знаком Х) |
| --- |
| |Б| сведений о банке (филиале банка, имеющем БИК), связанным с: |
| --- |
| |
| реорганизацией --- реорганизацией --- реорганизацией --- реорганизацией --- |
| банка в форме | | банка в форме | | банка в форме | | банка в форме | | |
| преобразования --- присоединения --- слияния --- разделения --- |
| |
| реорганизацией --- изменением наименования --- прекращением --- иными --- |
| банка в форме | | адреса, КПП, БИК, не | | деятельности | | случаями | | |
| выделения --- связанным с реорганизацией банка --- филиала --- --- |
| (нужное отметить знаком Х) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --- ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
| |А| На новый счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --- ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
| (номер счета) (дата изменения |
| номера счета) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| |Б| Указываются сведения о банке (филиале банка, имеющем БИК) до внесения в них изменений или |
| --- сведения о реорганизованном банке: |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (сокращенное наименование банка (филиала банка, имеющего БИК) в соответствии с Книгой |
| государственной регистрации кредитных организаций) |
| ------------- |
| | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения банка (филиала банка, имеющего БИК): индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- --------- ------------------- |
| | | | | | / | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------- --------- ------------------- |
| (регистрационный номер банка/порядковый номер филиала (БИК банка (филиала)) |
| банка, имеющего БИК, по Книге государственной |
| регистрации кредитных организаций) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| (ИНН банка) (КПП банка (филиала (ОГРН банка) |
| банка, имеющего БИК)) |
| ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата изменения) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Представитель банка ----------- --------------- телефон | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (должность) (Ф.И.О.) ----------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------- |
| Присвоен ГРН: | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Должностное лицо ----------------------------------------- |
| МИ ФНС России по ЦОД ----------- -------------- телефон | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (должность) (Ф.И.О.) ----------------------------------------- |
| ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата уведомления) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФНС России
от 1 июля 2008 года
N ММ-3-6/297@
---------------
Форма по КНД |1|1|2|3|3|0|1|
---------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ИЗВЕЩЕНИЕ | По номеру сообщения банка об открытии (закрытии) счета |
| О ПРИНЯТИИ СООБЩЕНИЯ БАНКА ОБ ОТКРЫТИИ | или сообщения банка об изменении реквизитов счета |
| ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ | ----------------------------------------- |
| РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА | | | | | | | | | | | | | | | | | |/| | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------- |
| | | | | | |
| Представляется в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа по месту нахождения организации (код |
| (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, налогового |
| занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский органа) |
| кабинет) и (или) налогового органа по месту нахождения банка |
| (филиала банка, имеющего БИК)) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- |
| | | | | | |
| Налоговый орган --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование управления Федеральной налоговой службы по субъекту (код |
| Российской Федерации либо, регистрирующего (налогового) органа по налогового |
| месту нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального органа) |
| предпринимателя), либо налогового органа по месту нахождения |
| организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, |
| нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего |
| адвокатский кабинет)) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| ----- ----- --------- |
| извещает о принятии сообщения банка (филиала банка, имеющего БИК) от | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата сообщения) |
| --- --- --- |
| об открытии счета | | / о закрытии счета | | / об изменении реквизитов | | |
| --- --- счета --- |
| (нужное отметить знаком Х) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------- |
| Присвоен ГРН: | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------- |
| ------------------------------- |
| Присвоен ГРНИП: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Должностное лицо | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| налогового органа -------------- ------------ телефон ----------------------------------------- |
| (должность) (Ф.И.О.) ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата извещения) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФНС России
от 1 июля 2008 года
N ММ-3-6/297@
---------------
Форма по КНД |1|1|2|3|3|0|2|
---------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ИЗВЕЩЕНИЕ | По номеру сообщения банка об открытии (закрытии) счета |
| ОБ ОШИБКАХ В СООБЩЕНИИ БАНКА ОБ | или сообщения банка об изменении реквизитов счета |
| ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ | ----------------------------------------- |
| ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА | | | | | | | | | | | | | | | | | |/| | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| --------- |
| | | | | | |
| Представляется в --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа по месту нахождения организации (код |
| (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, налогового |
| занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский органа) |
| кабинет) и (или) налогового органа по месту нахождения банка |
| (филиала банка, имеющего БИК)) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| --------- |
| | | | | | |
| Налоговый орган --------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование управления Федеральной налоговой службы по субъекту (код |
| Российской Федерации, либо регистрирующего (налогового) органа по налогового |
| месту нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального органа) |
| предпринимателя), либо налогового органа по месту нахождения |
| организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, |
| нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего |
| адвокатский кабинет)) |
| ------------- |
| почтовый адрес | | | | | | | |
| -------------------------------------------------------------------------------- |
| (адрес места нахождения налогового органа: индекс, регион, район, |
| город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис) |
| ----- ----- --------- |
| извещает, что сообщение банка (филиала банка, имеющего БИК) от | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата сообщения) |
| --- --- --- |
| об открытии счета | | / о закрытии счета | | / об изменении реквизитов | | |
| --- --- счета --- |
| (нужное отметить знаком Х) |
| |
| содержит следующие ошибки: |
| |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Должностное лицо | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| налогового органа -------------- ------------ телефон ----------------------------------------- |
| (должность) (Ф.И.О.) ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
| (дата извещения) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------ |