четырьмя знаками";
абзац второй пункта 3.18 изложить в следующей редакции:
"ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе
без прекращения признания ценных бумаг;";
1.1.34. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями,
паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и
нерезидентами":
третье предложение пункта I.4 изложить в следующей редакции:
"Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления
Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004
года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6
сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374 ("Вестник Банка
России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18 октября 2006 года N
56).";
пункт I.5 изложить в следующей редакции:
"I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале,
срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных
доходов и расходов, просроченной задолженности, операций, совершаемых
с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без признания
получаемых (передаваемых) ценных бумаг (далее - операции на возвратной
основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг),
совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и
представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях".
Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе
понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном
капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых
юридических лиц, включая вклады по договору простого товарищества,
образованного с целью извлечения прибыли, переводы по договору об
инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами, или
между инвесторами и заказчиком (далее - договор об инвестиционной
деятельности), а также переводы безвозмездной финансовой помощи
учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые
взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, для
осуществления уставной деятельности негосударственного пенсионного
фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих,
государственных и муниципальных организаций, органов государственной
власти) (далее - вклады, доли, паи в имуществе).";
в пункте I.6:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с
ценными бумагами (долями, паями), выпущенными Банком (кроме выплат
Банка по погашению основного долга, купонов, дивидендов по собственным
ценным бумагам, осуществляемым через платежных агентов (номинальных
держателей), являющихся кредитными организациями - резидентами);";
в абзаце седьмом слова "(агентов, доверительных управляющих)"
заменить словами "(агентов, доверительных управляющих, номинальных
держателей)";
в пункте I.7:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"операции на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг;";
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого
юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по
договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;";
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"выплаты распределяемой части прибыли участникам общества,
кооператива, по договорам простого товарищества и об инвестиционной
деятельности;";
абзацы тринадцатый и четырнадцатый после слов "в ценные бумаги"
дополнить словами "(доли, паи)";
в пункте I.8:
в абзаце третьем слова "государственными краткосрочными
бескупонными облигациями (ГКО) и" исключить;
абзац пятый после слов "ценных бумаг" дополнить словами ", долей,
паев";
абзац второй пункта II.2 изложить в следующей редакции:
"в случае полного или частичного возврата суммы по сделке,
например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения
контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне
или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами,
включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних
12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного
отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой)
операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты
данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям,
как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по
операции", "БИК (СВИФТ), банка, обслуживающего нерезидента"), а сумму
возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в
отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых
осуществляли первоначальные расчеты. Если возврат денежных средств по
сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные
расчеты, то такой перевод отражается в Отчете этого Банка как обычная
операция, но в графе 21 дается соответствующее пояснение. Сведения о
возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения Отчета, в
Отчет не включаются. Если на момент представления Отчета поступила
информация о возврате всех (или части) денежных средств, выплаченных
(поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем
показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также показателя графы 10
и связанного с ним примечания в графе 21, допускается сальдирование
указанных операций.";
в пункте III.1:
абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
"операции на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг;
внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого
товарищества и об инвестиционной деятельности;";
абзац седьмой после слов "(участниками)," дополнить словами "в
том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся
стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения
уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда,";
абзац пятнадцатый после слов "по ценным бумагам" дополнить
словами "(долям, паям, вкладам)";
абзац второй пункта III.2 после слов "между клиентами Банка"
дополнить словами "(или одного брокера-резидента)";
пункт III.3 и примечание 1 к нему изложить в следующей редакции:
"III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные).
Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных
организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции
неизвестен;
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов
(привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для
операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях,
когда тип акции неизвестен;
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с
обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда
тип акции неизвестен;
SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с
обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда
тип акции неизвестен;
SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных
фондов-нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;
SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);
SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
российских эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну
ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной
бумаги.
DR2 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
иностранных эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну
ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной
бумаги.
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных
организаций - резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты
банков-нерезидентов;
DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом
фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц -
резидентов (кроме кредитных организаций);
DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом
фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц -
нерезидентов;
DOL3 - для операций по договору простого товарищества;
DOL4 - для операций по внесению целевых денежных вкладов в
имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества,
паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной финансовой помощи
учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых
взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора,
предназначенных для обеспечения уставной деятельности
негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими
лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных
организаций, органов государственной власти);
DOL5 - для операций по договору об инвестиционной деятельности в
строительстве между инвесторами, или между инвестором и заказчиком
(кроме операций физических лиц с целью приобретения права
собственности на жилое помещение);
DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций -
резидентов;
OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем
пункте;
OTH2 - для операций с ценными бумагами (паями, долями), имеющими
разные типы (коды), расчеты, за которые осуществлялись одной суммой, и
выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли)
невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков,
позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (доли, пая);
OTH3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных
банков-брокеров), со своими клиентами-нерезидентами: поступления
денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета;
переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка
денежных средств;
OTH4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных
банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных средств
для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления
средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных
средств.";
пункт III.4 изложить в следующей редакции:
"III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из
следующих кодов:
11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме
операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых)
ценных бумаг;
12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операций на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг;
13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операций на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг;
14 - списания (зачисления) маржи ("margin call") по операциям на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг.";
пункт III.5 изложить в следующей редакции:
"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления
платежа.
С кодом "INR" в Отчете отражаются:
поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров -
резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме
уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг, средств по собственным операциям Банка. Для целей данного
Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его
клиент-нерезидент;
поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров -
резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме
уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по
брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления.
Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается
клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его
клиент-нерезидент;
поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных
банков) средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), не включая поступления со счетов
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов -
нерезидентов;
поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с
кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:
платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров -
резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме
уполномоченных банков-брокеров), в том числе по операциям на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных
бумаг, по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в
качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров -
резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме
уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в
интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления, в том числе по
операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых)
ценных бумаг. В качестве плательщика средств указывается клиент -
резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его
клиент-нерезидент;
платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося Банка), осуществленные клиентами-резидентами
(кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том
числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг, за исключением платежей на счета брокеров
- резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;
переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с
кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTN " в Отчете отражаются:
платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации,
выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу
нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том
числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;
платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными
организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи),
приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том
числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг.
С кодом "INN " в Отчете отражаются:
поступления от резидентов (включая кредитные организации,
выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся
клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг (долей,
паев), включая операции на возвратной основе без признания получаемых
(передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг,
процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям),
дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в
качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием
Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств
указывается нерезидент - клиент (депонент) Банка;
поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров
средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг
(долей, паев), в том числе по операциям на возвратной основе без
признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от
погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным
бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от
способа их осуществления, в частности, включаются расчеты,
осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том
числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные
счета, а также расчеты чеками, внесением денежных средств в кассу
Банка.
Расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами
одного Банка (или одного брокера-резидента) по брокерским (агентским)
договорам, а также между Банком (брокером-резидентом) и его клиентом -
нерезидентом по брокерскому (агентскому) договору, отражаются в Отчете
только с позиции резидента-участника операции и с кодами OUTR или
INR.";
пункт III.6 изложить в следующей редакции:
"III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках.
Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до
четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных
бумаг (долей, паев), в случае отсутствия данных в разбивке по ценным
бумагам (долям, паям), в графе 6 указывается их общее количество.
Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с
движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со
счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных
бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев).
Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в
данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента
в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается
0,45. Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, OTH3, OTH4, указанными в
графе 3, графа 6 не заполняется.";
абзац второй пункта III.7 после слов "между клиентами Банка"
дополнить словами "(или одного брокера-резидента)";
пункт III.8 изложить в следующей редакции:
"III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты,
указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В
графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами
(после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета,
в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы
платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже)
накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций на
возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг
в графе 9 отражается начисление доходов (расходов) по данным
операциям. В целях настоящего Отчета начисление доходов (расходов) по
таким операциям осуществляется в соответствии с приложениями 3 и 11 к
Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством
юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября
2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N
20-21, от 31 октября 2007 года N 60). Для операций с пакетом ценных
бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в
графах 8 и 9 указывается общая сумма соответствующего платежа.
Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные
с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание
со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних
ценных бумаг (долей, паев) и как покупка других ценных бумаг (долей,
паев). При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание
"МЕНА".
Если платежи по операциям с ценными бумагами (долями, паями)
обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой
дивидендов, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а
также процентов, начисленных на просроченную задолженность по
основному долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен
показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными
бумагами (долями, паями) не включены выплаты (начисления) доходов, а
также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).";
в пункте III.9:
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в
Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том
случае, если на момент составления Отчета известен БИК, СВИФТ (или код
страны) соответствующего банка.";
абзац десятый после слов "нерезидентов-выгодоприобретателей,"
дополнить словами "а также для платежей и поступлений по операциям с
контрагентами, являющимися брокерами-резидентами (кроме кредитных
организаций) и действующими в интересах нерезидентов,";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с
нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не
заполняется, при этом в графе 21 необходимо дать соответствующее
примечание.";
абзац первый пункта III.10 после слов "(ЗАО ММВБ)," дополнить
словами "ЗАО "Фондовая биржа ММВБ" (ЗАО ФБ ММВБ),";
в пункте III.12:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Для операций с пакетом ценных бумаг, паев, долей (при наличии
информации об эмитентах ценных бумаг, резидентах (нерезидентах), доли,
паи которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных
резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 15 через символ ";"
(точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 16 для данных
операций заполняется аналогичным образом.";
абзац шестой после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";
пункт III.16 после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";
пункт III.17 изложить в следующей редакции:
"III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по
следующим операциям:
для операций мены (взаимозачета, неттинга) ценных бумаг (долей,
паев), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление
на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";
для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в
рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";
в графе 21 указывается "ПАКЕТ" для платежей за пакет, состоящий
из:
одного типа (кода) ценных бумаг (долей, паев), выпущенными
разными резидентами или нерезидентами;
разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним
резидентом или нерезидентом;
разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных
разными резидентами или нерезидентами;
из векселей одного векселедателя, но имеющих разные сроки выпуска
(погашения) и (или) номинальную стоимость;
для операций, указанных в пункте III.9 настоящего Порядка, в
графе 21 указывается наименование и цифровой код страны по ОКСМ
банка-нерезидента и (или) соответствующего нерезидента в формате:
"КОНТРАГЕНТ: наименование банка-нерезидента/ цифровой код ОКСМ/
наименование нерезидента/ цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ";
для операций по выплатам при уменьшении уставного капитала,
ликвидации общества, кооператива, товарищества или выкупу акций
эмитентом, отражаемым в разделе 2 Отчета, в данной графе дается
соответствующее примечание;
для операций с кодом OTH1 в графе 21 необходимо дать краткое
описание ценной бумаги;
для операций с кодом OTH2 необходимо дать пояснение о ценных
бумагах (долях, паях), отраженных с данным кодом;
для операций Банка по покупке у нерезидентов (погашению)
собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, в графе
21 необходимо указать наименование и, если известен, ИНН указанного
резидента.
Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка могут
быть даны другие пояснения.";
пункт III.18 после слов "за ценные бумаги" дополнить словами
"(доли, паи), внесение вкладов";
1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и
переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах
физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской
Федерации":
в пункте III.2:
в абзаце третьем подпункта III.2.1 слова "Travelex Worldwide
Money Ltd." заменить словами "Coinstar Money Transfer";
в абзаце третьем подпункта III.2.2 слова "Travelex Worldwide
Money Ltd." заменить словами "Coinstar Money Transfer";
в пункте III.3:
в абзаце третьем слова "Travelex Worldwide Money Ltd." заменить
словами "Coinstar Money Transfer";
в абзаце восьмом слова "(кроме долевого инвестирования в
строительство недвижимого имущества)" исключить;
в абзаце третьем пункта III.7 слова "В графе 2" заменить словами
"В графе 4";
таблицу пункта III.13 изложить в следующей редакции:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер|Наименование| Код |Регистрационный| Фирменное наименование| БИК | Наименование |
| п/п |территории | по |номер | кредитной организации | |системы денежных|
| | |ОКАТО| | - расчетного | | переводов |
| | | | | (клирингового) центра | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 1 | Москва | 45 | 1073 | АКБ "РУССЛАВБАНК" |044552685| Contact |
| | | | | (ЗАО) | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 2 | Москва | 45 | 3304-К | НКО ЗАО "ЛИДЕР" |044552501| Международные |
| | | | | | | денежные |
| | | | | | | переводы ЛИДЕР |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 3 | Москва | 45 | 3292 | ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" |044525700| Быстрая почта |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 4 | Москва | 45 | 2726-С | ООО "НКО "ВЕСТЕРН |044525299| Western Union |
| | | | | ЮНИОН ДП ВОСТОК" | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 5 | Москва | 45 | 3467 | ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" |044585550| UNIStream |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 6 | Москва | 45 | 2803 | АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" |044579110| InterExpress |
| | | | | (ОАО) | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 7 | Москва | 45 | 2827 | ООО МКБ |044585342| PrivatMoney |
| | | | | "МОСКОМПРИВАТБАНК" | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 8 | Москва | 45 | 2968 | КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) |044525762| Migom |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 9 | Москва | 45 | 3342-К | НКО "ОРС" (ОАО) |044583103| АЛЛЮР |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 10 | Москва | 45 | 3443 | ООО КБ "АНЕЛИК РУ" |044583616| Anelik |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 11 | Москва | 45 | 1623 | ВТБ 24 (ЗАО) |044525716| Гута-Спринт |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 12 |НовосибирскН| 50 |НННН3166-КННННН|НРНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР"|045017786|"Золотая корона"|
| | | | | (ООО) | | |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 13 | Москва | 45 | 3303 | АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (ЗАО)|044585218| АзияЭкспресс |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 14 | Москва | 45 | 1470 | ОАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК" |044525848| BLIZKO |
|-----|------------|-----|---------------|-----------------------|---------|----------------|
| 15 | Москва | 45 | 1481 | СБЕРБАНК РОССИИ ОАО |044525225| Блиц |
---------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.1.36. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах":
пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:
"Отражению в Отчете также подлежат требования кредитной
организации по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
признания ценных бумаг (требования банка к кредитным организациям по
обратной части сделки РЕПО).
При отсутствии у кредитной организации информации о конечном
контрагенте по сделке РЕПО, в случае ее заключения через брокера на
бирже, в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке
указывается биржа.";
пункт 10 дополнить абзацем следующего содержания:
"По сделкам РЕПО в графе 12 Отчета приводится ставка РЕПО.";
1.1.37. форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных
позициях" изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию;
1.1.38. в абзацах втором и третьем подпункта 9.1 пункта 9 Порядка
составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об
открытых валютных позициях" слова "дня декады, следующей за отчетной"
заменить словами "дня, следующего за отчетной декадой";
1.1.39. форму отчетности 0409711 "Депозитарный отчет" и Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409711 "Депозитарный
отчет" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию;
1.1.40. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной)
группы":
в пункте 1:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"по мере внесения сведений (за исключением сведений,
обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников
группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной
валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп сообщается в Банк России обо всех изменениях
информации, отраженной в графах 2 - 7, 8, 9, 10 Отчета, за исключением
случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников,
принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов
иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.";
дополнить пунктом 8.1 следующего содержания:
"8.1. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей),
принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам
банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности
головной кредитной организации и (или) участников банковской
(консолидированной) группы.";
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. В графе 10 указывается основной вид экономической
деятельности участника банковской (консолидированной) группы в
соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе
видов экономической деятельности (ОКВЭД).";
1.1.41. разделы III и IV формы отчетности 0409802
"Консолидированный балансовый отчет" изложить в следующей редакции:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | III. ИСТОЧНИКИ | | | | | | | | | |
| | СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 21 | Средства акционеров | | | | | | | | | |
| | (участников) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
|21.1 | Зарегистрированные | | | | | | | | | |
| | обыкновенные акции и доли | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
|21.2 | Зарегистрированные | | | | | | | | | |
| | привилегированные акции | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
|21.3 | Незарегистрированный | | | | | | | | | |
| | уставный капитал | | | | | | | | | |
| | неакционерных кредитных | | | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 22 | Собственные акции (доли), | | | | | | | | | |
| | выкупленные у акционеров | | | | | | | | | |
| | (участников) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 23 | Эмиссионный доход | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 24 | Переоценка по | | | | | | | | | |
| | справедливой стоимости | | | | | | | | | |
| | ценных бумаг, имеющихся в | | | | | | | | | |
| | наличии для продажи | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 25 | Переоценка основных | | | | | | | | | |
| | средств | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 26 | Переоценка активов и | | | | | | | | | |
| | обязательств участников | | | | | | | | | |
| | группы - нерезидентов | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 27 | Нераспределенная прибыль | | | | | | | | | |
| | прошлых лет (непокрытые | | | | | | | | | |
| | убытки прошлых лет) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 28 | Прибыль (убыток) за | | | | | | | | | |
| | отчетный период | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 29 | Всего источников | | | | | | | | | |
| | собственных средств | | | | | | | | | |
| | группы | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 30 | Доля малых акционеров | X | X | X | X | X | | | | |
| | (участников) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
|30.1 | Доля источников | X | X | X | X | X | | | | |
| | собственных средств, | | | | | | | | | |
| | принадлежащая малым | | | | | | | | | |
| | акционерам (участникам) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
|30.2 | Прибыль (убыток) за | X | X | X | X | X | | | | |
| | отчетный период, | | | | | | | | | |
| | принадлежащая | | | | | | | | | |
| | (принадлежащий) малым | | | | | | | | | |
| | акционерам (участникам) | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 31 | Всего источников | | | | | | | | | |
| | собственных средств | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 32 | Всего пассивов | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| | IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ | | | | | | | | | |
| | ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 33 | Безотзывные обязательства | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|------|------|--------|--------|
| 34 | Выданные гарантии и | | | | | | | | | |
| | поручительства | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.1.42. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" дополнить абзацем
следующего содержания:
"При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5, 6
указывается полное наименование участника банковской
(консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования
одного и того же участника банковской (консолидированной) группы
должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов
составления консолидированной отчетности. В случае изменения
наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете
указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.";
1.1.43. в форме отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о
прибылях и убытках":
графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:
"Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего, в том числе:";
графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции:
"Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего, в том
числе:";
после строки 10 дополнить строкой 10.1 следующего содержания:
"
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 10.1 | чистые доходы от | | | | | | | | |
| | переоценки иностранной | | | | | | | | |
| | валюты участников группы -| | | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.1.44. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" дополнить
абзацем следующего содержания:
"При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5
указывается полное наименование участника банковской
(консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования
одного и того же участника банковской (консолидированной) группы
должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов
составления консолидированной отчетности. В случае изменения
наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете
указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.";
1.1.45. в графе 3 "Разработочной таблицы для составления
бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)":
в строке 9 цифры "- 32505 - 45918" исключить;
строку 12 дополнить цифрами "- А315/14.1";
строку 13 дополнить цифрами "- А438/14.2";
в строке 14 цифры "А47407/14" заменить цифрами "А315/14.1 +
А438/14.2";
в строке 16 цифры "- А47407/14" исключить;
в строке 17 цифры "+ 50319 + 50719" исключить;
1.1.46. графу 2 строки 4 формы отчетности 0409807 "Отчет о
прибылях и убытках (публикуемая форма)" изложить в следующей редакции:
"Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего, в том числе:";
1.1.47. в "Разработочной таблице для составления Отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма)" Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)":
графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции:
"111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 116
(кроме 11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 + 17101 -
S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1";
графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:
"Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего, в том числе:";
графу 3 строки 12 изложить в следующей редакции:
"121 + 123 + 162 - S16203/1.2";
1.1.48. в "Общем порядке составления и представления отчетов об
остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета
(формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной
организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету
средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от
приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах
по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках
на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального
бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование
инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности,
формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат
в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах,
открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и
бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (форма
0409909)"
наименование изложить в следующей редакции:
"Общий порядок составления и представления отчетов об остатках на
счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы
0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных
фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904),
о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма
0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации и средств от приносящей доход
деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых
организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на
возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов
и программ конверсии оборонной промышленности, формирование
специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в
агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах,
открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным
учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)";
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный
отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между
бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств
федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти, государственных и
других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее
филиале), квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным
учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных
организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об
остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а
также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств
федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на
финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной
промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования
сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам,
устанавливаемым Банком России.";
1.1.49. в наименовании формы отчетности 0409901 "Оперативный
отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств
федерального бюджета" слова "между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации";
1.1.50. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации,
и средств федерального бюджета":
в наименовании, пункте 1 и абзаце втором пункта 3 слова "между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами
"между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";
в пункте 2 слова "установленный Положением Банка России от 5
декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26
ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004
года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28
июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004
года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522
("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня
2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N
16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня
2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N
53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31
декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21)" заменить словами
"установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176,
23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007
года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)";
1.1.51. в наименовании формы отчетности 0409902 "Отчет об
остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального
бюджета" слова "между уровнями бюджетной системы Российской Федерации"
заменить словами "между бюджетами бюджетной системы Российской
Федерации";
1.1.52. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых
между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств
федерального бюджета":
в наименовании и пункте 1 слова "между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации";
абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:
"доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между
бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N
40101);";
1.1.53. форму отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в
кредитной организации (ее филиале)" изложить в редакции приложения 17
к настоящему Указанию;
1.1.54. в наименовании и пункте 1 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в
кредитной организации (ее филиале)" слова "и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации" заменить словами ",
государственных и других внебюджетных фондов";
1.1.55. форму отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по
учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" изложить в редакции
приложения 18 к настоящему Указанию;
1.1.56. форму отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по
учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" изложить в редакции
приложения 19 к настоящему Указанию;
1.1.57. в форме отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых
федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в
кредитных организациях (их филиалах)":
в наименовании слово "бюджетополучателям" заменить словами
"бюджетным учреждениям";
в разделе 2:
в наименовании слово "бюджетополучателям" заменить словами
"бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным
бюджетным учреждениям";
в наименовании граф 2 - 5 слово "бюджетополучателя" заменить
словами "бюджетного учреждения";
в наименовании графы 6 слово "бюджетополучателю" заменить словами
"бюджетному учреждению";
в наименовании подразделов 2.3 - 2.6 слово "бюджетополучателям"
заменить словами "бюджетным учреждениям";
1.1.58. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям,
финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их
филиалах)":
в наименовании, пункте 1 и абзацах первом, четвертом - седьмом
подпункта 2.2 пункта 2 слово "бюджетополучателям" заменить словами
"бюджетным учреждениям";
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным бюджетным
учреждениям, финансовым органам или бюджетным учреждениям
(сокращенного наименования, номера телефона и так далее) в
соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии
соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует",
"телефон отсутствует" и так далее).";
дополнить пунктом 7 следующего содержания:
"7. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки показателей Отчета должен сопоставить отчетные данные с
соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату. Причины
увеличения количества федеральных учреждений, финансовых органов и
бюджетных учреждений и количества открытых им счетов сообщаются
соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно
с представлением Отчета.";
1.2. в приложении 2:
1.2.1. в графе 2 строки 5 слова "между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации";
1.2.2. в абзацах втором и третьем графы 3 строки 8 слова "дня
декады, следующей за отчетной" заменить словами "дня, следующего за
отчетной декадой";
1.2.3. в графе 2 строки 9 слова "между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации" заменить словами "между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации";
1.2.4. дополнить строками 12а и 12б следующего содержания:
"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|12а | Сведения о ценных бумагах, | Месячная (по состоянию на 1-е число | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | приобретенных кредитной | месяца, следующего за отчетным): | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | организацией (код формы 0409116) | кредитными организациями, не имеющими | составления и представления форм отчетности|
| | | филиалов (за исключением небанковских | кредитных организаций в Центральный банк |
| | | кредитных организаций), - не позднее 6- | Российской Федерации" |
| | | го рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным месяцем; | |
| | | кредитными организациями, имеющими | |
| | | филиалы (за исключением небанковских | |
| | | кредитных организаций и крупных | |
| | | кредитных организаций с широкой сетью | |
| | | подразделений), - не позднее 7-го | |
| | | рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным месяцем; | |
| | | крупными кредитными организациями с | |
| | | широкой сетью подразделений - не позднее| |
| | | 20-го рабочего дня после отчетной даты; | |
| | | квартальная (по состоянию на 1-е число | |
| | | месяца, следующего за отчетным | |
| | | кварталом): | |
| | | небанковскими кредитными организациями -| |
| | | не позднее 6-го рабочего дня месяца, | |
| | | следующего за отчетным кварталом | |
|-----|-----------------------------------|-----------------------------------------|--------------------------------------------|
|12б | Данные о крупных ссудах (код формы| Месячная (по состоянию на 1-е число | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | 0409117) | месяца, следующего за отчетным): | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | | кредитными организациями, не имеющими | составления и представления форм отчетности|
| | | филиалов (за исключением небанковских | кредитных организаций в Центральный банк |
| | | кредитных организаций), - не позднее 6- | Российской Федерации" |
| | | го рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным месяцем; | |
| | | кредитными организациями, имеющими | |
| | | филиалы (за исключением небанковских | |
| | | кредитных организаций и крупных | |
| | | кредитных организаций с широкой сетью | |
| | | подразделений), - не позднее 7-го | |
| | | рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным месяцем; | |
| | | крупными кредитными организациями с | |
| | | широкой сетью подразделений - не позднее| |
| | | 20-го рабочего дня после отчетной даты; | |
| | | квартальная (по состоянию на 1-е число | |
| | | месяца, следующего за отчетным | |
| | | кварталом): | |
| | | небанковскими кредитными организациями -| |
| | | не позднее 6-го рабочего дня месяца, | |
| | | следующего за отчетным кварталом | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.2.5. строку 13 изложить в следующей редакции:
"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|13 | Данные о концентрации кредитного | Месячная (по состоянию на 1-е число | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | риска (код формы 0409118) | месяца, следующего за отчетным): | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | | кредитные организации, не имеющие | составления и представления форм отчетности|
| | | филиалов (за исключением небанковских | кредитных организаций в Центральный банк |
| | | кредитных организаций), - не позднее 6- | Российской Федерации" |
| | | го рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным; | |
| | | кредитные организации, имеющие филиалы | |
| | | (за исключением небанковских кредитных | |
| | | организаций и крупных кредитных | |
| | | организаций с широкой сетью | |
| | | подразделений), - не позднее 7-го | |
| | | рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным; | |
| | | крупные кредитные организации с широкой | |
| | | сетью подразделений - не позднее 20-го | |
| | | рабочего дня после отчетной даты; | |
| | | квартальная (по состоянию на 1-е число | |
| | | месяца, следующего за отчетным | |
| | | кварталом): | |
| | | небанковские кредитные организации - не | |
| | | позднее 6-го рабочего дня месяца, | |
| | | следующего за отчетным кварталом | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.2.6. строку 22 исключить;
1.2.7. дополнить строкой 25а следующего содержания:
"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|25а | Сведения о жилищных кредитах (код | Месячная (по состоянию на 1-е число | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | формы 0409316) | месяца, следующего за отчетным) (раздел | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | | 1): | составления и представления форм отчетности|
| | | кредитными организациями (включая | кредитных организаций в Центральный банк |
| | | небанковские кредитные организации) (за | Российской Федерации" |
| | | исключением крупных кредитных | |
| | | организаций с широкой сетью | |
| | | подразделений) - не позднее 10-го | |
| | | рабочего дня месяца, следующего за | |
| | | отчетным; | |
| | | крупные кредитные организации с широкой | |
| | | сетью подразделений - на 2-й рабочий | |
| | | день после представления в | |
| | | территориальное учреждение Банка России | |
| | | отчетности по форме 0409101; | |
| | | по состоянию на 1 января - не позднее 3-| |
| | | го рабочего дня второго месяца после | |
| | | отчетной даты; | |
| | | полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 | |
| | | января) (разделы 2 и 3): | |
| | | кредитными организациями (включая | |
| | | небанковские кредитные организации) - не| |
| | | позднее 3-го рабочего дня второго месяца| |
| | | после отчетной даты | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.2.8. дополнить строкой 35а следующего содержания:
"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|35а | Отчет по ценным бумагам (код формы| Кредитные организации (за исключением | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | 0409711) | крупных кредитных организаций с широкой | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | | сетью подразделений) - не позднее 5-го | составления и представления форм отчетности|
| | | рабочего дня месяца, следующего за | кредитных организаций в Центральный банк |
| | | отчетным; | Российской Федерации" |
| | | крупные кредитные организации с широкой | |
| | | сетью подразделений - не позднее 15-го | |
| | | числа месяца, следующего за отчетным; | |
| | | на 1 января: | |
| | | кредитные организации (за исключением | |
| | | крупных кредитных организаций с широкой | |
| | | сетью подразделений) - не позднее 10-го | |
| | | рабочего дня года, следующего за | |
| | | отчетным; | |
| | | крупные кредитные организации с широкой | |
| | | сетью подразделений - не позднее 5 | |
| | | февраля года, следующего за отчетным | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
1.2.9. в строке 37:
в графе 2 слова "и государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации" заменить словами ", государственных и других внебюджетных
фондов";
графу 3 после слова "месяца" дополнить словами "не позднее 3-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным,";
1.2.10. в графе 4 строки 42 слова "от 5 декабря 2002 года N
205-П" заменить словами "от 26 марта 2007 года N 302-П";
1.2.11. графу 3 строки 47 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские
кредитные организации (их филиалы) - не позднее 10-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом";
1.2.12. в графе 3 строки 48 слова ", осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции" исключить;
1.2.13. строку 53 исключить;
1.2.14. в графе 2 строки 56 слово "бюджетополучателям" заменить
словами "бюджетным учреждениям";
1.2.15. графу 2 строки 59 изложить в следующей редакции:
"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи)
нерезидентов (код формы 0409404)";
1.2.16. графу 2 строки 67 изложить в следующей редакции:
"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской
проверки деятельности кредитной организации, банковской
(консолидированной) группы (код формы 0409024)";
1.2.17. в графе 4 строки 68 слова "В соответствии с нормативным
актом Банка России о порядке ведения учета и представления информации
об аффилированных лицах кредитных организаций" заменить словами
"Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке
ведения учета и представления информации об аффилированных лицах
кредитных организаций";
1.2.18. дополнить строкой 78 следующего содержания:
"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|78 | Отчетность реорганизуемых | Заключительная бухгалтерская отчетность | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | кредитных организаций | - не позднее 10-го рабочего дня месяца | года N 1376-У "О перечне, формах и порядке |
| | 1. Оборотная ведомость по счетам | после дня внесения соответствующих | составления и представления форм отчетности|
| | бухгалтерского учета кредитной | изменений в Единый государственный | кредитных организаций в Центральный банк |
| | организации (код формы 0409101) | реестр юридических лиц (после дня | Российской Федерации"; |
| | 2. Отчет о прибылях и убытках | получения уведомления о внесении | Указание Банка России от 16 января 2004 |
| | кредитной организации (код формы | соответствующей записи в Единый | года N 1375-У "О правилах составления и |
| | 0409102) | государственный реестр юридических лиц);| представления отчетности кредитными |
| | | вступительная бухгалтерская отчетность -| организациями в Центральный банк Российской|
| | | не позднее 10-го рабочего дня месяца | Федерации" |
| | | после дня их государственной регистрации| |
| | | (после дня составления отчетности) | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2008 года, за
исключением подпунктов 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1.
Подпункты 1.1.18, 1.1.39, 1.2.6, 1.2.8, 1.2.13 пункта 1
настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2009 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в
приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм
отчетности 0409116, 0409117, 0409118, 0409302, 0409316, 0409404,
0409711, 0409906, 0409907 с учетом изменений, предусмотренных
подпунктами 1.1.12, 1.1.13, 1.1.26, 1.1.27, 1.1.32, 1.1.33, 1.1.39,
1.1.55, 1.1.56, 1.2.4, 1.2.5, 1.2.7, 1.2.8, 1.2.12, 1.2.15 пункта 1
настоящего Указания, составляются с 1 октября 2008 года.
Формы отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах,
приобретенных кредитной организацией", 0409117 "Данные о крупных
ссудах" и 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409711
"Отчет по ценным бумагам" с учетом изменений, предусмотренных
подпунктами 1.1.12, 1.1.13, 1.1.39, 1.2.4, 1.2.5, 1.2.8 пункта 1
настоящего Указания, составляются с 1 января 2009 года.
Формы отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных
средствах кредитных организаций", 0409316 "Сведения о жилищных
кредитах", 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и
его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи)
нерезидентов", 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от
приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах
по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" с учетом изменений,
предусмотренных подпунктами 1.1.26, 1.1.27, 1.1.32, 1.1.33, 1.1.55,
1.1.56, 1.2.7, 1.2.12, 1.2.15 пункта 1 настоящего Указания,
составляются по состоянию на 1 января 2009 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
26 августа 2008 г.
N 2055-У
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
10 сентября 2008 г.
N 12253
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
|