ПИСЬМО
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ
7 октября 2008 г.
N 33-00-18/70853
(Д)
Операционное управление Московского ГТУ Банка России доводит до
сведения разъяснения Департамента наличного денежного обращения Банка
России от 24.09.2008 N 29-1-2-6/5785 по вопросам применения Положения
Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты
Банка России в кредитных организациях на территории Российской
Федерации" (далее - Положение N 318-П).
1. Оттиск штампа кассы проставляется кассовым работником на
экземплярах приходных, расходных кассовых документов, которые выдаются
клиенту кредитной организации в подтверждение совершенной операции.
Поскольку денежный чек клиенту не выдается, оттиск штампа кассы на
указанном документе не проставляется.
Виды штампов, используемых кассовыми работниками, а также
реквизиты указанных штампов определяются кредитной организацией с
учетом требований Положения N 318-П.
2. Согласно требованию Положения N 318-П, вступающего в силу с 1
января 2009 года, выдаваемые кредитной организацией, внутренним
структурным подразделением банкноты Банка России в упаковке кредитных
организаций, внутренних структурных подразделений кредитных
организаций должны быть обработаны с использованием
счетно-сортировальных машин с функцией распознавания не менее четырех
машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России.
Банком России разработан проект нормативного акта Банка России,
регламентирующего перечень машиночитаемых защитных признаков банкнот
Банка России, который в настоящее время находится на согласовании в
структурных подразделениях Банка России.
Одновременно сообщаем, что на официальном сайте Банка России в
сети Интернет для сведения кредитных организаций размещен список
счетно-сортировальных машин, эксплуатируемых в Банке России.
Кредитные организации, не имеющие возможности приобретения
вышеуказанных счетно-сортировальных машин, могут выдавать наличные
деньги в упаковке учреждений Банка России, а также в упаковке других
кредитных организаций, осуществивших обработку наличных денег в
соответствии с требованиями Банка России.
Кроме того, кредитные организации, у которых возникли трудности в
приобретении необходимого количества счетно-сортировальных машин,
могут обратиться в территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за их деятельностью, с просьбой о предоставлении
на определенный, строго ограниченный срок, возможности осуществлять
обработку банкнот Банка России с применением раздельного оборудования
(счетчиков банкнот и детекторов для определения подлинности банкнот),
если в совокупности будут проверяться не менее четырех признаков
подлинности банкнот. Для согласования данного вопроса специалисты
Банка России должны осуществить проверку функциональных и технических
характеристик оборудования, предназначенного для обработки наличных
денег и применяемого обратившейся кредитной организацией, с выходом на
место.
Применение счетно-сортировальных машин с функцией распознавания
машиночитаемых защитных признаков для обработки банкнот Банка России,
сдаваемых кредитной организацией в учреждения Банка России, не
требуется.
3. В случае расхождения суммы наличных денег, вносимой клиентом,
с суммой, указанной в приходном кассовом документе, перечеркнутые
кассовым работником кредитной организации квитанция 0402001, второй
экземпляр приходного кассового ордера 0402008 передаются
бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного объявления
на взнос наличными 0402001, приходного кассового ордера 0402008. При
этом перечеркнутые кассовым работником кредитной организации квитанция
0402001 и второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008
остаются в бухгалтерском подразделении кредитной организации.
4. В соответствии со статьей 29 Федерального закона "О банках и
банковской деятельности" процентные ставки по кредитам, вкладам
(депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются
кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не
предусмотрено Федеральным законом. При этом размер и порядок взимания
платы за осуществление кредитной организацией кассовых операций, в том
числе за осуществление разменных операций, определяются кредитной
организацией.
В соответствии с пунктом 18.1 Положения N 318-П заявления о
размене наличных денег помещаются в дело (сшив) с кассовыми
документами кредитной организации.
5. В кредитной организации на общую сумму выданной в течение дня
заработной платы оформляется расходный кассовый ордер 0402009, дата и
номер которого проставляются в платежной (расчетно-платежной)
ведомости. Указанная ведомость передается бухгалтерскому работнику
кредитной организации для отражения сумм наличных денег, выданных в
течение рабочего дня на заработную плату и другие выплаты работникам
кредитной организации, по соответствующим счетам бухгалтерского учета.
6. Законодательство Российской Федерации не относит к компетенции
Банка России решение вопросов о наделении инкассаторских работников
служебным оружием. Норма, предусмотренная в пункте 7.2 Положения Банка
России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты
в кредитных организациях на территории Российской Федерации", не имеет
самостоятельного предмета правового регулирования и является
отсылочной к Федеральному закону "Об оружии".
Поскольку в соответствии с пунктом 1.11 вышеназванного Положения
Банка России руководитель кредитной организации обязан обеспечить
условия сохранности наличных денег, работа по инкассации наличных
денег и перевозке наличных денег инкассаторскими работниками кредитной
организации, не имеющими служебного оружия, может быть организована в
сопровождении лиц, обеспечивающих их безопасность и сохранность
наличных денег.
7. На верхних накладках полных, неполных пачек банкнот сумма
цифрами и прописью указывается в случае применения при их упаковке
верхних накладок, не имеющих реквизитов, нанесенных типографским
способом и оформляемых от руки.
8. В учреждениях Банка России для упаковки наличных денег
применяются вакуумные упаковщики "Multivac C-100/C-200" (Германия) и
УПН-6 (ЗАО НПП "Адонис", г. Чайковский, Пермский край, Россия),
позволяющие оперативно проставлять оттиск клише с реквизитами. При
этом упаковщик УПН-6 позволяет наносить реквизиты на вакуумную
упаковку одновременно с двух сторон полиэтиленового пакета. Кроме
указанных вакуумных упаковщиков рекомендуем использовать "Vama
BP-1/BP-2" (Германия), "Gamma 2240/2241" (Польша).
Устройства для оперативного проставления оттиска клише с
реквизитами без применения вакуумной упаковки на отечественный рынок
поставляются следующими фирмами: ООО "ЦНТ Гамма-Центр" (г. Москва),
ООО "ДИИП-2000" (г. Москва), ООО "Система" (г. Москва), ООО Компания
"Все для банка" (г. Новосибирск).
10.9. В графе четвертой книги хранилища ценностей 0402118
проставляется наименование валюты, в которой выражена сумма, указанная
в графе третьей.
11. В графах 4 и 8 книги учета принятых и выданных ценностей
0402124, в графах 2, 4, 6, 8 текста для дела (сшива) с кассовыми
документами 0402433 проставляются цифрами суммы наличных денег с
указанием наименования валюты.
12. При указании наименования валюты допускается использовать
буквенный код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором
валют.
13. 10, 11, 12. В объявлении на взнос наличными 0402001 в поле
"От кого" указываются фамилия, имя и отчество (последнее, если
имеется) вносителя наличных денег - представителя организации; в поле
"Получатель" указывается полное (сокращенное) фирменное наименование
организации, на счет которой зачисляются, перечисляются денежные
средства.
В приходном кассовом ордере 0402008, объявлении на взнос
наличными 0402001, в полях "Наименование банка-вносителя" указывается
полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации, в
которой осуществляется прием наличных денег, в поле "Наименование
банка-получателя" - полное (сокращенное) фирменное наименование
кредитной организации, в которой открыт банковский счет клиента, на
который должны быть зачислены наличные деньги. При внесении клиентами
наличных денег в кредитную организацию на банковский счет, открытый в
этой кредитной организации, в указанных полях проставляется полное
(сокращенное) фирменное наименование данной кредитной организации.
В поле "р/счет" указывается банковский счет получателя, на
который зачисляются, перечисляются денежные средства.
В случае осуществления в кредитной организации приема наличных
денег от физического лица для зачисления на его банковский счет,
открытый в этой кредитной организации, в приходном кассовом ордере
0402008 реквизиты "ИНН", "КПП", "ОКАТО", "р/счет" не проставляются, в
незаполненных полях проставляются прочерки.
В приходном кассовом ордере 0402008 в поле "Кредит счет N"
указывается номер балансового счета в зависимости от содержания
осуществляемой кассовой операции, на которую составляется данный
приходный кассовый ордер 0402008.
13. Внесение в формы документов, предусмотренные Положением
N 318-П, дополнительных полей для размещения информации, необходимой
кредитной организации, возможно при условии сохранения всех
установленных реквизитов.
Начальник
Операционного управления
А.А. Алякин
7 октября 2008 г.
N 33-00-18/70853 |