О НАПРАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
30 сентября 2008 г.
N 25-12/19235
(Д)
Направляю для использования в работе и исполнения в части
касающейся Временный порядок действий должностных лиц Управления и
приграничных таможен по отбору транспортных средств и товаров для
проведения таможенного осмотра с использованием ИДК (МИДК), а также
при работе с информацией, полученной с использованием ИДК (МИДК).
Прошу до 31.10.2008 направить в СОТК Управления информацию о
проблемах по реализации указанного Временного порядка, а также о
предложениях по внесению изменений в него.
Также в соответствии с пунктом 4 приказа ФТС России от 12.08.2008
N 995 "Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных
органов при работе с информацией, полученной с использованием
инспекционно-досмотровых комплексов" прошу приграничные таможни
начиная с октября 2008 года представлять ежемесячный отчет о
результатах проводимого анализа информации в срок до 5 числа
следующего за отчетным. При этом предложения по форме отчетности
вместе с отчетом о результатах проведенного анализа информации за
сентябрь 2008 года прошу направить в срок до 10.10.2008.
Всю требуемую информацию прошу направлять в указанные сроки на
адреса электронной почты sotk-shie@mtu.customs.ru (Шилкин Иван
Евгеньевич) и sotk-paa@mtu.customs.ru (Подопригора Артур Анатольевич)
с последующим досылом на бумажном носителе.
Врио первого заместителя начальника
Управления по таможенному контролю
подполковник таможенной службы
В.А. Самсонов
30 сентября 2008 г.
N 25-12/19235
УТВЕРЖДАЮ
Первый заместитель начальника
Управления по таможенному контролю
полковник таможенной службы
С.В. Рыбкин
24 сентября 2008 года
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ УПРАВЛЕНИЯ И ПРИГРАНИЧНЫХ ТАМОЖЕН
ПО ОТБОРУ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ И ТОВАРОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ТАМОЖЕННОГО ОСМОТРА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ИНСПЕКЦИОННО-ДОСМОТРОВЫХ КОМПЛЕКСОВ (МОБИЛЬНЫХ
ИНСПЕКЦИОННО-ДОСМОТРОВЫХ КОМПЛЕКСОВ), А ТАКЖЕ ПРИ РАБОТЕ
С ИНФОРМАЦИЕЙ, ПОЛУЧЕННОЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ИНСПЕКЦИОННО-ДОСМОТРОВЫХ КОМПЛЕКСОВ (МОБИЛЬНЫХ
ИНСПЕКЦИОННО-ДОСМОТРОВЫХ КОМПЛЕКСОВ)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Временный порядок действий должностных лиц
Управления и приграничных таможен по отбору транспортных средств и
товаров для проведения таможенного осмотра с использованием
инспекционно - досмотровых комплексов (мобильных инспекционно -
досмотровых комплексов), а также при работе с информацией, полученной
с использованием инспекционно-досмотровых комплексов (мобильных
инспекционно-досмотровых комплексов) (далее - Временный порядок),
разработан в целях повышения эффективности применения инспекционно -
досмотровых комплексов (далее - ИДК), мобильных инспекционно -
досмотровых комплексов (далее - МИДК) в соответствии с главой 34
Таможенного кодекса Российской Федерации, приказом ГТК России от
26.09.2003 N 1069 "Об утверждении концепции системы управления рисками
в таможенной службе Российской Федерации", приказом ФТС России от
12.01.2007 N 13 "Об утверждении порядка таможенного контроля товаров и
транспортных средств с использованием инспекционно-досмотрового
комплекса в автомобильном пункте пропуска через государственную
границу Российской Федерации", приказом ФТС России от 30.10.2007 N
1332 "Об утверждении порядка таможенного контроля товаров и
автотранспортных средств с использованием мобильного инспекционно -
досмотрового комплекса в автомобильном пункте пропуска через
государственную границу Российской Федерации", приказом ФТС России от
11.01.2008 N 11 "Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей
риска, применении профилей рисков при таможенном контроле, их
актуализации и отмене" (далее - Инструкция по работе с рисками) и
приказом ФТС России от 12.08.2008 N 995 "Об утверждении порядка
действий должностных лиц таможенных органов при работе с информацией,
полученной с использованием инспекционно-досмотрового комплекса".
1.2. Настоящий Временный порядок определяет:
1.2.1. Проведение анализа товаров и транспортных средств,
перемещаемых через участок государственной границы РФ, расположенный в
регионе деятельности Центрального таможенного управления, и применение
критериев по отбору товаров и транспортных средств для осмотра с
использованием ИДК (МИДК).
1.2.2. Действия должностных лиц автомобильных пунктов пропуска
(далее - АПП) и пунктов приема уведомлений (далее - ППУ) по
направлению товаров и транспортных средств для проведения таможенного
осмотра с использованием МИДК.
1.2.3. Сроки передачи информации, полученной с использованием ИДК
(МИДК).
1.2.4. Проведение контроля информации, полученной с
использованием ИДК (МИДК).
2. Действия должностных лиц Управления
и приграничных таможен
2.1. Выявление товарных партий со средней и высокой степенью
риска осуществляется уполномоченными должностными лицами АПП, ППУ,
отделов применения системы управления рисками (далее - ОПСУР)
приграничных таможен, отделом координации и применения системы
управления рисками (далее - ОКиПСУР) СОТК Управления, а также иными
структурными подразделениями Управления и приграничных таможен,
указанными в пункте 5 Инструкции по работе с рисками, в соответствии с
системой управления рисками, в том числе с критериями, приведенными в
приложении к настоящему Временному порядку.
При этом в качестве источников информации используются:
- электронные уведомления о регистрации ввоза в АПП, ППУ на
таможенную территорию РФ товаров и транспортных средств;
- электронные уведомления, направленные из таможенных органов
Республики Беларусь;
- сведения о перевозчиках (отправителях, получателях), которые
ранее привлекались к административной ответственности по статьям 16.1,
16.2 КоАП РФ;
- информационные таблицы, формируемые в соответствии с приказом
Управления от 06.05.2008 N 219;
- результаты осмотров с применением ИДК (МИДК), проведенных ранее
в отношении однотипных (подобных) товаров;
- собственные аналитические материалы;
- информация, направляемая правоохранительными и другими
подразделениями таможни, Управления;
- другие источники информации.
2.2. Отнесение товарных партий к высокой и средней степени риска
осуществляется экспертным методом. При этом высокой степенью риска
следует считать товарные партии, в отношении которых выявлены три и
более критерия риска либо два критерия, одним из которых является
перемещение товаров организацией, ранее привлекавшейся к
административной ответственности по статьям 16.1, 16.2 КоАП Российской
Федерации.
2.3. Уполномоченные должностные лица АПП, ППУ осуществляют
следующие действия:
2.3.1. Анализируют информацию, получаемую по результатам
использования ИДК (МИДК) для наращивания базы данных справочной
информации и дальнейшего применения в работе.
2.3.2. По окончании дежурной смены эксплуатирования ИДК (МИДК):
- направляют в ОПСУР таможни информацию о проведенных
сканированиях с указанием критериев риска, по которым были выбраны
товарные партии;
- осуществляют копирование на внешний носитель информации,
полученной по результатам проведенных таможенных осмотров товаров и
транспортных средств с использованием ИДК (МИДК), и передают ее на
выделенный информационный ресурс таможни в соответствии с порядком,
установленным начальником таможни.
2.3.3. Оперативно готовят информацию в ОПСУР таможни о товарных
партиях, в отношении которых имеются обоснованные предположения о
возможности нарушения таможенного законодательства РФ при их
декларировании в таможне назначения и при отсутствии оснований для
привлечения к административной ответственности непосредственно в
пункте пропуска.
2.3.4. Направляют в ОПСУР таможни предложения по актуализации
перечня критериев рисков отнесения товарных партий к группе риска, в
отношении которых в пунктах пропуска целесообразно применять ИДК
(МИДК).
2.3.5. Таможенные осмотры товаров и транспортных средств,
инициированные по информации ОПСУР приграничных таможен, ОКиПСУР СОТК
Управления, проводят в соответствии с утвержденными в приграничных
таможнях распорядительными документами, определяющими порядок контроля
товаров и транспортных средств с использованием ИДК (МИДК).
2.4. Уполномоченные должностные лица ОПСУР приграничных таможен
осуществляют следующие действия:
2.4.1. Анализируют информацию, получаемую по результатам
использования ИДК (МИДК) для наращивания базы данных справочной
информации и дальнейшего применения в работе.
2.4.2. По мере поступления из АПП, ППУ информации, указанной в
пункте 2.3.2, направляют ее незамедлительно через
информационно-технические подразделения таможни в Управление.
2.4.3. Ежедневно проводят анализ информации о проведенных
таможенных осмотрах с применением ИДК (МИДК), а также сравнительный
анализ сканированных изображений товарных партий и
товаросопроводительных документов на предмет правильности и
обоснованности решений, принятых по результатам таможенного осмотра
товаров и транспортных средств с использованием МИДК. По результатам
проведенного анализа в случаях выявления признаков нарушений
таможенного законодательства Российской Федерации в письменной форме
информируют первого заместителя начальника таможни по таможенному
контролю для решения вопроса о мерах воздействия.
2.4.4. Оперативно анализируют информацию, поступившую из АПП, ППУ
в соответствии с пунктом 2.3.3. По результатам анализа готовят проекты
срочных профилей риска и направляют их на рассмотрение в ОКиПСУР СОТК
Управления.
2.4.5. Информируют АПП, ППУ о самостоятельно выявленных рисковых
товарных партиях, в отношении которых необходимо применение
таможенного осмотра с использованием ИДК (МИДК). Порядок доведения до
АПП, ППУ информации о необходимости сканирования выявленных рисковых
товарных партий определяется начальником таможни.
2.4.6. Актуализируют перечень критериев рисков отнесения товарных
партий к группе риска, в отношении которых в пунктах пропуска
целесообразно применять ИДК (МИДК), и доводят его до АПП, ППУ,
функциональных отделов таможни и ОКиПСУР СОТК Управления.
2.5. Уполномоченные должностные лица ОКиПСУР СОТК Управления
осуществляют следующие действия:
2.5.1. Анализируют информацию, получаемую по результатам
использования ИДК (МИДК) для наращивания базы данных справочной
информации и дальнейшего применения в работе.
2.5.2. Ежедневно проводят анализ информации о проведенных
таможенных осмотрах с применением ИДК (МИДК), а также сравнительный
анализ сканированных изображений товарных партий и
товаросопроводительных документов на предмет правильности и
обоснованности решений, принятых по результатам таможенного осмотра
товаров и транспортных средств с использованием ИДК (МИДК). По
результатам проведенного анализа в случаях выявления признаков
нарушений таможенного законодательства Российской Федерации в
письменной форме информируют первого заместителя начальника Управления
по таможенному контролю для решения вопроса о мерах воздействия.
2.5.3. Рассматривают поступившие из приграничных таможен в
соответствии с пунктом 2.4.4 проекты срочных профилей риска. По
результатам рассмотрения по актуальным проектам издаются срочные
профили риска и направляются для применения в таможни назначения
товарных партий.
2.5.4. Актуализируют перечень критериев рисков отнесения товарных
партий к группе риска, в отношении которых в пунктах пропуска
целесообразно применять ИДК (МИДК), и доводят его до ОПСУР
приграничных таможен.
3. Заключительные положения
3.1. Еженедельно должностные лица ОПСУР приграничных таможен
проводят:
- мониторинг товаропотоков;
- анализ товарных партий, включенных в списки для таможенного
осмотра с использованием ИДК (МИДК);
- анализ товарных партий, прошедших таможенный осмотр, и
результатов этого осмотра;
- анализ товарных партий, не прошедших осмотр, в том числе
перевозок, фактически осуществленных через другие АПП, ППУ.
Результаты анализа доводятся ОПСУР таможни в письменном виде до
первого заместителя начальника таможни по таможенному контролю и
первого заместителя начальника Управления по таможенному контролю, а
также используются при подготовке информации о поставках со средней и
высокой степенью риска.
3.2. При вступлении в силу нормативных правовых актов ФТС России
и (или) Управления, определяющих иной порядок осуществления
таможенного контроля с использованием ИДК (МИДК), а также при работе с
информацией, полученной с использованием ИДК (МИДК), положения данного
Временного порядка применяются в части, им не противоречащей.
И.о. начальника службы организации
таможенного контроля Управления
подполковник таможенной службы
В.А. Самсонов
Приложение
к Временному порядку
ПЕРЕЧЕНЬ
КРИТЕРИЕВ РИСКОВ ОТНЕСЕНИЯ ТОВАРНЫХ ПАРТИЙ К ГРУППЕ РИСКА,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ В ПУНКТАХ ПРОПУСКА ЦЕЛЕСООБРАЗНО
ПРИМЕНЯТЬ ИДК (МИДК)
----------------------------------------------------------------------------
|N | Описание критерия риска |
|критерия | |
|риска | |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|1 | Наличие информации, поступившей из правоохранительного блока |
| | таможни |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|2 | Не соблюдаются условия прямой отгрузки товаров, при этом |
| | отправителями являются резиденты прибалтийских государств либо |
| | поставки осуществляются через склады, расположенные |
| | в прибалтийских государствах |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|3 | Страна, в которой зарегистрирован отправитель товара, |
| | располагается в оффшоре (согласно Указанию ЦБ РФ от 07.08.2003 |
| | N 1317-У оффшорная зона) |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|4 | Маршрут следования товаров не соответствует наиболее |
| | рациональному исходя из географического расположения стран - |
| | получателей и отправителей товаров |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|5 | Товары, в отношении которых установлены низкие адвалорные |
| | ставки таможенных пошлин |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|6 | Товары, в отношении которых установлены ставки НДС в размере |
| | 10% |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|7 | В одном транспортном средстве одновременно перевозятся товары |
| | с различными требованиями к условиям перевозки |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|8 | Товары, в отношении которых установлены ставки таможенных |
| | пошлин, величина которых меньше величины ставок таможенных, |
| | установленных в отношении товаров, классифицируемых в той |
| | же товарной позиции и/или по своим характеристикам и внешнему |
| | виду относящихся к данным товарам |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|9 | В одном транспортном средстве и/или в одном упаковочном месте |
| | одновременно перевозятся товары, одни из которых относятся |
| | к товарам риска, а другие - к товарам прикрытия |
| | (при преобладании товаров прикрытия) |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|10 | Ввозятся товары, бывшие в употреблении |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|11 | Отличная от общепринятой (для конкретных товаров) разница между|
| | весом брутто и нетто перевозимых товаров |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|12 | Вес единицы товара не является характерным для данного товара |
| | или идентичных, однородных товаров, товара того же класса или |
| | вида |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|13 | Неравномерное распределение нагрузок на оси транспортного |
| | средства (прицеп, полуприцеп), загруженного однородным товаром |
| | (отклонение более 250 кг) |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|14 | Общий фактический вес транспортного средства с товаром |
| | превышает сумму весовых характеристик транспортного средства |
| | и перемещаемых в его грузовом отделении товаров, определенный |
| | на основании данных из транспортных документов и технического |
| | паспорта |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|15 | Загрузка транспортного средства выше (ниже) установленной нормы|
|---------|----------------------------------------------------------------|
|16 | Товар через таможенную границу РФ перемещается в контейнере |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|17 | Отсутствие на грузовых отделениях пломб или их нарушение либо |
| | отличие маркировки пломб от маркировки, указанной |
| | в представленных перевозчиком (экспедитором) документах |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|18 | Повреждение целостности грузового отделения транспортного |
| | средства |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|19 | Наличие следов ремонта транспортного средства (грузового отсека|
| | и кабины) |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|20 | Имеются предположения о наличии скрытых дополнительных отсеков,|
| | не предусмотренных производителем транспортного средства |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|21 | Легковые транспортные средства, имеющие признаки перемещения |
| | коммерческих партий товаров |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|22 | Товар, который ранее не перемещался через пункт пропуска |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|23 | Перевозчик, который ранее не осуществлял ввоз и вывоз товаров |
| | через пункт пропуска |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|24 | Отправитель товара, который ранее не осуществлял ввоз или вывоз|
| | товаров через пункт пропуска |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|25 | Получатель товара, в адрес которого ранее не оформлялась |
| | процедура ВТТ/МТТ |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|26 | Субъект ВЭД относится к категории лиц, перемещающих товары, |
| | таможенный контроль которых после выпуска невозможен или |
| | затруднен |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|27 | Отправителем вывозимого товара выступает ИП, ЧП или физическое |
| | лицо |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|28 | Получателем товара выступает ИП или ЧП |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|29 | Получатель или перевозчик, в отношении которых ранее были |
| | выявлены нарушения таможенного законодательства РФ |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|30 | Имеются признаки перетекания в адрес организации товаров, |
| | оформляемых ранее организациями, имеющими высокие риски |
| | и прекратившими свою деятельность в т.ч. в результате |
| | проведения проверочных мероприятий |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|31 | В представленных для таможенных целей документах содержатся |
| | неполные и (или) противоречивые сведения, а также сведения, |
| | вызывающие сомнения в их достоверности |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|32 | Отсутствие упаковочного листа при перевозке товаров различной |
| | номенклатуры |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|33 | Наличие подчисток и исправлений в транспортных и коммерческих |
| | документах, касающихся основных сведений о товаре |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|34 | Отсутствие в товаротранспортных и коммерческих документах |
| | отметок таможенных органов страны вывоза |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|35 | Отсутствие в товаротранспортном документе отметок перевозчика, |
| | записи о принятии груза под пломбой отправителя без пересчета |
| | грузовых мест |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|36 | В инвойсе (счете-фактуре) отсутствуют сведения об артикулах, |
| | моделях товара, товарных знаках, марках, названии |
| | производителя |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|37 | В ходе проверки документов выявлены |
| | санитарно-эпидемиологические заключения, выданные |
| | не уполномоченными на это органами |
|---------|----------------------------------------------------------------|
|38 | Перевозятся товары, в отношении которых невозможно проведение |
| | осмотра с применением ИДК (рассматривать вопрос о проведении |
| | досмотра в ПП или информировании таможенного органа |
| | назначения) |
---------------------------------------------------------------------------- |