О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИКИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
17 октября 2008 г.
N 25-12/20890
(Д)
В соответствии с протоколом от 03.07.2008 N 1 заседания рабочей
группы по контролю за вывозом табачной продукции, созданной приказом
Управления от 03.06.2008 N 276, направляю рекомендации по проведению
анализа и таможенного контроля товаров, транспортных средств,
физических лиц и международных почтовых отправлений в целях усиления
таможенного контроля за экспортом табачной продукции и борьбы с ее
незаконным вывозом.
Врио первого заместителя начальника
Управления по таможенному контролю
подполковник таможенной службы
В.А. Самсонов
17 октября 2008 г.
N 25-12/20890
Приложение
к письму Центрального
таможенного управления
от 17 октября 2008 года
N 25-12/20890
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО МЕТОДИКЕ ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
ТОВАРОВ, ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
И МЕЖДУНАРОДНЫХ ПОЧТОВЫХ ОТПРАВЛЕНИЙ В ЦЕЛЯХ УСИЛЕНИЯ
ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ ТАБАЧНОЙ ПРОДУКЦИИ
И БОРЬБЫ С ЕЕ НЕЗАКОННЫМ ВЫВОЗОМ
1. Актуальность разработки методики выявления рисков заключается
в совершенствовании работы таможенных органов в направлении усиления
таможенного контроля за экспортом табачной продукции и борьбы с ее
незаконным вывозом.
2. Источники информации, используемые при осуществлении
таможенного контроля и проведении аналитической работы:
- база данных электронных копий поданных, а также
зарегистрированных и оформленных ГТД (КПС "Мониторинг-Анализ");
- базы данных электронных уведомлений о направлении товаров;
- базы данных автотранспортных средств;
- базы данных фактического вывоза товаров;
- базы данных, содержащие информацию об уголовных делах и делах
об административных правонарушениях;
- базы данных, созданные самостоятельно;
- бумажные носители ГТД, ТД, актов таможенных досмотров
(осмотров), а также коммерческих и транспортных документов;
- оперативная информация;
- информация, полученная в результате ОРД;
- иные источники информации, в т.ч. собственные аналитические
материалы.
3. Объекты для проведения анализа таможенного оформления и
таможенного контроля:
- товарные партии и транспортные средства, убывающие с таможенной
территории Российской Федерации;
- порожние транспортные средства, убывающие с таможенной
территории Российской Федерации;
- физические лица, убывающие с таможенной территории Российской
Федерации, и товары, перемещаемые ими;
- международные почтовые отправления (далее - МПО), пересылаемые
за пределы таможенной территории Российской Федерации.
4. Методы целевого отбора объектов для проведения анализа и
таможенного контроля товаров, транспортных средств, физических лиц и
международных почтовых отправлений.
4.1. Товарные партии, декларируемые в таможенном режиме "экспорт"
с использованием бланка ГТД и вывозимые с таможенной территории
Российской Федерации.
В целях усиления таможенного контроля за экспортом табачной
продукции и борьбы с ее незаконным вывозом при таможенном оформлении
указанной категории товаров должностным лицам таможенных органов
необходимо осуществлять таможенный контроль:
- правильности заявления сведений в графе 31 ГТД (количество,
наименование, торговые марки, товарные знаки, сведения о
производителях и т.д.);
- соблюдения мер нетарифного регулирования.
В процессе документальной проверки сведений, заявленных в ГТД и
прилагаемом комплекте документов, должностным лицам таможенных органов
необходимо уделять особое внимание:
- товарным партиям с более дешевой табачной продукцией, так как
под видом дешевых марок сигарет могут вывозиться более дорогие марки
сигарет;
- товарам, классифицируемым в товарных группах 44, 68, 69 по ТН
ВЭД России, которые могут обладать полостями для возможного сокрытия
незаконно вывозимой табачной продукции;
- товарам, перевозимым перевозчиками, зарегистрированными в г.
Санкт-Петербурге и Ленинградской области, где расположены одни из
крупнейших производителей табачной продукции;
- товарным партиям, вывозимым в страны: Литва, Латвия и Эстония;
- перевозчикам, которыми ранее допускались нарушения таможенного
законодательства (незаконного вывоза табачной продукции).
Методами выявления незаконного вывоза табачной продукции может
служить в т.ч. выборочный таможенный контроль в форме таможенного
досмотра на основании "рамочных" профилей риска.
4.2. Транспортные средства, в том числе порожние, убывающие с
таможенной территории Российской Федерации:
- убытие с таможенной территории Российской Федерации порожнего
(без груза) транспортного средства;
- пребывание указанного транспортного средства на территории
Российской Федерации не более 2 суток (в зависимости от места
назначения при въезде);
- транспортное средство со следами значительного износа;
- наличие следов частой разборки быстросъемных деталей и
навесного оборудования (например: подкрылки, бамперы и др.);
- частота перемещения транспортного средства через таможенную
границу Российской Федерации (например: 2 раза в неделю);
- транспортное средство, неоднократно пересекающее таможенную
границу Российской Федерации, зарегистрировано в иностранном
государстве и принадлежит иностранному перевозчику;
- неоднократное пересечение транспортным средством таможенной
границы Российской Федерации в ночное время суток;
- иностранное транспортное средство убывает с таможенной
территории Российской Федерации через таможенный орган, отличный от
таможенного органа прибытия.
Методами выявления незаконного вывоза табачной продукции могут
служить:
- таможенный осмотр товаров и транспортных средств (в т.ч.
скрытых полостей) с использованием ИДК (МИДК), ДРТ и других ТСТК;
- таможенный осмотр транспортных средств на предмет нарушения
средств идентификации, нарушения целостности грузового отделения
транспортного средства;
- таможенный осмотр грузового отделения транспортного средства на
предмет выявления возможной его переделки (наличие непредусмотренных
конструкцией сварных швов, несоответствие внешнего размера грузового
отделения его внутреннему размеру и т.п.);
- выборочный таможенный контроль в форме таможенного досмотра
вывозимой табачной продукции.
При проведении фактического контроля транспортных средств при их
убытии с таможенной территории Российской Федерации должностным лицам
таможенных органов необходимо обращать особое внимание на возможные
места сокрытия табачной продукции:
- кабина транспортных средств;
- технологические полости транспортных средств (запасные колеса,
топливные баки и т.п.);
- наличие следов переоборудования транспортных средств специально
для контрабанды товаров (двойное дно или двойные стенки в грузовом
отделении транспортного средства или контейнера);
- вывозимый товар обладает полостями для возможного сокрытия
незаконно вывозимой табачной продукции от таможенного контроля.
4.3. При осуществлении таможенного контроля в отношении МПО и
физических лиц, убывающих с таможенной территории Российской
Федерации, и товаров, перемещаемых ими, должностными лицами таможенных
органов должны учитываться следующие критерии:
- частота перемещения физических лиц через таможенную границу
Российской Федерации;
- время нахождения физического лица на таможенной территории
Российской Федерации после прибытия;
- убытие физических лиц с таможенной территории Российской
Федерации преимущественно в ночное время суток;
- количество и объем перемещаемых товаров;
- адекватность поведения физических лиц;
- в пассажирской таможенной декларации отсутствуют сведения о
сопровождаемом багаже;
- превышения норм пересылки из Российской Федерации табачной
продукции в МПО. Данные МПО возвращаются отправителям.
Методами выявления незаконного перемещения табачной продукции в
сопровождаемом багаже физических лиц, убывающих с таможенной
территории Российской Федерации, и в международных почтовых
отправлениях могут служить:
- таможенное наблюдение для целевого отбора объектов контроля;
- таможенный осмотр сопровождаемого багажа физических лиц и МПО,
в т.ч. с использованием ДРТ и других ТСТК;
- таможенный досмотр сопровождаемого багажа физических лиц и МПО. |