Страницы: 1 2
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409813
"Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных
нормативах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными
организациями годового отчета является составной частью годового
отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными
организациями (включая небанковские кредитные организации) в
территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после
даты опубликования годового отчета.
2. Отчет заполняется на основе данных, определенных в
соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа
2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833,
19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007
года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года
N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11
февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля
2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года
N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17
декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008
года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией
Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах
кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26
июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года
N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38),
Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских
операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных
организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных
организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их
соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6
декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года
N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69) и
нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального
регулирования деятельности небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитные и кредитные операции.
3. По строке 5 Отчета отражается максимальное и минимальное
фактическое значение показателя максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), определенного в
соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И, из 10 самых больших
значений Н6 по заемщикам (группам связанных заемщиков), являющихся
кредитными организациями, и из 20 - по заемщикам (группам связанных
заемщиков) некредитных организаций.
4. Отчет подлежит заполнению кредитной организацией только в
части показателей, которые она рассчитывает исходя из характера своей
деятельности (банк, расчетная небанковская кредитная организация,
небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитнокредитные
операции).
Пример. Банк, не осуществляющий эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием, заполняет Отчет по следующему кругу показателей:
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1);
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4);
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6);
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1);
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 6 ноября 2008 года
N 2121-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |---------------------------------------------------|
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | | регистрационный | (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------------|---------|-----------------|-----------------|-----|
|----------------|---------|-----------------|-----------------|-----|
----------------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(публикуемая форма)
за ____________________ г.
(отчетный год)
Кредитной организации _____________________________________
(полное фирменное и сокращенное
фирменное наименование)
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409814
Годовая
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование статей | Денежные | Денежные |
| п/п | | потоки | потоки за |
| | | за отчетный | предыдущий |
| | | период | отчетный |
| | | | период |
|------- |----------------------------------------|-------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 1 | Чистые денежные средства, полученные от/использованные в |
| | операционной деятельности |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | Денежные средства, полученные от/ | | |
| | использованные в операционной | | |
| | деятельности до изменений в | | |
| | операционных активах и | | |
| | обязательствах, всего, | | |
| | в том числе: | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.1 | Проценты полученные | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.2 | Проценты уплаченные | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.3 | Комиссии полученные | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.4 | Комиссии уплаченные | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.5 | Доходы за вычетом расходов по | | |
| | операциям с финансовыми активами, | | |
| | оцениваемыми по справедливой | | |
| | стоимости через прибыль или убыток, | | |
| | имеющимися в наличии для продажи | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.6 | Доходы за вычетом расходов по | | |
| | операциям с ценными бумагами, | | |
| | удерживаемыми до погашения | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.7 | Доходы за вычетом расходов по | | |
| | операциям с иностранной валютой | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.8 | Прочие операционные доходы | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.9 | Операционные расходы | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.1.10 | Расход/возмещение по налогу на | | |
| | прибыль | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2 | Прирост/снижение чистых денежных | | |
| | средств от операционных активов и | | |
| | обязательств, всего, | | |
| | в том числе: | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.1 | Чистый прирост/снижение по | | |
| | обязательным резервам на счетах в | | |
| | Банке России | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.2 | Чистый прирост/снижение по вложениям | | |
| | в ценные бумаги, оцениваемым по | | |
| | справедливой стоимости через прибыль | | |
| | или убыток | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.3 | Чистый прирост/снижение по средствам | | |
| | в кредитных организациях | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.4 | Чистый прирост/снижение по ссудной | | |
| | задолженности | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.5 | Чистый прирост/снижение по прочим | | |
| | активам | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.6 | Чистый прирост/снижение по кредитам, | | |
| | депозитам и прочим средствам Банка | | |
| | России | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.7 | Чистый прирост/снижение по средствам | | |
| | других кредитных организаций | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.8 | Чистый прирост/снижение по средствам | | |
| | клиентов (некредитных организаций) | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.9 | Чистый прирост/снижение по | | |
| | финансовым обязательствам, | | |
| | оцениваемым по справедливой | | |
| | стоимости через прибыль или убыток | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.10 | Чистый прирост/снижение по | | |
| | выпущенным долговым обязательствам | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.2.11 | Чистый прирост (снижение) по прочим | | |
| | обязательствам | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 1.3 | Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) | | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 2 | Чистые денежные средства, полученные от/использованные в |
| | инвестиционной деятельности |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | Приобретение ценных бумаг и других | | |
| | финансовых активов, относящихся к | | |
| | категории "имеющиеся в наличии для | | |
| | продажи" | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.2 | Выручка от реализации и погашения | | |
| | ценных бумаг и других финансовых | | |
| | активов, относящихся к категории | | |
| | "имеющиеся в наличии для продажи" | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.3 | Приобретение ценных бумаг, | | |
| | относящихся к категории | | |
| | "удерживаемые до погашения" | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.4 | Выручка от погашения ценных бумаг, | | |
| | относящихся к категории | | |
| | "удерживаемые до погашения" | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.5 | Приобретение основных средств, | | |
| | нематериальных активов и | | |
| | материальных запасов | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.6 | Выручка от реализации основных | | |
| | средств, нематериальных активов и | | |
| | материальных запасов | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.7 | Дивиденды полученные | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 2.8 | Итого по разделу 2 (сумма строк с | | |
| | 2.1 по 2.7) | | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 3 | Чистые денежные средства, полученные от/использованные в |
| | финансовой деятельности |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
| 3.1 | Взносы акционеров (участников) в | | |
| | уставный капитал | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 3.2 | Приобретение собственных акций | | |
| | (долей), выкупленных у акционеров | | |
| | (участников) | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 3.3 | Продажа собственных акций (долей), | | |
| | выкупленных у акционеров (участников) | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 3.4 | Выплаченные дивиденды | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 3.5 | Итого по разделу 3 (сумма строк с | | |
| | 3.1 по 3.4) | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 4 | Влияние изменений официальных курсов | | |
| | иностранных валют по отношению к | | |
| | рублю, установленных Банком России, | | |
| | на денежные средства и их эквиваленты | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 5 | Прирост/использование денежных | | |
| | средств и их эквивалентов | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 5.1 | Денежные средства и их эквиваленты | | |
| | на начало отчетного года | | |
|--------|----------------------------------------|-------------|------------|
| 5.2 | Денежные средства и их эквиваленты | | |
| | на конец отчетного года | | |
------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409814
"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным
актом Банка России о порядке составления кредитными организациями
годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит
опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка
России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового
отчета.
2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата
(отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных
средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной
организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных
средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно
конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному
риску изменения стоимости.
3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806),
формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая
форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом
корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей
для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая
форма)" (далее - Разработочная таблица).
Разработочная таблица
для составления Отчета о движении денежных средств
(публикуемая форма)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование статей | Статьи бухгалтерского | На | На начало | Изменение за | Корректировки <1> | Приток/отток |
| п/п | | баланса (форма 0409806) | отчетную | отчетного | отчетный год | | денежных средств |
| | | и отчета о прибылях и | дату | года | (гр. 4 - гр. 5) | | за отчетный год |
| | | убытках (форма 0409807) | | | | | (гр. 5 + гр. 6) |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1 | Чистые денежные средства, полученные от/ | | | | | |
| | использованные в операционной деятельности <2> | X | X | X | X | X |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1 | Денежные средства, полученные | | | | | | Сумма данных по |
| | от/использованные в | | | | | | строкам 1.1.1 - |
| | операционной деятельности до | | | | | | 1.1.2 + 1.1.3 - |
| | изменений в операционных | | | | | | 1.1.4 + 1.1.5 + |
| | активах и обязательствах, | | | | | | 1.1.6 + 1.1.7 - |
| | всего, в том числе: | X | X | X | X | X | 1.1.8 + 1.1.9 |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.1 | Проценты полученные | Статья 1 формы 0409807 | | X | | -С1 - С14 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.2 | Проценты уплаченные | Статья 2 формы 0409807 | | X | | С2.1 + С15 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.3 | Комиссии полученные | Статья 12 формы 0409807 | | X | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.4 | Комиссии уплаченные | Статья 13 формы 0409807 | | X | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.5 | Доходы за вычетом расходов по | Статья 6 + статья 7 | | | | | |
| | операциям с финансовыми | формы 0409807 | | | | | |
| | активами, оцениваемыми по | | | | | | |
| | справедливой стоимости через | | | | | | |
| | прибыль или убыток, | | | | | | |
| | имеющимися в наличии для | | | | | | |
| | продажи | | | X | | -С3.1 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.6 | Доходы за вычетом расходов по | Статья 8 формы 0409807 | | | | | |
| | операциям с ценными бумагами, | | | | | | |
| | удерживаемыми до погашения | | | X | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.7 | Доходы за вычетом расходов по | Статья 9 + статья 10 | | | | | |
| | операциям с иностранной валютой | формы 0409807 | | X | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.8 | Прочие операционные доходы | Статья 11 | | | | | |
| | | (за исключением | | | | | |
| | | дивидендов, | | | | | |
| | | полученных за участие) | | | | | |
| | | + статья 17 формы | | | | -С9.1 - С10 - | |
| | | 0409807 | | X | | С16 - С30.1 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.9 | Операционные расходы | Статья 19 формы 0409807 | | X | | С17 + С28 + | |
| | | | | | | С30.2 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.1.10 | Расход/возмещение по налогу | | | | | | |
| | на прибыль | Статья 21 формы 0409807 | | X | | С20 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2 | Прирост/снижение чистых | | | | | | Сумма данных по |
| | денежных средств от | | | | | | строкам 1.2.1 + |
| | операционных активов и | | | | | | 1.2.2 + 1.2.3 + |
| | обязательств, всего, | | | | | | 1.2.4 + 1.2.5 + |
| | в том числе: | X | X | X | X | X | 1.2.6 + 1.2.7 + |
| | | | | | | | 1.2.8 + 1.2.9 + |
| | | | | | | | 1.2.10 + 1.2.11 |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.1 | Чистый прирост/снижение по | Статья 2.1 формы | | | | | |
| | обязательным резервам на | 0409806 | | | | | |
| | счетах в Банке России | | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.2 | Чистый прирост/снижение по | Статья 4 формы 0409806 | | | | | |
| | вложениям в ценные бумаги, | | | | | | |
| | оцениваемым по справедливой | | | | | | |
| | стоимости через прибыль или | | | | | | |
| | убыток | | | | | С3.1 + С14.2 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.3 | Чистый прирост/снижение по | Статья 3 формы 0409806 | | | | | |
| | средствам в кредитных | | | | | | |
| | организациях | | | | | -С22.1 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.4 | Чистый прирост/снижение по | | | | | | |
| | ссудной задолженности | Статья 5 формы 0409806 | | | | -С22.2 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.5 | Чистый прирост/снижение по | | | | | -С2.1 + С2.2 | |
| | прочим активам | Статья 9 формы 0409806 | | | | + С4.1 + С9 + | |
| | | | | | | С14.1 + С16 + | |
| | | | | | | С20.2 - С24 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.6 | Чистый прирост/снижение по | | | | | | |
| | кредитам, депозитам и прочим | | | | | | |
| | средствам Банка России | Статья 11 формы 0409806 | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.7 | Чистый прирост/снижение по | | | | | | |
| | средствам других кредитных | Статья 12 формы 0409806 | | | | | |
| | организаций | | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.8 | Чистый прирост/снижение по | Статья 13 формы 0409806 | | | | | |
| | средствам клиентов | | | | | | |
| | (некридитных организаций) | | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.9 | Чистый прирост/снижение по | | | | | | |
| | финансовым обязательствам, | | | | | | |
| | оцениваемым по справедливой | | | | | | |
| | стоимости через прибыль или убыток | Статья 14 формы 0409806 | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.10 | Чистый прирост/снижение по | | | | | | |
| | выпущенным долговым обязательствам | Статья 15 формы 0409806 | | | | -С15.2 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.2.11 | Чистый прирост/снижение по | | | | | -С4.2 - С15.1 | |
| | прочим обязательствам | Статья 16 формы 0409806 | | | | - С17 - С20.1 | |
| | | | | | | - С21 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 1.3 | Итого по разделу 1 | X | X | X | X | X | Сумма данных по |
| | | | | | | | строкам 1.1 + |
| | | | | | | | 1.2 |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2 | Чистые денежные средства, полученные от/ | | | | | |
| | использованные в инвестиционной деятельности <3> | X | X | X | X | X |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.1 | Приобретение ценных бумаг и | | | | | С1.1 + С3.2 - | |
| | других финансовых активов, | | | | | С5 + С6 + | |
| | относящихся к категории | | | | | С14.3 - С23.1 | |
| | "имеющиеся в наличии для | | | | | + С25.1 | |
| | продажи" | Статья 6 формы 0409806 | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.2 | Выручка от реализации и | | | | | -С25.1 + | |
| | погашения ценных бумаг и | | | | | С26.1 | |
| | других финансовых активов, | | | | | | |
| | относящихся к категории | | | | | | |
| | "имеющиеся в наличии для | | | | | | |
| | продажи" | X | X | X | X | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.3 | Приобретение ценных бумаг, | | | | | С1.2 + С5 - | |
| | относящихся к категории | | | | | С6 + С14.4 - | |
| | "удерживаемые до погашения" | Статья 7 формы 0409806 | | | | С23.2 + | |
| | | | | | | С25.2 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.4 | Выручка от погашения ценных | | | | | -С25.2 + | |
| | бумаг, относящихся к | | | | | С26.2 | |
| | категории "удерживаемые до | | | | | | |
| | погашения" | X | X | X | X | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.5 | Приобретение основных | | | | | -С27 - С28 + | |
| | средств, нематериальных | | | | | С29.1 | |
| | активов и материальных | | | | | | |
| | запасов | Статья 8 формы 0409806 | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.6 | Выручка от реализации | | | | | С27 - С29.2 + | |
| | основных средств, | | | | | С30 | |
| | нематериальных активов и | | | | | | |
| | материальных запасов | X | X | X | X | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.7 | Дивиденды полученные | Статья 11 формы 0409807 | | | | | |
| | | в части дивидендов, | | | | | |
| | | полученных за участие | | X | | -С9.2 + С10 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 2.8 | Итого по разделу 2 | X | X | X | X | X | Сумма данных по |
| | | | | | | | строкам 2.1 - |
| | | | | | | | 2.2 + 2.3 - |
| | | | | | | | 2.4 + 2.5 - |
| | | | | | | | 2.6 + 2.7 |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3 | Чистые денежные средства, полученные от/ | | | | | |
| | использованные в финансовой деятельности <4> | X | X | X | X | X |
|---------|------------------------------------------------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3.1 | Взносы акционеров | Статья 19 + статья 21 | | | | С11 + С12 - | |
| | (участников) в уставный | формы 0409806 | | | | С13 - С31 | |
| | капитал | | | | | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3.2 | Приобретение собственных | | | | | | |
| | акций (долей), выкупленных у | | | | | | |
| | акционеров (участников) | статья 20 формы 0409806 | X | X | X | -С12 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3.3 | Продажа собственных акций | | | | | | |
| | (долей), выкупленных у | | | | | | |
| | акционеров (участников) | X | X | X | X | С13 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3.4 | Выплаченные дивиденды | X | X | X | X | С21 - С32 | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 3.5 | Итого по разделу 3 | X | X | X | X | X | Сумма данных по |
| | | | | | | | строкам 3.1 + |
| | | | | | | | 3.2 + 3.3 + 3.4 |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 4 | Влияние изменений официальных | | | | | | |
| | курсов иностранных валют по | | | | | | |
| | отношению к рублю, | | | | | | |
| | установленных Банком России, | | | | | | |
| | на денежные средства и их | | | | | | |
| | эквиваленты | X | X | X | X | | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 5 | Прирост/использование | | | | | | Сумма данных по |
| | денежных средств и их | | | | | | строкам 1.3 + |
| | эквивалентов | X | X | X | X | X | 2.8 + 3.5 + 4 |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 5.1 | Денежные средства и их | Статья (1 + 2 - 2.1) | | | | | |
| | эквиваленты на начало | формы 0409806 | | | | | |
| | отчетного года | | | X | | X | |
|---------|----------------------------------------|-------------------------|----------|-----------|-----------------|-------------------|------------------|
| 5.2 | Денежные средства и их | Статья (1 + 2 - 2.1) | | | | | |
| | эквиваленты на конец | формы 0409806 | | X | | X | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего
пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются
исчерпывающими и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.
<2> Под операционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая
деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.
<3> Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается приобретение или реализация инвестиционных активов,
материальных либо финансовых активов, предназначенных для
генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме
финансовых активов, приобретение и/или реализация которых
осуществляется в процессе операционной деятельности. Потоки денежных
средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а
также направление средств кредитной организации на приобретение
инвестиционных активов.
<4> Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета
понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или
составе источников собственных средств (капитала), и/или долгосрочных
заемных средств кредитной организации.
Таблица 1
-------------------------------------------------------------------------
| Номер | Код | Определение корректировки |
| п/п | обозначения | |
| | корректировки | |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 1 | С1 | сумма начисленного дисконта (премии) по |
| | | ценным бумагам. Корректировка С1 состоит из |
| | | следующих сумм: |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 2 | С1.1 | сумма начисленного дисконта (премии) по |
| | | ценным бумагам, имеющимся в наличии для |
| | | продажи, на конец отчетного периода за |
| | | вычетом аналогичной суммы на начало |
| | | отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 3 | С1.2 | сумма начисленного дисконта (премии) по |
| | | ценным бумагам и другим финансовым активам, |
| | | удерживаемым до погашения, на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 4 | С2.1 | сумма начисленного дисконта (премии) по |
| | | долговым ценным бумагам, выпущенным |
| | | кредитной организацией, на конец отчетного |
| | | периода за вычетом аналогичной суммы на |
| | | начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 5 | С2.2 | разница между номинальной стоимостью и ценой |
| | | размещения дисконтных долговых обязательств, |
| | | выпущенных кредитной организацией, на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 6 | С3 | сумма переоценки ценных бумаг по |
| | | справедливой стоимости, отраженная на счетах |
| | | доходов и расходов и собственных средств |
| | | (капитала), на конец отчетного периода за |
| | | вычетом аналогичной суммы на начало |
| | | отчетного периода. Корректировка С3 состоит |
| | | из следующих сумм: |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 7 | С3.1 | чистая сумма переоценки ценных бумаг, |
| | | оцениваемых по справедливой стоимости через |
| | | прибыль или убыток, отраженная на счетах |
| | | доходов и расходов, на конец отчетного |
| | | периода за вычетом аналогичной суммы на |
| | | начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 8 | С3.2 | чистая сумма переоценки ценных бумаг, |
| | | имеющихся в наличии для продажи, отраженная |
| | | на счетах собственных средств (капитала), на |
| | | конец отчетного периода за вычетом |
| | | аналогичной суммы на начало отчетного |
| | | периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 9 | С4.1 | балансовая стоимость прочих активов, |
| | | списанных в течение отчетного периода в |
| | | корреспонденции со счетами резерва на |
| | | возможные потери по условным обязательствам |
| | | кредитного характера (с отрицательным |
| | | знаком) |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 10 | С4.2 | балансовая стоимость обязательств, |
| | | погашенных в течение отчетного периода в |
| | | корреспонденции со счетами резерва на |
| | | возможные потери по условным обязательствам |
| | | кредитного характера (с отрицательным |
| | | знаком) |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 11 | С5 | общая балансовая стоимость ценных бумаг и |
| | | других финансовых активов, переведенных в |
| | | течение отчетного периода из категории |
| | | "имеющихся в наличии для продажи" в |
| | | категорию "удерживаемые до погашения" |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 12 | С6 | общая балансовая стоимость ценных бумаг и |
| | | других финансовых активов, переведенных в |
| | | течение отчетного периода из категории |
| | | "удерживаемых до погашения" в категорию |
| | | "имеющиеся в наличии для продажи" |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 13 | С9 | сумма требований по получению дивидендов по |
| | | ценным бумагам по состоянию на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы по состоянию на начало отчетного |
| | | периода. Значение корректировки С9 равно |
| | | сумме значений корректировок С9.1 и С9.2 |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 14 | С9.1 | сумма требований по получению дивидендов по |
| | | ценным бумагам, оцениваемым по справедливой |
| | | стоимости через прибыль или убыток |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 15 | С9.2 | сумма требований по получению дивидендов по |
| | | ценным бумагам и другим финансовым активам, |
| | | имеющимся в наличии для продажи |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 16 | С10 | сумма дивидендов, полученных в течение |
| | | отчетного периода по инвестициям в дочерние |
| | | и зависимые (ассоциированные) организации |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 17 | С11 | сумма взносов в уставный капитал в |
| | | неденежной форме, отраженных на счетах по |
| | | учету уставного капитала в течение отчетного |
| | | периода. Сумма указанной корректировки |
| | | отражается со знаком "минус" в строках |
| | | разработочной таблицы, соответствующих виду |
| | | активов, полученных в качестве взноса в |
| | | уставный капитал (основные средства, ценные |
| | | бумаги и т.п.) |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 18 | С12 | общая номинальная стоимость собственных |
| | | акций (долей), выкупленных в течение |
| | | отчетного периода с учетом затрат по сделке |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 19 | С13 | общая номинальная стоимость собственных |
| | | выкупленных акций (долей), реализованных в |
| | | течение отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 20 | С14 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | доходов. Корректировка С14 состоит из |
| | | следующих сумм: |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 21 | С14.1 | сумма начисленных процентных доходов по |
| | | кредитам на конец отчетного периода за |
| | | вычетом аналогичной суммы на начало |
| | | отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 22 | С14.2 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | доходов по ценным бумагам, оцениваемым по |
| | | справедливой стоимости через прибыль или |
| | | убыток, на конец отчетного периода за |
| | | вычетом аналогичной суммы на начало |
| | | отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 23 | С14.3 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | доходов по ценным бумагам, имеющимся в |
| | | наличии для продажи, на конец отчетного |
| | | периода за вычетом аналогичной суммы на |
| | | начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 24 | С14.4 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | доходов по ценным бумагам, удерживаемым до |
| | | погашения, на конец отчетного периода за |
| | | вычетом аналогичной суммы на начало |
| | | отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 25 | С15 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | расходов. Корректировка С15 состоит из |
| | | следующих сумм: |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 26 | С15.1 | сумма обязательств по уплате процентов на |
| | | конец отчетного периода за вычетом |
| | | аналогичной суммы на начало отчетного |
| | | периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 27 | С15.2 | сумма начисленных процентных (купонных) |
| | | расходов по долговым обязательствам, |
| | | выпущенным кредитной организацией, на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 28 | С16 | сумма прочих начисленных доходов на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 29 | С17 | сумма прочих начисленных расходов на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 30 | С20 | задолженность за вычетом требований по |
| | | уплате налога на прибыль на конец отчетного |
| | | периода за вычетом аналогичной суммы на |
| | | начало отчетного периода. Корректировка С20 |
| | | состоит из следующих сумм: |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 31 | С20.1 | задолженность по уплате налога на прибыль на |
| | | конец отчетного периода за вычетом |
| | | аналогичной суммы на начало отчетного |
| | | периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 32 | С20.2 | требования по возврату излишне уплаченных |
| | | сумм налога на прибыль на конец отчетного |
| | | периода за вычетом аналогичной суммы на |
| | | начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 33 | С21 | задолженность по выплате дивидендов на конец |
| | | отчетного периода за вычетом аналогичной |
| | | суммы на начало отчетного периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 34 | С22.1 | изменение суммы резервов на возможные потери |
| | | по кредитам банкам |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 35 | С22.2 | изменение суммы резервов на возможные потери |
| | | по кредитам клиентам |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 36 | С23.1 | изменение суммы резервов под обесценение |
| | | некотируемых ценных бумаг и других |
| | | финансовых активов с фиксированным сроком |
| | | погашения из числа имеющихся в наличии для |
| | | продажи |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 37 | С23.2 | изменение суммы резервов под обесценение |
| | | ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 38 | С25.1 | балансовая стоимость выбывших в течение |
| | | отчетного периода ценных бумаг и других |
| | | финансовых активов, имеющихся в наличии для |
| | | продажи |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 39 | С25.2 | балансовая стоимость выбывших в течение |
| | | отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых |
| | | до погашения |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 40 | С26.1 | доходы за вычетом расходов от реализации в |
| | | течение отчетного периода ценных бумаг и |
| | | других финансовых активов, имеющихся в |
| | | наличии для продажи |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 41 | С26.2 | доходы за вычетом расходов от реализации в |
| | | течение отчетного периода ценных бумаг, |
| | | удерживаемых до погашения |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 42 | С27 | балансовая стоимость за вычетом накопленной |
| | | амортизации по выбывшим в течение отчетного |
| | | периода основным средствам и нематериальным |
| | | активам |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 43 | С28 | амортизационные отчисления за отчетный |
| | | период по основным средствам и |
| | | нематериальным активам |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 44 | С29.1 | изменение в течение отчетного периода фонда |
| | | переоценки основных средств, произошедшим в |
| | | результате переоценки основных средств и |
| | | нематериальных активов |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 45 | С29.2 | сумма фонда переоценки основных средств, |
| | | списанная в результате выбытия основных |
| | | средств |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 46 | С30 | значение корректировки С30 равно разнице |
| | | между значением корректировки С30.1 и |
| | | значением корректировки С30.2 |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 47 | С30.1 | сумма доходов от реализации основных средств |
| | | и нематериальных активов |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 48 | С30.2 | сумма расходов от реализации основных |
| | | средств и нематериальных активов |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 49 | С31 | суммы фондов, направленных в течение |
| | | отчетного периода на увеличение уставного |
| | | капитала, за вычетом суммы уменьшения |
| | | уставного капитала в течение отчетного |
| | | периода |
|-------|---------------|-----------------------------------------------|
| 50 | С32 | суммы дивидендов, начисленные в течение |
| | | отчетного периода |
-------------------------------------------------------------------------
4. Для составления Отчета кредитные организации могут также
осуществлять корректировку активов и обязательств в части:
4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.
Если в течение отчетного периода имели место операции обмена
активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или)
обязательств по получению (предоставлению) денежных средств путем
передачи активов, отличных от денежных средств и их эквивалентов, то в
Разработочной таблице в графе 7:
4.1.1. по строке, относящейся к полученному активу или
погашенному обязательству, отражается балансовая стоимость полученного
актива или погашенного обязательства на дату операции;
4.1.2. по строке, относящейся к переданному активу или вновь
появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в подпункте
4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус";
4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и
обязательства.
Корректировка определяется по каждой группе активов и
обязательств в иностранной валюте оценочным путем: средний остаток за
отчетный период (в единицах соответствующей иностранной валюты)
активов или обязательств, выраженных в иностранной валюте, умножается
на изменение официального курса соответствующей иностранной валюты по
отношению к рублю, установленному Банком России (в расчете на единицу
соответствующей иностранной валюты) за отчетный период. Если данная
сумма положительна (прирост активов или снижение обязательств), то она
отражается в графе 7 Разработочной таблицы со знаком "плюс", если
отрицательная, то со знаком "минус". Одновременно данная величина
отражается по указанной графе Разработочной таблицы по строке "Влияние
изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты" и
по строке 1.1.7 "Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной
валютой" с противоположным знаком.
5. В Отчете:
увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807
за отчетный период отражается со знаком "минус";
уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807
за отчетный период отражается со знаком "плюс";
увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807
за отчетный период отражается со знаком "плюс";
уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807
за отчетный период отражается со знаком "минус";
дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком
"минус";
кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком
"плюс".Страницы: 1 2 |