СОГЛАСНО ПИСЬМУ ЦБ РФ ОТ 01.11.2008 N 137-Т "О
ПОВЫШЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ
СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ" (ДАЛЕЕ - ПИСЬМО N 137-Т)
КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ РЕКОМЕНДОВАНО ОБРАЩАТЬСЯ В
ФТС РОССИИ В ЦЕЛЯХ ПРОВЕРКИ ДОСТОВЕРНОСТИ СВЕДЕНИЙ,
СОДЕРЖАЩИХСЯ В ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЯХ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В СООТВЕТСТВИИ С П.
2.1 ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 01.06.2004 N 258-П "О
ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ
БАНКАМ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ,
СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С
НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ СДЕЛКАМ, И
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ КОНТРОЛЯ ЗА
ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ". ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ В
ФТС РОССИИ ЗАПРОСОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ О ПРОВЕРКЕ
ДОСТОВЕРНОСТИ СВЕДЕНИЙ ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В
СООТВЕТСТВИИ С ПИСЬМОМ N 137-Т ДОВОДИТСЯ ФТС РОССИИ
ДО КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. В СВЯЗИ С ЭТИМ ФТС РОССИИ
ИЗДАНО ПИСЬМО ОТ 23.12.2008 N 01-28/54547 "ОБ
ОРГАНИЗАЦИИ РАССМОТРЕНИЯ ЗАПРОСОВ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТОВ ОФОРМЛЕНИЯ
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ" (ДАЛЕЕ - ПИСЬМО ФТС РОССИИ).
ПРАВОМЕРНО ЛИ ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ОБЯЗАННОСТЬ ПО
ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ СОДЕРЖАТЕЛЬНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПРОВЕДЕНИЕМ
КЛИЕНТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ (В ЧАСТНОСТИ, ПО ПРОВЕРКЕ
СВЕДЕНИЙ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ) КАК
РАСШИРЯЮЩАЯ КРУГ ОБЯЗАННОСТЕЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ
ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ ОТ 10.12.2003 N 173-ФЗ "О ВАЛЮТНОМ
РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ" (ДАЛЕЕ - ЗАКОН N
173-ФЗ) И ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ ОТ 07.08.2001 N 115-ФЗ
"О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ
ТЕРРОРИЗМА" (ДАЛЕЕ - ЗАКОН О ПОД/ФТ), УСТАНОВЛЕНА
УКАЗАНИЕМ ОПЕРАТИВНОГО ХАРАКТЕРА, А НЕ НОРМАТИВНЫМ
ПРАВОВЫМ АКТОМ? В СЛУЧАЕ КВАЛИФИКАЦИИ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ КАК СОМНИТЕЛЬНЫХ БАНК НА ОСНОВАНИИ ЗАКОНА О
ПОД/ФТ ОБЯЗАН ПРОИЗВОДИТЬ СТАНДАРТНЫЕ
ПРОТИВОЛЕГАЛИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ, НЕ
ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ПРОВЕРКУ ДОСТОВЕРНОСТИ СВЕДЕНИЙ,
ВКЛЮЧАЕМЫХ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТА. КРОМЕ
ТОГО, В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ СРОКИ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОСТОВЕРНОСТИ СВЕДЕНИЙ, СОДЕРЖАЩИХСЯ
В ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЯХ, СЛИШКОМ БОЛЬШИЕ, ЧТОБЫ
КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МОГЛА ПОВЛИЯТЬ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
ПЛАТЕЖА КЛИЕНТА, В ТО ВРЕМЯ КАК ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДСТАВЛЕНА ПОСЛЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНОЙ
ОПЕРАЦИИ. УЧИТЫВАЯ ИЗЛОЖЕННОЕ, ВПРАВЕ ЛИ КРЕДИТНЫЕ
ОРГАНИЗАЦИИ НЕ ПРИМЕНЯТЬ РЕКОМЕНДАЦИИ, ИЗЛОЖЕННЫЕ В
ПИСЬМЕ N 137-Т? ПРАВОМЕРНО ЛИ ВЗИМАНИЕ ФТС РОССИИ С
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПЛАТЫ ЗА ОБРАБОТКУ ФТС РОССИИ
ЗАПРОСОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТОВ
ОФОРМЛЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ?
АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
17 марта 2009 г.
N 014-12-1/1280
(Д)
Банк России рассмотрел письмо Ассоциации российских банков,
направленное в связи с изданием Письма Банка России от 01.11.2008
N 137-Т "О повышении эффективности работы по предотвращению
сомнительных операций" (далее - Письмо N 137-Т), и сообщает следующее.
Банком России в результате осуществления надзорной деятельности
за кредитными организациями, а также информационного взаимодействия
между Банком России и ФТС России было выявлено, что в 2008 г.
существенно возросло количество паспортов сделок по импорту товаров,
по которым стоимость товаров, отражаемых уполномоченными банками
(далее - кредитные организации) в ведомостях банковского контроля на
основании таможенных деклараций, значительно превышает аналогичные
данные о стоимости ввезенных товаров, имеющиеся в информационной базе
ФТС России.
Так, по данным отчетности за 2008 г., разница между стоимостью
товаров, отраженных кредитными организациями в ведомостях банковского
контроля, и данными о стоимости ввезенных товаров, имеющимися в
информационной базе ФТС России, составила в долларовом эквиваленте
60,8 млрд долл. США. При этом за 2007 г. указанная разница составляла
в долларовом эквиваленте 22,6 млрд долл. США.
Возрастающие масштабы расхождения между данными о стоимости
товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации,
содержащимися в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок,
формируемых кредитными организациями, и в информационной базе ФТС
России, позволили предположить, что для обоснования проведения
платежей в пользу нерезидентов юридическими лицами - резидентами могут
представляться в кредитные организации несуществующие (фиктивные)
таможенные декларации, а действительными целями таких операций могут
являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта,
отмывание доходов, полученных преступным путем.
В связи с этим Письмом N 137-Т Банк России рекомендовал кредитным
организациям уделять особое внимание операциям, характерные
особенности которых приведены в Письме N 137-Т, а также таможенным
декларациям, представляемым юридическими лицами - резидентами, и при
выявлении признаков, свидетельствующих о сомнительном характере
операций, отражаемых кредитными организациями в ведомостях банковского
контроля по паспортам сделок, в целях проверки достоверности сведений,
содержащихся в таможенных декларациях, обращаться в ФТС России.
Обращаем внимание, что Письмо N 137-Т не является нормативным
актом Банка России либо официальным разъяснением Банка России, не
содержит норм права и доведено до сведения кредитных организаций в
целях оказания практической помощи кредитным организациям по выявлению
в деятельности своих клиентов операций, которые, возможно, совершаются
с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,
или финансирования терроризма. Используя рекомендации Банка России
кредитные организации получают дополнительную возможность оценить
риски, связанные с совершением их клиентами таких операций, а также
принять при необходимости меры, направленные на снижение таких рисков.
В связи с изложенным отмечаем, что кредитные организации
самостоятельно определяют полноту применения рекомендаций,
содержащихся в Письме N 137-Т, в зависимости от специфики своей
деятельности, специфики деятельности своих клиентов и с учетом оценки
(степени) уровня риска совершения клиентами операций в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма.
Кроме того, Банк России в рамках исполнения Поручения
Правительства Российской Федерации от 17.12.2008 N КА-П13-763с
предложил рассмотреть вопрос о представлении Федеральной таможенной
службой заключений о проверке достоверности сведений таможенных
деклараций по запросам кредитных организаций на бесплатной основе.
В.Н.МЕЛЬНИКОВ
17 марта 2009 г.
N 014-12-1/1280 |