ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ УСЛОВИЙ
РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД"
С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ
ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ,
РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ
ОАО "РЖД", И МЕТОДИКИ ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД"
ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ, ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ
ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
21 февраля 2009 г.
N 356р
(Д)
В целях упорядочения расчетов покупателей и заказчиков с ОАО
"РЖД" и повышения эффективности управления текущей дебиторской
задолженностью:
1. Утвердить прилагаемые типовые условия расчетов по договорам,
заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по
которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных
ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых
ОАО "РЖД" (далее - типовые условия расчетов с покупателями и
заказчиками).
2. Установить, что поставка товарно-материальных ценностей,
выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" физическим
лицам осуществляются после предварительной оплаты ими
товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в
соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их
стоимость, за исключением услуг связи и жилищно-коммунальных услуг,
которые могут оплачиваться по факту оказания услуг до 20 числа месяца,
следующего за расчетным.
3. Руководителям подразделений аппарата управления, филиалов и
других структурных подразделений ОАО "РЖД" внести в типовые формы
договоров изменения, вытекающие из типовых условий расчетов с
покупателями и заказчиками, обеспечить соблюдение типовых условий
расчетов с покупателями и заказчиками при подготовке (в том числе при
проведении конкурсов, аукционов и т.п.) и заключении договоров, а
также организовать заключение дополнительных соглашений к действующим
договорам на типовых условиях расчетов с покупателями и заказчиками.
4. Установить, что в целях проведения гибкой политики сбыта,
направленной на увеличение доходов, допускается заключение ОАО "РЖД"
договоров на условиях расчетов с покупателями и заказчиками, отличных
от типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками, с
проведением при этом предварительно оценки платежеспособности
покупателей и заказчиков. Условия расчетов, отличные от типовых
условий расчетов с покупателями и заказчиками, должны быть согласованы
с департаментом корпоративных финансов, который осуществляет
согласование в течение двух недель с даты поступления обращения
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД".
5. Утвердить прилагаемую методику экспресс-оценки
платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД"
договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг. Указанная
методика применяется при проведении оценки платежеспособности
покупателей и заказчиков, указанной в пункте 4 настоящего
распоряжения.
6. Начальникам департамента корпоративных финансов Гнедковой
О.Э., департамента управления имуществом Петрову Д.В. и департамента
бухгалтерского учета Лем Н.А. до 1 мая 2009 года проанализировать
условия расчетов с покупателями и заказчиками ОАО "РЖД" по договорам
аренды недвижимого имущества, дебиторскую задолженность, возникшую по
договорам аренды недвижимого имущества, в том числе списанную и
нереальную к взысканию, а также рассмотреть вопрос о возможности и
целесообразности страхования рисков неплатежеспособности покупателей и
заказчиков, в том числе путем внесения задатка денежных средств, и
представить предложения об изменении условий расчетов с покупателями и
заказчиками по договорам аренды недвижимого имущества.
7. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на
старшего вице-президента Андреева Ф.Б.
Президент ОАО "РЖД"
В. ЯКУНИН
21 февраля 2009 г.
N 356р
УТВЕРЖДЕНЫ
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21 февраля 2009 года
N 356р
ТИПОВЫЕ УСЛОВИЯ
РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД"
С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ
ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ,
РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ
ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ ОАО "РЖД"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Тип/предмет | Срок действия | Стоимость | Этапность | Условия расчетов |
| | договора | договора | (с НДС) | оплаты | |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|1. | Договор перевозки | Не имеет | Не имеет | Не | 1. Расчеты осуществляются в соответствии |
| | грузов и оказания | значения | значения | предусмотрена | с Федеральным законом "Устав |
| | услуг | | | | железнодорожного транспорта Российской |
| | инфраструктуры <*> | | | | Федерации". Согласно статье 30 Устава |
| | | | | | железнодорожного транспорта Российской |
| | | | | | Федерации плата за перевозку грузов, |
| | | | | | грузобагажа и иные причитающиеся |
| | | | | | перевозчику платежи вносятся |
| | | | | | грузоотправителем (отправителем) до |
| | | | | | момента приема грузов, грузобагажа для |
| | | | | | перевозки, если иное не предусмотрено |
| | | | | | уставом или соглашением сторон или иными |
| | | | | | нормативными документами ОАО "РЖД". |
| | | | | | 2. Расчеты по соглашению сторон могут |
| | | | | | осуществляться согласно Положению о |
| | | | | | порядке работы ОАО "РЖД" с банковскими |
| | | | | | гарантиями, предоставляемыми в |
| | | | | | обеспечение обязательств по оплате за |
| | | | | | грузовые перевозки, осуществляемые ОАО |
| | | | | | "РЖД" (утв. Распоряжением ОАО "РЖД" |
| | | | | | N 2615р от 08.12.2008) |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|2. | Договор | Не имеет | Не имеет | Не | Оплата всех предоставляемых услуг |
| | транспортной | значения | значения | предусмотрена | производится на условиях 100% предоплаты |
| | экспедиции | | | | от цены заявленного заказа на оказание |
| | | | | | услуг в соответствии с договором. |
| | | | | | Оказание услуг осуществляется после |
| | | | | | получения денежных средств от |
| | | | | | контрагента. В случае неполного |
| | | | | | расходования полученного аванса |
| | | | | | оставшаяся сумма зачисляется в счет |
| | | | | | оказания услуг следующего периода. В |
| | | | | | случае превышения размера оказанных услуг |
| | | | | | над суммой полученных денежных средств в |
| | | | | | качестве предоплаты заказчик оплачивает |
| | | | | | недостающую часть суммы в течение 10 |
| | | | | | (десяти) банковских дней после оказания |
| | | | | | услуг. В случае прекращения действия |
| | | | | | договора и незаключения нового договора - |
| | | | | | незачтенный аванс должен быть возвращен |
| | | | | | контрагенту по его обращению |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|3. | Договор на | Не имеет | Не имеет | Не | Оплата всех предоставляемых услуг |
| | оказание | значения | значения | предусмотрена | производится на условиях 100% предоплаты |
| | автоуслуг, носящих | | | | от стоимости заявленного заказа на |
| | разовый характер, | | | | оказание услуг в соответствии с |
| | или отдельные | | | | договором. Оказание услуг осуществляется |
| | автоуслуги, не | | | | после получения денежных средств от |
| | сопутствующие | | | | контрагента. В случае превышения размера |
| | услугам по | | | | оказанных услуг над суммой полученных |
| | договору | | | | денежных средств в качестве предоплаты |
| | транспортной | | | | заказчик оплачивает недостающую часть |
| | экспедиции | | | | суммы в течение 5 (пяти) банковских дней |
| | (перевозка грузов | | | | после оказания услуг. В случае |
| | и пассажиров | | | | прекращения действия договора и |
| | автомобильным | | | | незаключения нового договора незачтенный |
| | транспортом) | | | | аванс должен быть возвращен контрагенту |
| | | | | | по его обращению |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|4. | Договор аренды | Не имеет | Не имеет | Не | Условия расчетов осуществляются в |
| | недвижимого | значения | значения | предусмотрена | соответствии с Приказом ОАО "РЖД" N 150 |
| | имущества (в том | | | | от 07.11.2008 |
| | числе земельных | | | | |
| | участков) | | | | |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|5. | Договор аренды | До 12 мес. | Не имеет | Не | Авансовый платеж осуществляется |
| | подвижного состава | | значения | предусмотрена | заказчиком до 1 числа оплачиваемого |
| | | | | | месяца (месяца оказания услуг) в размере |
| | | | | | 100% стоимости месячного объема |
| | | | | | оказываемых услуг или в размере стоимости |
| | | | | | договора, если срок договора составляет |
| | | | | | менее 1 месяца. Окончательный расчет |
| | | | | | осуществляется до 5 числа месяца, |
| | | | | | следующего за отчетным. Обязательство по |
| | | | | | оплате арендной платы возникает у |
| | | | | | арендатора с даты подписания акта |
| | | | | | приемки-передачи подвижного состава и |
| | | | | | прекращается с даты возврата арендатором |
| | | | | | имущества, оформленного соответствующим |
| | | | | | образом актом приемки-передачи. Первое |
| | | | | | внесение арендной платы арендатор |
| | | | | | производит в течение 5 банковских дней с |
| | | | | | момента подписания акта приемки-передачи |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|6. | Договор аренды | Не имеет | Не имеет | Не | Авансовый платеж осуществляется |
| | прочего движимого | значения | значения | предусмотрена | заказчиком до 1 числа оплачиваемого |
| | имущества | | | | месяца (месяца оказания услуг) в размере |
| | | | | | 100% стоимости месячного объема |
| | | | | | оказываемых услуг или в размере стоимости |
| | | | | | договора, если срок договора составляет |
| | | | | | менее 1 месяца. Днем исполнения |
| | | | | | обязательства арендатора по внесению |
| | | | | | арендной платы считается день поступления |
| | | | | | денежных средств в полном объеме на |
| | | | | | расчетный счет или в кассу арендодателя. |
| | | | | | Первое внесение арендной платы арендатор |
| | | | | | производит в момент подписания акта |
| | | | | | приемки-передачи |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|7. | Договор на | До 12 мес. | Не имеет | Этапность в | 1. Оплата оказанных услуг абонентами - |
| | оказание услуг: | | значения | соответствии с| юридическими лицами и лицами, |
| | водоснабжение, | | | условиями | осуществляющими предпринимательскую |
| | водоотведение, | | | расчетов | деятельность, производится авансовыми |
| | отпуск потребление | | | | платежами поэтапно в течение месяца |
| | тепловой энергии | | | | оказания услуг. Первый авансовый платеж в |
| | | | | | размере 50% стоимости услуг предыдущего |
| | | | | | месяца осуществляется в срок до 15 числа |
| | | | | | месяца, в котором оказываются услуги, |
| | | | | | второй авансовый платеж в размере 50% |
| | | | | | стоимости услуг предыдущего месяца до |
| | | | | | окончания расчетного месяца. Аванс |
| | | | | | первого месяца по договору рассчитывается |
| | | | | | от среднемесячной суммы оказываемых |
| | | | | | услуг, полученной исходя из |
| | | | | | ориентировочной цены договора. В случае |
| | | | | | превышения размера фактически оказанных |
| | | | | | услуг по показаниям измерений над суммой |
| | | | | | полученных денежных средств в качестве |
| | | | | | предоплаты заказчик оплачивает |
| | | | | | недостающую часть суммы в срок до 10 |
| | | | | | числа месяца, следующего за месяцем |
| | | | | | оказания услуг. В случае неполного |
| | | | | | расходования полученного аванса |
| | | | | | оставшаяся сумма зачисляется в счет |
| | | | | | оплаты следующего периода. |
| | | | | | 2. Расчеты по оказанию услуг |
| | | | | | муниципальным предприятиям, управляющим |
| | | | | | компаниям и прочим предприятиям, |
| | | | | | перепродающим услуги населению, |
| | | | | | осуществляются на основе данных о |
| | | | | | фактическом оказании услуг в срок до 15 |
| | | | | | числа месяца, следующего за месяцем |
| | | | | | оказания услуг. В договорах |
| | | | | | предусматривается, что расчеты |
| | | | | | потребителя с поставщиком производятся в |
| | | | | | порядке безакцептного списания с |
| | | | | | расчетного счета потребителя на основании |
| | | | | | инкассового поручения и других платежных |
| | | | | | и расчетных документов, предусмотренных |
| | | | | | договором и выставляемых поставщиком на |
| | | | | | расчетный счет потребителя. Условиями |
| | | | | | договора также предусмотрено, что |
| | | | | | потребитель обязан заключить договор |
| | | | | | (соглашение) с обслуживающим банком, |
| | | | | | содержащее условие о безакцептном |
| | | | | | списании денежных средств поставщиком |
| | | | | | (получателем) средств по данному договору |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|8. | Договор на | Не имеет | Не имеет | Не | Заказчик обязан осуществить авансовый |
| | оказание услуг по | значения | значения | предусмотрена | платеж в размере 100% месячной стоимости |
| | прочим услугам ЖКХ | | | | оказываемых услуг в срок до 20 числа |
| | (вывоз мусора и | | | | месяца, предшествующего месяцу оказания |
| | т.п.) | | | | услуг |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|9. | Договор оказания | Не имеет | Не имеет | Этапность в | Оплата производится авансовыми платежами |
| | услуг по передаче | значения | значения | соответствии с| поэтапно в течение месяца оказания услуг. |
| | электроэнергии | | | условиями | Первый авансовый платеж в размере 50% |
| | | | | расчетов | стоимости услуг, исходя из планового |
| | | | | | объема передачи электроэнергии, |
| | | | | | осуществляется в срок до 15 числа месяца, |
| | | | | | в котором оказываются услуги, второй |
| | | | | | авансовый платеж в размере 50% стоимости |
| | | | | | услуг осуществляется до окончания |
| | | | | | расчетного месяца. В случае неполного |
| | | | | | расходования полученного аванса |
| | | | | | оставшаяся сумма зачисляется в счет |
| | | | | | следующего платежа. В случае превышения |
| | | | | | размера оказанных услуг над суммой |
| | | | | | полученных денежных средств в качестве |
| | | | | | предоплаты заказчик оплачивает |
| | | | | | недостающую часть суммы в срок до 1 числа |
| | | | | | месяца, следующего за месяцем оказания |
| | | | | | услуг. В случае прекращения действия |
| | | | | | договора и незаключения нового договора |
| | | | | | незачтенный аванс должен быть возвращен |
| | | | | | контрагенту по его обращению |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|10. | Договор на | До 12 мес. | Не имеет | Не | Оплата услуг производится по факту |
| | оказание услуг | | значения | предусмотрена | оказания услуг - до 20 числа месяца, |
| | связи | | | | следующего за расчетным |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|11. | Услуги социальной | Не имеет | Не имеет | Не | Оказание услуг осуществляется после |
| | сферы (кроме ЖКХ) | значения | значения | предусмотрена | получения предоплаты в размере 100% |
| | | | | | стоимости оказываемых услуг |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|12. | Договор подряда на | До 12 мес. | Не имеет | Может быть | Оплата заказчиком услуг ремонта |
| | капитальный, | | значения | предусмотрена | подвижного состава производится авансовым |
| | деповской | | | с | платежом путем перечисления денежных |
| | или текущий ремонт | | | промежуточными| средств на расчетный счет подрядчика в |
| | локомотивов и | | | платежами не | размере 100% стоимости планового |
| | моторвагонного | | | менее 60% | месячного объема ремонта, в соответствии |
| | подвижного состава | | | стоимости | с согласованным сторонами графиком подачи |
| | иных собственников | | | регламентных | подвижного состава в ремонт на основании |
| | | | | работ по | счета подрядчика в течение 3 банковских |
| | | | | договору | дней с даты его выставления, но не |
| | | | | | позднее дня подачи грузовых вагонов в |
| | | | | | ремонт. Окончательный расчет за |
| | | | | | выполненный ремонт грузовых вагонов |
| | | | | | производится заказчиком в течение 5 |
| | | | | | банковских дней с момента поступления |
| | | | | | заказчику акта сдачи-приемки и иных |
| | | | | | установленных расчетных документов. При |
| | | | | | наличии у подрядчика просроченной |
| | | | | | дебиторской задолженности по заказчику |
| | | | | | подрядчик не вправе принимать подвижной |
| | | | | | состав заказчика в ремонт |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|13. | Договор подряда на | До | Не имеет | Не | Оплата услуг по ремонту грузовых и |
| | капитальный и | 12 мес. | значения | предусмотрена | пассажирских вагонов производится |
| | деповской | | | | заказчиком авансовым платежом путем |
| | ремонт грузовых и | | | | перечисления денежных средств на |
| | пассажирских | | | | расчетный счет подрядчика в размере 100% |
| | вагонов иных | | | | примерной стоимости месячного объема |
| | собственников | | | | ремонта подвижного состава на основании |
| | | | | | счета подрядчика в течение 3 банковских |
| | | | | | дней с даты его выставления, но не |
| | | | | | позднее дня подачи вагонов в ремонт. |
| | | | | | Примерная стоимость ремонта определяется |
| | | | | | на основе примерного перечня ремонтных |
| | | | | | работ одного вагона, утвержденного |
| | | | | | руководителем филиала, и объема ремонта |
| | | | | | вагонов в месяц в соответствии с графиком |
| | | | | | подачи вагонов в ремонт. Оказание услуг |
| | | | | | осуществляется после получения авансовых |
| | | | | | платежей. Окончательный расчет за |
| | | | | | фактически выполненный объем работ по |
| | | | | | ремонту вагонов производится после |
| | | | | | подписания сторонами актов сдачи-приемки |
| | | | | | выполненных работ на основании |
| | | | | | счетов-фактур, выданных заказчику в срок |
| | | | | | до 5 числа месяца, следующего за отчетным, |
| | | | | | и иных обязательных документов, |
| | | | | | перечисленных в договоре. В случае если |
| | | | | | фактическая стоимость произведенных |
| | | | | | подрядчиком в текущем месяце ремонта |
| | | | | | вагонов не превысила произведенный |
| | | | | | заказчиком авансовый платеж, то сумма |
| | | | | | переплаты, на основании акта сверки |
| | | | | | расчетов, засчитывается сторонами в счет |
| | | | | | будущих авансовых платежей заказчика по |
| | | | | | договору. При наличии у подрядчика |
| | | | | | просроченной дебиторской задолженности по |
| | | | | | заказчику подрядчик не вправе принимать |
| | | | | | подвижной состав заказчика в ремонт |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|14. | Договор подряда на | До 12 мес. | Не имеет | Не | Оплата услуг ремонта грузовых и |
| | текущий отцепочный | | значения | предусмотрена | пассажирских вагонов производится |
| | ремонт грузовых и | | | | заказчиком авансовым платежом путем |
| | пассажирских | | | | перечисления денежных средств на |
| | вагонов иных | | | | расчетный счет подрядчика в размере 100% |
| | собственников | | | | фактической стоимости месячного объема |
| | | | | | ремонта подвижного состава в предыдущем |
| | | | | | месяце на основании счета подрядчика в |
| | | | | | течение 5 банковских дней с даты его |
| | | | | | выставления, но не позднее дня подачи |
| | | | | | грузовых вагонов в ремонт. Оказание услуг |
| | | | | | осуществляется после получения авансовых |
| | | | | | платежей. В случае если фактическая |
| | | | | | стоимость произведенных подрядчиком в |
| | | | | | текущем месяце ремонта вагонов не |
| | | | | | превысила произведенный заказчиком |
| | | | | | авансовый платеж, то сумма переплаты, на |
| | | | | | основании акта сверки расчетов, |
| | | | | | засчитывается сторонами в счет будущих |
| | | | | | авансовых платежей заказчика по договору. |
| | | | | | Если фактическая стоимость работ |
| | | | | | превысила авансовый платеж, окончательный |
| | | | | | расчет за фактически выполненный объем |
| | | | | | работ по ремонту вагонов производится |
| | | | | | после подписания сторонами актов сдачи- |
| | | | | | приемки выполненных работ на основании |
| | | | | | счетов-фактур, выданных заказчику в срок |
| | | | | | до 5 числа месяца, следующего за |
| | | | | | отчетным, и иных обязательных документов, |
| | | | | | перечисленных в договоре. Оплата услуг за |
| | | | | | первый месяц действия договора |
| | | | | | производится заказчиком авансовым |
| | | | | | платежом путем перечисления денежных |
| | | | | | средств на расчетный счет подрядчика в |
| | | | | | размере 100%-ной стоимости |
| | | | | | среднемесячного объема ремонта подвижного |
| | | | | | состава, исходя из примерной стоимости |
| | | | | | договора, на основании счета подрядчика в |
| | | | | | течение 5 (пяти) банковских дней с даты |
| | | | | | его выставления, но не позднее дня подачи |
| | | | | | грузовых вагонов в ремонт. При наличии у |
| | | | | | подрядчика просроченной дебиторской |
| | | | | | задолженности по заказчику подрядчик не |
| | | | | | вправе принимать подвижной состав |
| | | | | | заказчика в ремонт |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|15. | Договор подряда на | Не имеет | Не имеет | Не | Оплата услуг осуществляется авансовым |
| | капитальный ремонт | значения | значения | предусмотрена | платежом в размере 100% стоимости |
| | пути | | | | месячного объема услуг согласно плану |
| | | | | | работ по договору. В случае превышения |
| | | | | | размера оказанных услуг над суммой |
| | | | | | полученных денежных средств в качестве |
| | | | | | предоплаты заказчик оплачивает |
| | | | | | недостающую часть суммы в течение 5 |
| | | | | | банковских дней после оказания услуг. В |
| | | | | | случае неполного расходования полученных |
| | | | | | авансов аванс должен быть возвращен |
| | | | | | контрагенту по его обращению |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|16. | Договор подряда на | До 12 мес. | Не имеет | Может быть | Авансовый платеж осуществляется до |
| | капитальный и | | значения | предусмотрена | оказания услуг в размере 100% стоимости |
| | текущий ремонт | | | с | договора. Окончательный расчет |
| | прочего имущества | | | промежуточными| осуществляется в течение 5 (пяти) |
| | | | | платежами не | банковских дней после подписания актов |
| | | | | менее 60% | сдачи-приемки выполненных работ. В случае |
| | | | | стоимости | неполного расходования полученных авансов |
| | | | | регламентных | аванс должен быть возвращен контрагенту |
| | | | | работ по | по его обращению |
| | | | | договору | |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|17. | Договор подряда на | Не имеет | До 1 млн. | Может быть | Оказание услуг на принципах предоплаты не |
| | выполнение НИОКР | значения | руб. | предусмотрена | менее 30% стоимости договора. Договоры |
| | | | | с | стоимостью свыше 1 млн. руб. |
| | | | | промежуточными| рассматриваются в индивидуальном порядке |
| | | | | платежами не | по согласованию с департаментом |
| | | | | менее 20% | корпоративных финансов на основе методики |
| | | | | стоимости | экспресс-оценки платежеспособности |
| | | | | договора | клиента |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|18. | Договор подряда на | Не имеет | До 1 млн. | Может быть | Оказание услуг на принципах предоплаты не |
| | строительство | значения | руб. | предусмотрена | менее 30% стоимости договора. Договоры |
| | объектов | | | с | стоимостью свыше 1 млн. руб. |
| | железнодорожной | | | промежуточными| рассматриваются в индивидуальном порядке |
| | инфраструктуры и | | | платежами не | по согласованию с департаментом |
| | прочих объектов | | | менее 20% | корпоративных финансов на основе методики |
| | | | | стоимости | экспресс-оценки платежеспособности |
| | | | | договора | клиента |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|19. | Договор купли - | Не имеет | Не имеет | Не | Покупатель обязан оплатить стоимость |
| | продажи товарно - | значения | значения | предусмотрена | товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или |
| | материальных | | | | прочего движимого имущества в течение 5 |
| | ценностей и | | | | дней с даты подписания сторонами договора |
| | прочего движимого | | | | путем перечисления всей суммы на счет |
| | имущества | | | | продавца. Обязательства покупателя по |
| | | | | | оплате имущества, передаваемого в |
| | | | | | собственность покупателя, считаются |
| | | | | | выполненными с даты поступления денежных |
| | | | | | средств в полном объеме на счет продавца. |
| | | | | | Имущество продавцом передается покупателю |
| | | | | | в установленном порядке в течение 5 дней |
| | | | | | после поступления денежных средств на |
| | | | | | счет продавца в полном объеме |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|20. | Договор комиссии | Не имеет | Не имеет | Не | 1. Оплата возмещаемых расходов и |
| | (агентские | значения | значения | предусмотрена | комиссионного вознаграждения |
| | договоры), по | | | | осуществляется авансовым платежом в |
| | которым филиалы | | | | размере 100% стоимости поставки (по |
| | ОАО "РЖД" являются | | | | поручению согласно спецификации) и |
| | комиссионерами | | | | стоимости комиссионного вознаграждения. |
| | (агентами), | | | | Исполнение поручения согласно |
| | связанные с | | | | спецификации возможно только после |
| | приобретением и | | | | поступления денежных средств на счет |
| | поставкой товарно - | | | | комиссионера (агента) в полном объеме. |
| | материальных | | | | 2. Условия расчетов с ДЗО ОАО "РЖД" |
| | ценностей или | | | | осуществляются в соответствии с |
| | работ и услуг | | | | Поручением ОАО "РЖД" N ПФА-12 от 14 марта |
| | | | | | 2007 года |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|21. | Договор купли - | Не имеет | Не имеет | Не | Расчеты осуществляются в соответствии с |
| | продажи | значения | значения | предусмотрена | Приказом ОАО "РЖД" N 150 от 07.11.2008 |
| | недвижимого | | | | |
| | имущества | | | | |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|22. | Договор | До 2 мес. | До 1 млн. | Не | Оплата услуг производится авансовым |
| | присоединения к | | руб. | предусмотрена | платежом в размере 100% стоимости |
| | инфраструктуре | | | | договора. Договоры стоимостью свыше |
| | железнодорожного | | | | 1 млн. руб. или длительностью более |
| | транспорта | | | | 2 месяцев рассматриваются в |
| | | | | | индивидуальном порядке по согласованию с |
| | | | | | департаментом корпоративных финансов на |
| | | | | | основе методики экспресс-оценки |
| | | | | | платежеспособности клиента |
|----|---------------------|----------------|-----------|---------------|--------------------------------------------|
|23. | Договор продажи | До 12 мес. | Не имеет | Не | Расчеты осуществляются в соответствии с |
| | железнодорожных | | значения | предусмотрена | Распоряжением ОАО "РЖД" N 2538р от 25 |
| | мес. проездных | | | | декабря 2006 года. Условия расчетов по |
| | документов, в том | | | | оказанию услуг в социально |
| | числе агентский | | | | ориентированном сегменте, в том числе |
| | договор | | | | пригородным компаниям, согласовываются с |
| | | | | | департаментом корпоративных финансов |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
УТВЕРЖДЕНА
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21 февраля 2009 года
N 356р
МЕТОДИКА
ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ
И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД" ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ,
ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
1. На первом этапе осуществляется анализ контрагента
(используется форма N 1-бух. баланс предприятия) с расчетом финансовых
коэффициентов деятельности организации.
1.1. Период инкассации дебиторской задолженности. Период
инкассации - время, в течение которого дебиторская задолженность
обратится в денежные средства. Для расчета периода инкассации
рассчитывается коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности,
который показывает, сколько раз в течение года обернулись средства,
вложенные в расчеты. Он определяется по формуле:
Одт = ЧВ / Дт,
где Одт - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;
ЧВ - чистая выручка от реализации продукции (с НДС);
Дт - сумма дебиторской задолженности.
Затем необходимо разделить продолжительность анализируемого
периода на коэффициент оборачиваемости:
Пи = Д / Одт,
где Пи - период инкассации;
Д - анализируемый период.
Баллы: Пи - до 30 дней - 6 баллов; Пи - 30 - 60 дней - 4 балла;
Пи - 60 - 90 дней - 2 балла; Пи - более 9 дней - 0 баллов.
1.2. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской
задолженности:
С = Одт / Окт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности,
рассчитываемый по формуле:
Окт = Сб / Кт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;
Сб - себестоимость реализации продукции;
Кт - сумма кредиторской задолженности.
Баллы: С <= 1 - 2 балла; С > 1 - 0 баллов.
1.3. Долгосрочная финансовая устойчивость.
1.3.a. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):
Ккск = СК / ВБ,
где СК - собственный капитал, стр. 490 - 450 ф. 1 бухгалтерского
баланса;
ВБ - валюта баланса, стр. 700 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Ккск < 0,6 - 0 баллов; Ккск >= 0,6 - 2 балла.
1.3.b. Обеспеченность собственными средствами (Кос) -
характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия,
необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости:
Кос = СКо / Оба,
где СКо - сумма источников собственного капитала, стр. 490 - стр.
190 ф. 1 бухгалтерского баланса;
Оба - оборотные активы, стр. 290 - стр. 230 ф. 1 бухгалтерского
баланса.
Баллы: значение коэффициента менее 0,1 - 0 баллов; значение
коэффициента более 0,1 - 2 балла.
1.4. Ликвидность предприятия
1.4.a. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.л) - показывает,
какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при
необходимости погашена немедленно:
Кабс.л = ДС / КП,
где ДС - денежные средства, стр. 260 ф. 1 бухгалтерского баланса;
КП - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр. 650
ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Кабс.л > 0,1 - 2 балла; Кабс.л < 0,1 - 0 баллов.
1.4.b. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
Ктл = Оба / КО,
где КО - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр.
650 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: коэффициент > 1 - 2 балла; коэффициент < 1 - 0 баллов.
1.5. Рентабельность предприятия
1.5.a. Рентабельность продаж (Рп):
Рп = 100% x Пп / Д,
где Пп - прибыль от продаж, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 20% - 3 балла; Рл < 20% - 0 баллов.
1.5.b. Рентабельность деятельности по чистой прибыли (Р):
Р = 100% x ЧП / Д,
где ЧП - чистая прибыль, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 5% - 4 балла; Рп < 5% - 0 баллов.
2. Ранжирование контрагента
Определение требований по условиям расчетов в соответствии с
таблицей:
----------------------------------------
| Диапазон баллов | Номер рейтинга |
|-------------------|------------------|
| > 20 | 1 |
|-------------------|------------------|
| > 10 - 20 | 2 |
|-------------------|------------------|
| < 10 | 3 |
---------------------------------------- |