О ВВЕДЕНИИ ОТЧЕТА О КАССОВОМ ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ СРЕДСТВ
ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАЗРЕЗЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
ПИСЬМО
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
30 апреля 2009 г.
N 42-2.6-10/226
(Д)
Федеральное казначейство сообщает, что в целях усиления контроля
за достоверностью отчетности и проведения сверки отчетных данных по
приносящей доход деятельности с главными распорядителями бюджетных
средств, начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2009 года,
вводится форма ежемесячного отчета о кассовом поступлении и выбытии
средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств
федерального бюджета (далее - Отчет).
Отчет формируется в разрезе получателей средств федерального
бюджета согласно Сводному реестру главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных
администраторов и администраторов доходов федерального бюджета,
главных администраторов и администраторов источников финансирования
дефицита федерального бюджета на основании показателей, отраженных на
лицевом счете получателя бюджетных средств в разделах для учета
операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по
оперативно-розыскной деятельности, в следующей структуре: раздел 1 -
"Доходы", раздел 2 - "Расходы", раздел 3 - "Источники финансирования
дефицита".
Управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской
Федерации Отчет составляется без проведения консолидации операций по
внутренним расчетам между вышестоящими/нижестоящими организациями в
рамках одного субъекта Российской Федерации.
При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения.
По строке 450 граф 6, 7 указывается разница показателей строки
010 граф 6, 7 раздела 1 "Доходы" и строки 200 граф 6, 7 раздела 2
"Расходы" соответственно.
Строка 450 (графа 7) = Строка 500 (графа 7) со знаком "-".
Строка 700 графы 7 отражает сумму строк 710 и 720 графы 7.
Строка 500 по графе 7 Отчета равна сумме по строкам 520, 620, 700
и 800.
Строка 500 по графе 6 Отчета равна сумме по строкам 520, 620 и
800.
Показатели по графам 6, 7 строки 450 Отчета должны быть равны
показателям по графам 4, 5 строки 450 Отчета о кассовом поступлении и
выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134).
Показатели, отраженные в графах 6 и 7 раздела 1 "Доходы", раздела
2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита" (код
строки 520) Отчета, должны соответствовать показателям, отраженным в
графах 4 и 5 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы" и раздела 3
"Источники финансирования дефицита" (код строки 520) Отчета о кассовом
поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф.
0503134) соответственно, в разрезе кодов бюджетной классификации
Российской Федерации (за исключением проверки по кодам бюджетной
классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241).
Для проверки соответствия по кодам бюджетной классификации
ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 устанавливается следующее
контрольное соотношение: разница показателей ППП30399010010000180 и
ППП00000000000000241 Отчета должна быть равна разнице показателей
ППП30399010010010000180 и ППП00000000000000241 Отчета о кассовом
поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф.
0503134).
ППП30399010010000180 (Отчета) - ППП00000000000000241 (Отчета) =
ППП30399010010000180 (Отчет ф. 0503134) - ППП00000000000000241 (Отчет
ф. 0503134).
Для проверки соответствия показателей по строкам 823 и 824 в
разделе 3 "Источники финансирования дефицита" устанавливается
следующее контрольное соотношение: разница показателей строк 823 и 824
по графе 7 Отчета должна быть равна разнице показателей строк 823 и
824 по графе 5 Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от
приносящей доход деятельности (ф. 0503134) по абсолютной величине
итога.
Строка 823 (Отчета) - Строка 824 (Отчета) = Строка 823 (Отчет ф.
0503134) - Строка 824 (Отчет ф. 0503134).
По сведениям, составляющим государственную тайну, Отчет
составляется согласно Перечню главных распорядителей средств
федерального бюджета в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации о государственной тайне.
Согласно предварительному плану мероприятий доработки ППО
"Центр-КС" доработка и передача в постоянную эксплуатацию прикладного
программного обеспечения версии ППО "Центр - КС" 101.055.38 будет
осуществлена 25 мая 2009 г.
Срок представления отчета - ежемесячно, 15 числа месяца,
следующего за отчетным.
Р.Е.АРТЮХИН
30 апреля 2009 г.
N 42-2.6-10/226
Приложение N 1
ОТЧЕТ
О КАССОВОМ ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ СРЕДСТВ
ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАЗРЕЗЕ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
--------------
| КОДЫ |
|------------|
Форма по ОКУД | |
|------------|
на 1 _________ 200_ г. Дата | |
|------------|
Наименование финансового органа ____________ по ОКПО | |
|------------|
Наименование бюджета _______________________ по ОКАТО | |
|------------|
Периодичность: месячная | |
|------------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
--------------
1. ДОХОДЫ
-------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код | Код | Код | Код | Суммы сметных | Исполнено |
| показателя | строки | главы | получателя | дохода | назначений по | |
| | | | средств | по КД | Смете доходов | |
| | | | федерального | <*> | и расходов | |
| | | | бюджета | | | |
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
| Доходы - | 010 | X | X | X | | |
| всего | | | | | | |
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
| в том числе: | | | | | | |
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
|--------------|--------|-------|--------------|--------|---------------|-----------|
-------------------------------------------------------------------------------------
2. РАСХОДЫ
-------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код | Код | Код | Код | Суммы | Исполнено |
| показателя | строки | главы | получателя | расходов | сметных | |
| | | | средств | по | назначений | |
| | | | федерального | КОСГУ | по Смете | |
| | | | бюджета | | доходов | |
| | | | | | и расходов | |
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
| Расходы - | 200 | X | X | X | | |
| всего | | | | | | |
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
| в том числе: | | | | | | |
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
|--------------|--------|-------|--------------|----------|-------------|-----------|
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
| Результат | 450 | X | X | X | | |
| кассовых | | | | | | |
| операций | | | | | | |
| (дефицит/ | | | | | | |
| профицит) | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
3. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код | Код | Код | Код | Суммы | Исполнено |
| показателя | строки | главы | получателя | источника | сметных | |
| | | | средств | финансирования | назначений | |
| | | | федерального | по КИВФ, | по Смете | |
| | | | бюджета | КИВнФ | доходов и | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| Источники | 500 | X | X | X | | |
| финансирования | | | | | | |
| дефицита - | | | | | | |
| всего | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| в том числе: | | | | | | |
| источники | 520 | X | X | X | | |
| внутреннего | | | | | | |
| финансирования | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| из них: | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| источники | 620 | X | X | X | | |
| внешнего | | | | | | |
| финансирования | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| из них: | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| Изменение | 700 | X | X | X | X | |
| остатков | | | | | | |
| средств | | | | | | |
| (стр. 710 + | | | | | | |
| стр. 720) | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| увеличение | 710 | | X | | X | |
| остатков | | | | | | |
| средств | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| уменьшение | 720 | | X | | X | |
| остатков | | | | | | |
| средств | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| Изменение | 800 | X | X | X | | |
| остатков по | | | | | | |
| внутренним | | | | | | |
| расчетам | | | | | | |
| (стр. 823 + | | | | | | |
| стр. 824) | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| увеличение | 823 | | | X | | |
| остатков по | | | | | | |
| внутренним | | | | | | |
| расчетам | | | | | | |
| (230800000, | | | | | | |
| 230900000) | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| | | | | X | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| уменьшение | 824 | | | X | | |
| остатков по | | | | | | |
| внутренним | | | | | | |
| расчетам | | | | | | |
| (221100000, | | | | | | |
| 221200000) | | | | | | |
|----------------|--------|-------|--------------|----------------|------------|-----------|
| | | | | X | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------- |