О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
19 ноября 2009 г.
N 09-49/пз-н
(Д)
В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона
от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N
33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780;
N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N
22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N
44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18,
ст. 2154; N 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной
службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением
Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N
33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст.
1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 533; 2009, N 3, ст. 378; N 6,
ст. 738), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности
профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
2. Установить следующий порядок представления отчетности
профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
2.1. профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее -
профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой
определен в приложении N 2 к Положению об отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным Постановлением
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов
Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н (зарегистрировано в
Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001, регистрационный
номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы Федеральной
службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения
профессиональных участников;
2.2. отчетность представляется в бумажной форме и в электронной
форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме
электронного документа с электронной цифровой подписью посредством
телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;
2.3. в случае представления отчетности в бумажной форме и в
электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках)
датой представления отчетности считается дата ее поступления в
территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в
случае представления отчетности в форме электронного документа с
электронной цифровой подписью - дата ее поступления, указанная в
электронном документе с электронной цифровой подписью, отправленного в
адрес профессионального участника и подтверждающего ее получение;
2.4. электронная форма отчетности (отчетность в форме
электронного документа) заполняется с использованием программы,
размещенной на сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети
Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в
территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам
соответствует последним версиям шаблонов электронных документов
указанной программы;
2.5. к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный
лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4
настоящего Приказа;
2.6. к отчетности профессиональных участников, являющихся
кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации
<*>, заполняемый с использованием программы, указанной в пункте 2.4
настоящего Приказа;
--------------------------------
<*> В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности
для банковской системы Российской Федерации, установленными
Центральным банком Российской Федерации.
2.7. в случае представления отчетности в бумажной форме и в
электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках)
электронная форма отчетности по содержанию должна соответствовать
бумажной форме отчетности;
2.8. файлы электронной формы отчетности (электронного документа)
могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;
2.9. страницы отчетности, представляемой в бумажной форме,
нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью
профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим
функции единоличного исполнительного органа профессионального
участника, и контролером профессионального участника;
2.10. экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов
электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у
профессионального участника не менее 5 лет.
3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного
исполнительного органа профессионального участника, и контролер
профессионального участника несут ответственность за достоверность,
полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее
представления.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
19 ноября 2009 г.
N 09-49/пз-н
Зарегистрировано в Минюсте РФ
31 декабря 2009 г.
N 15934
Утверждены
Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 19 ноября 2009 г.
N 09-49/пз-н
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
-----------T-------------T---------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Отчетная ¦ Дата представления отчетности ¦
¦ отчетной ¦ дата ¦ ¦
¦ формы ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 010 ¦ X ¦ Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения любого ¦
¦ ¦ ¦ из реквизитов организации ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 020 ¦ X ¦ В случае совершения сделки через организатора ¦
¦ ¦ ¦ торговли - не позднее 5 рабочих дней месяца, ¦
¦ ¦ ¦ следующего за отчетным. ¦
¦ ¦ ¦ В случае совершения сделки не через организатора ¦
¦ ¦ ¦ торговли - не позднее 5 рабочих дней с даты ¦
¦ ¦ ¦ совершения сделки ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 030 ¦ X ¦ Не позднее 5 рабочих дней с даты совершения ¦
¦ ¦ ¦ соответствующей сделки ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 040 ¦ 1 января ¦ Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за ¦
¦ ¦ 1 апреля ¦ отчетным периодом ¦
¦ ¦ 1 июля ¦ ¦
¦ ¦ 1 октября ¦ ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 041 ¦ 1 января ¦ Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за ¦
¦ ¦ 1 апреля ¦ отчетным периодом ¦
¦ ¦ 1 июля ¦ ¦
¦ ¦ 1 октября ¦ ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 050 ¦ X ¦ Не позднее 5 рабочих дней с даты получения ¦
¦ ¦ ¦ определения суда о назначении дела к судебному ¦
¦ ¦ ¦ разбирательству ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 060 ¦ X ¦ Не позднее 5 рабочих дней с даты начала ¦
¦ ¦ ¦ использования электронных систем ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 1100 ¦ 31 марта ¦ Не позднее 15 мая текущего года ¦
¦ <*> ¦ 30 июня ¦ Не позднее 15 августа текущего года ¦
¦ ¦ 30 сентября ¦ Не позднее 15 ноября текущего года ¦
¦ ¦ 31 декабря ¦ Не позднее 15 апреля следующего года ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 2000 ¦ Последний ¦ Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за ¦
¦ ¦ календарный ¦ отчетным ¦
¦ ¦ день ¦ ¦
¦ ¦ каждого ¦ ¦
¦ ¦ месяца ¦ ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 3100 ¦ Последний ¦ Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за ¦
¦ ¦ календарный ¦ отчетным ¦
¦ ¦ день ¦ ¦
¦ ¦ каждого ¦ ¦
¦ ¦ месяца ¦ ¦
+----------+-------------+---------------------------------------------------+
¦ 3200 ¦ Каждый ¦ В течение 1 часа после окончания торгового дня ¦
¦ ¦ торговый ¦ ¦
¦ ¦ день ¦ ¦
L----------+-------------+----------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Профессиональные участники, являющиеся кредитными
организациями, в составе отчетности за I, II, III и IV кварталы
представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию
соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1
января следующего года. |