ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
3 декабря 2009 г.
N 09-51/пз-н
(Д)
В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29
ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N
27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30,
ст. 3616) приказываю:
утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от
управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от
доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
3 декабря 2009 г.
N 09-51/пз-н
Зарегистрировано в Минюсте РФ
15 января 2010 г.
N 15981
Утверждено
Приказом ФСФР России
от 03.12.2009
N 09-51/пз-н
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ
1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления
акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного
управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение)
устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным
инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым
паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения
управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41
Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных
фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49,
ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст.
6247; 2008, N 30, ст. 3616).
2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом
рассчитывается по следующей формуле:
Д = (Са - Са ) x Q , где:
1 0 1
Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда
1
в расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного
года;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного
0
фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день года,
предшествующего отчетному году, либо если начало управления
(доверительного управления) активами акционерного инвестиционного
фонда приходится на отчетный год - на последний день календарного
месяца, в котором началось управление (доверительное управление)
активами акционерного инвестиционного фонда;
Q - количество размещенных акций акционерного инвестиционного
1
фонда на последний день отчетного года, за исключением акций,
выкупленных этим акционерным инвестиционным фондом.
3. Доход от доверительного управления закрытым паевым
инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей
формуле:
n
Д = max [0; SUM ((РС - РС ) x Q + ДП )], где:
i=1 i i-1 i i
Д - доход от доверительного управления закрытым паевым
инвестиционным фондом;
n - количество дней в отчетном году, на которые определяется
расчетная стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
i
инвестиционного фонда, определенная на i-й день в отчетном году, на
который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
0
инвестиционного фонда, определенная на последний рабочий день года,
предшествующего отчетному году, либо если окончание (завершение)
формирования паевого инвестиционного фонда приходится на отчетный год,
- на дату завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного
фонда;
Q - количество выданных инвестиционных паев на i-й день в
i
отчетном году, на который определяется расчетная стоимость
инвестиционного пая;
ДП - сумма дохода от доверительного управления имуществом,
i
составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленная к выплате
владельцам инвестиционных паев в период с (i - 1) дня отчетного года,
на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до
i-го дня в отчетном году, на который определяется расчетная стоимость
инвестиционного пая. |