ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
АККРЕДИТАЦИИ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ И ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА
АККРЕДИТОВАННЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
4 мая 2010 г.
N 37н
(Д)
В соответствии с подпунктом 5.2.28.4 пункта 5.2 Положения о
Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного
Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N
329 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст.
3258; 2006, N 32, ст. 3569; 2009, N 3, ст. 378; N 8, ст. 973; N 11,
ст. 1312; N 26, ст. 3212; N 31, ст. 3954; 2010, N 5, ст. 531; N 9, ст.
967; N 11, ст. 1224), приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок аккредитации рейтинговых агентств и
ведения реестра аккредитованных рейтинговых агентств.
Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
4 мая 2010 г.
N 37н
Зарегистрировано в Минюсте РФ
19 июля 2010 г.
N 17904
Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 04.05.2010
N 37н
ПОРЯДОК
АККРЕДИТАЦИИ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ И ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА
АККРЕДИТОВАННЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ
I. Общие положения
1. Порядок аккредитации рейтинговых агентств и ведения реестра
аккредитованных рейтинговых агентств (далее - Порядок) разработан в
соответствии с подпунктом 5.2.28.4 пункта 5.2 Положения о Министерстве
финансов Российской Федерации, утвержденного Постановлением
Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3258; 2006, N
32, ст. 3569; 2009, N 3, ст. 378; N 8, ст. 973; N 11, ст. 1312; N 26,
ст. 3212; N 31, ст. 3954; 2010, N 5, ст. 531; N 9, ст. 967; N 11, ст.
1224), и устанавливает порядок добровольной аккредитации рейтинговых
агентств и ведения Министерством финансов Российской Федерации реестра
аккредитованных рейтинговых агентств.
2. Аккредитованными могут быть российские и иностранные
юридические лица - рейтинговые агентства, выражающие с использованием
определенной системы ранжирования (далее - рейтинговой шкалы) мнение
относительно способности и готовности юридических лиц и
публично-правовых образований (далее - объекты рейтингования)
своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства
(далее - кредитный рейтинг).
3. Целью аккредитации рейтинговых агентств является обеспечение
повышения доверия к деятельности рейтинговых агентств путем
подтверждения их компетентности в присвоении кредитных рейтингов.
4. Аккредитация рейтингового агентства, являющегося иностранным
юридическим лицом, и аффилированных с ним иностранных юридических лиц
(далее - международное рейтинговое агентство) осуществляется путем
регистрации обособленного подразделения (филиала, представительства)
международного рейтингового агентства, либо аффилированного с
международным рейтинговым агентством российского юридического лица, в
реестре аккредитованных рейтинговых агентств.
II. Порядок аккредитации
5. Российское рейтинговое агентство, либо созданное на территории
Российской Федерации обособленное подразделение международного
рейтингового агентства, или российское юридическое лицо,
аффилированное с международным рейтинговым агентством (далее -
заявитель), направляет в Министерство финансов Российской Федерации
заявление, в котором указывается полное наименование заявителя,
юридический и фактический адрес, телефон, факс, адрес электронной
почты, банковские реквизиты, подписанное руководителем заявителя, к
которому прилагаются:
копии учредительных документов заявителя и копия свидетельства о
государственной регистрации его в качестве юридического лица,
заверенные печатью и подписанные руководителем заявителя, либо копии
документов о регистрации обособленного подразделения международного
рейтингового агентства или российского юридического лица,
аффилированного с международным рейтинговым агентством, заверенные
печатью и подписанные руководителем заявителя, письменная информация о
международном рейтинговом агентстве (полное наименование, юридический
и фактический адрес, фамилия, имя, отчество (при наличии)
руководителя), а также письменное согласие международного рейтингового
агентства на его аккредитацию путем регистрации в реестре
аккредитованных рейтинговых агентств обособленного подразделения
международного рейтингового агентства, либо российского юридического
лица, аффилированного с международным рейтинговым агентством;
копия свидетельства о постановке заявителя на учет в налоговом
органе Российской Федерации, заверенная печатью и подписанная
руководителем заявителя;
справка налогового органа Российской Федерации, подтверждающая
отсутствие у заявителя неисполненной обязанности по уплате налогов,
сборов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с
законодательством Российской Федерации;
перечень собственников (акционеров) заявителя, владеющих долей
капитала 5 процентов и более, заверенный печатью и подписанный
руководителем заявителя, либо в случае если заявителем является
обособленное подразделение международного рейтингового агентства или
юридическое лицо, аффилированное с международным рейтинговым
агентством, - перечень собственников (акционеров) международного
рейтингового агентства, владеющих долей капитала 5 процентов и более,
заверенный печатью и подписанный руководителем заявителя;
организационная схема, отражающая распределение функций и
полномочий между структурными подразделениями заявителя, либо в случае
если заявителем является обособленное подразделение международного
рейтингового агентства или юридическое лицо, аффилированное с
международным рейтинговым агентством, - международного рейтингового
агентства;
образец используемого договора о проведении рейтинговой оценки
между заявителем либо международным рейтинговым агентством и объектом
рейтингования;
сведения об используемой рейтинговой шкале и рейтинговой
методологии, содержащие определение понятия кредитного рейтинга, а
также основные факторы, принимаемые во внимание в процессе присвоения
кредитного рейтинга с приложением копий внутренних документов
заявителя либо международного рейтингового агентства, утверждающих
рейтинговую шкалу и рейтинговую методологию, либо описания внутренних
правил утверждения заявителем либо международным рейтинговым
агентством рейтинговой шкалы и рейтинговой методологии;
сведения о процедуре рейтингования, включая ее основные этапы и
порядок принятия решения о присвоении, изменении, приостановке
кредитного рейтинга или ином рейтинговом действии с приложением копий
внутренних документов заявителя либо международного рейтингового
агентства, утверждающих процедуру рейтингования, либо описания
внутренних правил утверждения заявителем либо международным
рейтинговым агентством данной процедуры;
список действующих опубликованных кредитных рейтингов,
присвоенных российским объектам рейтингования, с разделением на
кредитные рейтинги, присвоенные на основании договора с объектом
рейтингования, в том числе на основе информации, предоставляемой
объектом рейтингования (контактные кредитные рейтинги), и кредитные
рейтинги, присвоенные на основе анализа исключительно общедоступной
информации без заключения договора между заявителем либо международным
рейтинговым агентством и объектом рейтингования о присвоении
кредитного рейтинга (дистанционные кредитные рейтинги);
информация о наличии собственного общедоступного кодекса
профессионального поведения на русском языке, либо о присоединении к
существующим общедоступным кодексам поведения рейтинговых агентств,
принятым профессиональными объединениями в сфере финансового рынка, с
приложением копии соответствующего кодекса;
копии бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
заявителя за последние два календарных года, предшествующие дате
направления заявления об аккредитации, заверенные печатью и
подписанные руководителем заявителя, либо в случае если
законодательством Российской Федерации не предусмотрено ведение
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках - копии полного
комплекта документов годовой финансовой отчетности, представляемого в
налоговый орган Российской Федерации, заверенные печатью и подписанные
руководителем заявителя;
перечень объектов рейтингования и иных лиц, доля денежных
поступлений от которых составила 10 и более процентов в годовой
выручке заявителя по состоянию на конец последнего истекшего
календарного года, заверенный печатью и подписанный руководителем
заявителя, либо в случае если заявителем является обособленное
подразделение международного рейтингового агентства или российское
юридическое лицо, аффилированное с международным рейтинговым
агентством, - перечень объектов рейтингования, доля денежных
поступлений от которых составила 10 и более процентов в годовой
выручке международного рейтингового агентства по состоянию на конец
последнего истекшего календарного года, заверенный печатью и
подписанный руководителем заявителя;
перечень собственников (акционеров) заявителя или аффилированных
с собственниками лиц, которым заявителем был присвоен контактный
кредитный рейтинг, заверенный печатью и подписанный руководителем
заявителя, а также информация о мерах, принимаемых заявителем для
управления возникающими в этой связи конфликтами интересов. В случае
если заявителем является обособленное подразделение международного
рейтингового агентства или юридическое лицо, аффилированное с
международным рейтинговым агентством, - перечень собственников
(акционеров) международного рейтингового агентства, или аффилированных
с собственниками лиц, которым международным рейтинговым агентством был
присвоен контактный кредитный рейтинг, заверенный печатью и
подписанный руководителем заявителя, а также информация о мерах,
принимаемых международным рейтинговым агентством для управления
возникающими в этой связи конфликтами интересов.
6. Заявитель либо международное рейтинговое агентство обязано:
иметь на момент подачи заявления на аккредитацию не менее 20
действующих контактных кредитных рейтингов, присвоенных российским
объектам рейтингования, в том числе не менее 10 рейтингов, присвоенных
эмитентам ценных бумаг, имеющих допуск к торгам на организованном
рынке ценных бумаг;
осуществлять непрерывную публичную деятельность по присвоению
контактных кредитных рейтингов российским объектам рейтингования не
менее 2 лет;
обеспечивать выполнение требований собственного общедоступного
кодекса профессионального поведения на русском языке или
общедоступного кодекса поведения рейтинговых агентств, принятого
профессиональными объединениями в сфере финансового рынка. При этом
кодекс поведения должен содержать, в том числе описание принципов
обеспечения качества и объективности рейтингового процесса,
независимости рейтинговых агентств и предотвращения конфликтов
интересов, ответственности рейтингового агентства перед пользователями
кредитных рейтингов и объектами рейтингования;
иметь утвержденную внутренними документами или правилами
заявителя или международного рейтингового агентства методологию и
процедуру рейтингования, предусматривающую, в том числе непрерывность
процесса рейтингования, принятие решения о кредитном рейтинге на
коллегиальной основе;
обеспечивать информационную прозрачность своей деятельности путем
ведения официального сайта в сети Интернет, общедоступная часть
которого должна содержать, в том числе утвержденную внутренними
документами либо правилами заявителя или международного рейтингового
агентства рейтинговую методологию, список действующих опубликованных
кредитных рейтингов с указанием дат последнего опубликования;
разделять дистанционные и контактные кредитные рейтинги при
опубликовании информации о кредитных рейтингах в средствах массовой
информации и в сети Интернет.
7. Министерство финансов Российской Федерации осуществляет
экспертизу документов и сведений, представляемых заявителем в
соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка, проверяя их на
соответствие требованиям пункта 6 настоящего Порядка.
8. В течение тридцати рабочих дней с даты поступления заявления и
документов заявителя на аккредитацию Министерство финансов Российской
Федерации принимает положительное решение об аккредитации заявителя,
либо в случае если заявителем является обособленное подразделение
международного рейтингового агентства или юридическое лицо,
аффилированное с международным рейтинговым агентством, - об
аккредитации международного рейтингового агентства путем издания
приказа о его аккредитации в качестве аккредитованного рейтингового
агентства, либо отказывает в аккредитации, направляя в адрес заявителя
письмо об отказе в аккредитации с обоснованием причин отказа.
9. Основанием для отказа в аккредитации является:
непредставление или неполное представление в Министерство
финансов Российской Федерации документов и сведений, предусмотренных
пунктом 5 настоящего Порядка;
нарушение требований пункта 6 настоящего Порядка.
10. Заявитель или в случае если заявителем является обособленное
подразделение международного рейтингового агентства или юридическое
лицо, аффилированное с международным рейтинговым агентством, -
международное рейтинговое агентство считается аккредитованным
рейтинговым агентством с даты вступления в силу соответствующего
приказа Министерства финансов Российской Федерации.
11. В целях оценки соблюдения аккредитованным рейтинговым
агентством, а также обособленным подразделением аккредитованного
международного рейтингового агентства или юридическим лицом,
аффилированным с аккредитованным международным рейтинговым агентством,
требований пункта 6 настоящего Порядка Министерством финансов
Российской Федерации осуществляется мониторинг их деятельности.
12. В процессе осуществления деятельности аккредитованное
рейтинговое агентство либо обособленное подразделение аккредитованного
международного рейтингового агентства или юридическое лицо,
аффилированное с аккредитованным международным рейтинговым агентством,
направляет в Министерство финансов Российской Федерации следующую
информацию в письменном виде (если в настоящем пункте не указано
иное):
о внесении изменений в учредительные документы аккредитованного
рейтингового агентства, обособленного подразделения аккредитованного
международного рейтингового агентства или российского юридического
лица, аффилированного с аккредитованным международным рейтинговым
агентством, не позднее 20 рабочих дней с даты внесения изменений;
об изменении долей собственников (акционеров) аккредитованного
рейтингового агентства, владеющих долей капитала 5 процентов и более,
не позднее 20 рабочих дней с даты изменения;
перечень объектов рейтингования и иных лиц, доля денежных
поступлений от которых составила 10 и более процентов в годовом объеме
выручки аккредитованного рейтингового агентства по состоянию на конец
последнего истекшего календарного года - ежегодно, не позднее 1
августа;
об объектах рейтингования, являющихся собственниками
аккредитованного рейтингового агентства или аффилированными с
собственниками лицами, которым аккредитованным рейтинговым агентством
был присвоен контактный кредитный рейтинг, а также информацию о мерах,
принимаемых аккредитованным рейтинговым агентством для управления
возникающими в этой связи конфликтами интересов, не позднее 5 рабочих
дней с даты опубликования указанного кредитного рейтинга;
об изменении юридического и (или) фактического адреса
аккредитованного рейтингового агентства, обособленного подразделения
аккредитованного международного рейтингового агентства или российского
юридического лица, аффилированного с аккредитованным международным
рейтинговым агентством, не позднее 5 рабочих дней с даты изменения;
о смене руководителя аккредитованного рейтингового агентства,
обособленного подразделения аккредитованного международного
рейтингового агентства или российского юридического лица,
аффилированного с аккредитованным международным рейтинговым
агентством, не позднее 5 рабочих дней с даты смены;
годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, либо в
случае если действующим законодательством Российской Федерации не
предусмотрено ведение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и
убытках, полный комплект документов годовой финансовой отчетности,
представляемый в налоговый орган Российской Федерации - ежегодно, не
позднее пяти дней с даты представления указанной отчетности в
налоговый орган Российской Федерации;
сведения о присвоении, изменении, приостановке кредитного
рейтинга или ином рейтинговом действии в отношении российских объектов
рейтингования - в электронном виде в день официального опубликования
решения о совершении соответствующего действия, либо в случае если
указанная информация содержится в сети Интернет на соответствующем
сайте аккредитованного рейтингового агентства, информация не
предоставляется.
III. Ведение реестра аккредитованных рейтинговых агентств
13. Реестр аккредитованных рейтинговых агентств (далее - реестр)
ведется Министерством финансов Российской Федерации на бумажном
носителе и в электронном виде путем внесения в реестр записей на
основании приказов Министерства финансов Российской Федерации.
Сведения, содержащиеся в реестре, являются открытыми и общедоступными
и подлежат обязательному размещению на официальном сайте Министерства
финансов Российской Федерации в сети Интернет.
14. Реестровая запись содержит следующие сведения:
номер реестровой записи, дата включения в реестр сведений об
аккредитованном рейтинговом агентстве (обособленном подразделении
международного рейтингового агентства или российском юридическом лице,
аффилированном с международным рейтинговым агентством), дата и номер
приказа Министерства финансов Российской Федерации, на основании
которого внесена реестровая запись;
наименование аккредитованного рейтингового агентства
(обособленного подразделения международного рейтингового агентства или
российского юридического лица, аффилированного с международным
рейтинговым агентством) и его организационно-правовая форма;
юридический и фактический адрес аккредитованного рейтингового
агентства (обособленного подразделения международного рейтингового
агентства или российского юридического лица, аффилированного с
международным рейтинговым агентством);
фамилия, имя, отчество руководителя аккредитованного рейтингового
агентства (обособленного подразделения международного рейтингового
агентства или российского юридического лица, аффилированного с
международным рейтинговым агентством);
информация о лишении аккредитованного рейтингового агентства
аккредитации;
информация о переоформлении аккредитации аккредитованного
рейтингового агентства.
15. Внесение и изменение сведений об аккредитованном рейтинговом
агентстве (обособленном подразделении международного рейтингового
агентства или российском юридическом лице, аффилированном с
международным рейтинговым агентством) в реестр, а также исключение
сведений из реестра осуществляется на основании приказов Министерства
финансов Российской Федерации.
16. Сведения из реестра предоставляются любым заинтересованным
лицам безвозмездно. Предоставление сведений, содержащихся в реестре,
по запросам заинтересованных лиц осуществляется в виде выписок из
реестра в 5-дневный срок с даты поступления запроса.
IV. Лишение аккредитации
17. Рейтинговое агентство лишается аккредитации в следующих
случаях:
внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о
ликвидации юридического лица (аккредитованного рейтингового агентства,
либо аффилированного с международным рейтинговым агентством) или
прекращении его деятельности в результате реорганизации (за
исключением реорганизации в форме преобразования или слияния при
наличии на дату государственной регистрации правопреемника у каждого
участвующего в слиянии юридического лица аккредитации в качестве
аккредитованного рейтингового агентства), прекращение деятельности
обособленного подразделения международного рейтингового агентства на
территории Российской Федерации;
по инициативе аккредитованного рейтингового агентства;
по решению Министерства финансов Российской Федерации в следующих
случаях:
- несоответствия деятельности аккредитованного рейтингового
агентства (обособленного подразделения аккредитованного международного
рейтингового агентства или российского юридического лица,
аффилированного с аккредитованным международным рейтинговым
агентством) требованиям пункта 6 настоящего Порядка, за исключением
абзаца второго;
- снижения количества действующих контактных кредитных рейтингов
ниже пятнадцати (включительно), а также количества контактных
кредитных рейтингов, присвоенных эмитентам ценных бумаг, имеющих
допуск к торгам на организованном рынке ценных бумаг, ниже семи
(включительно);
- неоднократного нарушения аккредитованным рейтинговым агентством
(обособленным подразделением аккредитованного международного
рейтингового агентства или российским юридическим лицом,
аффилированным с аккредитованным международным рейтинговым агентством)
требований пункта 12 настоящего Порядка.
18. Лишение аккредитации осуществляется на основании приказа
Министерства финансов Российской Федерации в течение месяца с даты
выявления факта, являющегося основанием для лишения аккредитации, в
соответствии с пунктом 17 настоящего Порядка.
V. Переоформление аккредитации рейтингового агентства
19. В случае принятия уполномоченными в соответствии с
учредительными документами органами управления аккредитованного
рейтингового агентства решения о реорганизации в форме преобразования
или слияния аккредитованное рейтинговое агентство обязано письменно
уведомить Министерство финансов Российской Федерации о таком решении в
течение семи рабочих дней с даты принятия указанного решения.
20. В случае реорганизации аккредитованного рейтингового
агентства в форме преобразования, при условии соблюдения требований
пункта 19 настоящего Порядка, его правопреемник имеет статус
аккредитованного рейтингового агентства в течение тридцати дней с даты
завершения процедуры преобразования.
21. В случае реорганизации аккредитованного рейтингового
агентства, являющегося юридическим лицом, в форме слияния при наличии
на дату государственной регистрации правопреемника у одного или у
каждого участвующего в слиянии юридического лица (рейтингового
агентства) аккредитации, а также при условии соблюдения требований
пункта 19 настоящего Порядка, такой правопреемник имеет статус
аккредитованного рейтингового агентства в течение тридцати дней с даты
завершения процедуры слияния.
22. В течение двадцати дней с даты завершения процедуры
реорганизации в форме преобразования или слияния при условии
соблюдения требований пункта 19 настоящего Порядка правопреемник
аккредитованного рейтингового агентства имеет право подать в
Министерство финансов Российской Федерации заявление о переоформлении
аккредитации. Вместе с заявлением реорганизуемое рейтинговое агентство
предоставляет документы и сведения, предусмотренные пунктом 5
настоящего Порядка.
23. Начиная с даты представления заявления, а также документов и
сведений в соответствии с пунктом 22 настоящего Порядка, правопреемник
аккредитованного рейтингового агентства сохраняет статус
аккредитованного рейтингового агентства в течение всего срока
проведения Министерством финансов Российской Федерации экспертизы
указанных документов и сведений.
24. Министерство финансов Российской Федерации принимает решение
о переоформлении аккредитации в течение десяти дней с даты поступления
указанных в пункте 22 настоящего Порядка документов на переоформление
аккредитации в форме соответствующего приказа Министерства финансов
Российской Федерации и вносит соответствующие изменения в реестр
аккредитованных рейтинговых агентств либо принимает решение об отказе
в переоформлении аккредитации и направляет правопреемнику
аккредитованного рейтингового агентства письмо с обоснованием причин
отказа.
25. В переоформлении аккредитации может быть отказано в случае
непредставления или неполного представления в Министерство финансов
Российской Федерации документов и сведений, предусмотренных пунктом 5
настоящего Порядка, а также нарушения требований пункта 6 настоящего
Порядка. |