О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ
ОТ 04.08.99 N 620-У "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТА
О НАЛИЧИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ
ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕ ИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
11 мая 2000 г.
N 787-У
(Д)
1. Внести в Указание Банка России "О порядке представления в Банк
России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и не исполнении обязанности по
уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" от 04.08.99 N 620-У ("Вестник Банка России" от
11.08.99 N 50 (394)) следующие изменения и дополнения:
1.1. В пункт 1:
1.1.1. В абзаце 1 после слов "на корреспондентских счетах
кредитной организации" включить слова "(корреспондентских субсчетах ее
филиалов)".
1.1.2. В абзаце 2:
1.1.2.1. После слов "учреждения Банка России" включить слова "на
бумажном носителе, а также".
1.2. Изложить пункт 2 в следующей редакции:
"В целях настоящего Указания под обязательными платежами
понимаются:
- платежи в Федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления, во внебюджетные фонды
Российской Федерации, платежи, перечисляемые участниками внешней
экономической деятельности на счета таможенных органов, подлежащие
перечислению кредитной организацией по поручению налогоплательщиков и
участников внешней экономической деятельности, включая перечисления
собственных обязательных платежей кредитной организации (ее филиалов);
- суммы сборов, пени, штрафов и иных финансовых санкций за
нарушение налогоплательщиками и участниками внешнеэкономической
деятельности сроков перечисления указанных во втором абзаце настоящего
пункта платежей, предъявленные ко взысканию с соответствующего
расчетного (текущего) счета налогоплательщика или участника внешней
экономической деятельности, включая платежи, предъявленные ко
взысканию с корреспондентских счетов кредитной организации
(корреспондентских субсчетов ее филиалов);
- суммы недоимок, штрафов и иных финансовых санкций,
предъявленных ко взысканию с кредитной организации (ее филиалов) за
нарушение сроков перечисления обязательных платежей налогоплательщиков
и участников внешней экономической деятельности".
1.3. Приложение 1 изложить в редакции Приложения 1 к настоящему
Указанию.
1.4. Приложение 2 изложить в редакции Приложения 2 к настоящему
Указанию.
2. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в
"Вестнике Банка России", за исключением пунктов 1.3 и 1.4. Пункты 1.3.
и 1.4. подлежат применению начиная с отчетности территориальных
учреждений Банка России по состоянию на 1 июня 2000 года.
Председатель Банка России
В.В. Геращенко
11 мая 2000 г.
N 787-У
Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 11 мая 200 г. N 787-У
Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 4 августа 1999 года
N 620-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
--------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-----------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Рег. | БИК |
| | | Номер | |
|------------|---------|--------|----------|
| | | | |
-------------|---------|--------|-----------
Отчет
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации
по состоянию на "--"-------- -- г.
Наименование кредитной организации---------------------------------------
Форма N 350
Ежедекадная
-----------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Кол-во | Сумма |
| п/п | | требований | требований |
| | | (неисполненных) | (обязанности |
| | | платежей) | по уплате) |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 1. | Сведения о требованиях кредиторов по | | |
| | денежным обязательствам, не исполненных в | | |
| | срок, не превышающий трех дней с момента | | |
| | наступления даты их удовлетворения | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 2. | Сведения о требованиях кредиторов по | | |
| | денежным обязательствам, не исполненных в | | |
| | срок, превышающий три дня с момента | | |
| | наступления даты их удовлетворения, всего: | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| | из них: не исполненных в срок, превышающий | | |
| 2.1. | семь дней с момента наступления даты их | | |
| | удовлетворения, но не более тридцати дней | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 2.2. | не исполненных в срок, превышающий | | |
| | тридцать дней с момента наступления даты | | |
| | их удовлетворения | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 3. | Сведения об обязательных платежах | | |
| | неисполненных в срок, не превышающий трех | | |
| | дней с момента наступления даты их | | |
| | исполнения | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 4. | Сведения об обязательных платежах | | |
| | неисполненных в срок, превышающий три дня | | |
| | с момента наступления даты их исполнения, | | |
| | всего: | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| | из них: | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 4.1. | не исполненных в срок, превышающий | | |
| | семь дней с момента наступления даты их | | |
| | исполнения, но не более тридцати дней | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 4.2. | не исполненных в срок, превышающий | | |
| | тридцать дней с момента наступления даты | | |
| | их исполнения | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| | Итого (стр.1 | стр.2 | стр.3 | стр.4): | | |
|------|--------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| 5. | Сведения о неоднократном не исполнении | | |
| | требований кредиторов по денежным | | |
| | обязательствам на протяжении последних | | |
| | шести месяцев | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ------------------------------------------------ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ------------------------------------------- (Ф.И.О.)
Исполнитель ------------------------------------------------- (Ф.И.О.)
телефон: -------------------------
Порядок составления и представления отчета
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от
04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о
наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным
обязательствам и не исполнении обязанности по уплате обязательных
платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств
на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений
и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и
представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном
носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не
позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1 - 4 включаются все обязательства кредитной
организации (ее филиалов), неисполненные в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по состоянию на
отчетную дату, начиная с момента наступления даты исполнения платежа и
включая дату фактического его исполнения.
3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим
счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением
обязательных платежей);
- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412,
47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316,
60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе
отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей
кредитной организации (ее филиалов), неоплаченных в срок из-за
отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее
филиалов).
4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим
счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных
платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета
бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе
отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением
обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись
в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной
организации (ее филиалов), неисполненные в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования
которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних
шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и
независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности,
указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по стр.5 указывается сумма остатка требований данной
группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными
знаками.
Приложение 2
к Указанию ЦБР
от 11 мая 200 г. N 787-У
Приложение 2
к Указанию ЦБР
от 4 августа 1999 года
N 620-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409351
-----------------------------------------
| Код территории по | Код учреждения |
| СОАТО | по справочнику КП |
|-------------------|-------------------|
| | |
--------------------|--------------------
Отчет
о кредитных организациях, неудовлетворяющих требования отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполняющих обязанности
по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
на "--"-------- -- г.
Наименование территориального учреждения Банка России ----------------
----------------------------------------------------------------------
Форма N 351
Ежемесячная
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Рег. | Сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворяются: |
| п/п | кредитной | номер |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | организации | | неоднократно на | в срок, не превышающий | в срок, превышающий | в срок, превышающий | в срок, превышающий 30 |
| | | | протяжении | 3 дня с момента | 3 дня с момента | 7 дней с момента | дней с момента |
| | | | последних 6 мес. | наступления даты их | наступления даты | наступления даты их | наступления даты их |
| | | | | удовлетворения | их удовлетворения | удовлетворения, но не | удовлетворения |
| | | | | | | более 30 дней | |
| | | |--------------------------|--------------------------|-------------------------|-------------------------|------------------------|
| | | | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма |
| | | | требований | требований | требований | требований | требований | требований | требований | требований | требований| требований |
| | | | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|-----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|-----------|------------|
| | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|-----------|------------|
| Итого | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Рег. | Сведения об обязательных платежах неисполненных в срок |
| п/п | кредитной | номер |---------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | организации | | не превышающий 3 дней | превышающий 3 дня с | превышающий 7 дней с | превышающий 30 дней с |
| | | | с момента наступления | момента наступления | момента наступления | момента наступления |
| | | | даты их исполнения | даты их исполнения | даты их исполнения, но | даты их исполнения |
| | | | | | не более 30 дней | |
| | | |--------------------------|--------------------------|-------------------------|-------------------------|
| | | | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма |
| | | | платежей | платежей | платежей | платежей | платежей | платежей | платежей | платежей |
| | | | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) | | (тыс.руб.) |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|
| | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|--------|-------------|------------|------------|-------------|------------|------------|------------|------------|
| Итого | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ------------------------------------------------- (Ф.И.О)
Главный бухгалтер -------------------------------------------- (Ф.И.О)
Исполнитель -------------------------------------------------- (Ф.И.О)
Телефон: -------------------
Порядок составления и представления отчета
о кредитных организациях, неудовлетворяющих требования отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполняющих обязанности
по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
1. Отчет составляется территориальными учреждениями Банка России
в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке
представления в Банк России информации о наличии неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по
состоянию на 1 число месяца на основе получаемой от кредитных
организаций отчетности по форме N 350, и представляется в Банк России
не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
2. В отчет включаются все кредитные организации, имеющие
основания, указанные в абз.2, 3 ст.4 и пп.1 п.1 ст.17 Федерального
закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
3. В графах 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21 в случаях частичного
списания задолженности, указываются оставшиеся суммы неисполненных
платежей.
4. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными
знаками. |